+325c straipsnis Alternatyvaus standartizuoto metodo taikymo sritis, struktūra ir kokybiniai reikalavimai
---+325c straipsnis 1.
---+325c straipsnis 2.
---+325c straipsnis 3.
---+325c straipsnis 4.
---+325c straipsnis 5.
---+325c straipsnis 6.
---+325c straipsnis 7.
---+325c straipsnis 8.

325c straipsnis Alternatyvaus standartizuoto metodo taikymo sritis, struktūra ir kokybiniai reikalavimai

-

1. Apžvalga

,
325c straipsnis 1.
Įstaigos turi būti parengusios ir kompetentingoms institucijoms pateikia dokumentuotą vidaus politikos, procedūrų ir kontrolės priemonių rinkinį, skirtą stebėti ir užtikrinti šio skyriaus reikalavimų laikymąsi. Apie visus tos politikos, procedūrų ir kontrolės priemonių pakeitimus laiku pranešama kompetentingoms institucijoms.
325c straipsnis 2.

Prekybos knygos pozicijų arba ne prekybos knygos pozicijų, dėl kurių kyla užsienio valiutos kurso arba biržos prekių kainos rizika, portfelio nuosavų lėšų reikalavimus rinkos rizikai padengti įstaigos apskaičiuoja pagal alternatyvų standartizuotą metodą kaip šių trijų sudedamųjų dalių sumą:

a) 

nuosavų lėšų reikalavimo pagal 2 skirsnyje nustatytą jautrumu grindžiamą metodą;

b) 

5 skirsnyje nustatyto nuosavų lėšų reikalavimo įsipareigojimų neįvykdymo rizikai padengti, kuris taikomas tik tame skirsnyje nurodytoms prekybos knygos pozicijoms;

c) 

4 skirsnyje nustatyto nuosavų lėšų reikalavimo likutinei rizikai padengti, kuris taikomas tik tame skirsnyje nurodytoms prekybos knygos pozicijoms.
325c straipsnis 3.
Nukrypstant nuo 2 dalies, įstaigos turimų nuosavų skolos priemonių nuosavų lėšų reikalavimus rinkos rizikai padengti įstaiga apskaičiuoja taikydama alternatyvų standartizuotą metodą kaip dviejų komponentų, nurodytų 2 dalies a ir c punktuose, sumą. Apskaičiuodama savo pačios skolos priemonių nuosavų lėšų reikalavimus rinkos rizikai padengti taikydama 2 dalies a punkte nurodytą jautrumu grindžiamą metodą, įstaiga į tą skaičiavimą neįtraukia rizikos iš įstaigos nuosavos kredito maržos.
325c straipsnis 4.
Įstaigoje turi veikti rizikos kontrolės padalinys, kuris yra nepriklausomas nuo verslu užsiimančių padalinių ir atsiskaito tiesiogiai vyresniajai vadovybei. Tas rizikos kontrolės padalinys yra atsakingas už alternatyvaus standartizuoto metodo parengimą ir įgyvendinimą. Jis rengia ir analizuoja mėnesines ataskaitas apie alternatyvaus standartizuoto metodo taikymo rezultatus ir įstaigos prekybos operacijų sandorių ribų tinkamumą.
325c straipsnis 5.
Įstaigos nepriklausomai peržiūri alternatyvų standartizuotą metodą, kurį jos taiko šio skyriaus tikslais, pagal kompetentingų institucijų reikalavimus, vykdydamos savo reguliarų vidaus audito procesą arba įgaliodamos trečiąją įmonę atlikti tą peržiūrą. Apie tokios peržiūros rezultatus pranešama atitinkamiems valdymo organams.

Pirmos pastraipos tikslais trečioji įmonė yra audito arba konsultavimo paslaugas įstaigoms teikianti įmonė, kurios darbuotojai turi pakankamai įgūdžių rinkos rizikos srityje.
325c straipsnis 6.

5 dalyje nurodyta alternatyvaus standartizuoto metodo peržiūra apima tiek verslu užsiimančių padalinių, tiek nepriklausomo rizikos kontrolės padalinio veiklą ir ją atliekant įvertinami bent šie aspektai:

a) 

šio straipsnio 1 dalyje nurodytų reikalavimų laikymosi stebėsenos ir užtikrinimo vidaus politika, procedūros ir kontrolė;

b) 

rizikos valdymo sistemos ir procesų dokumentų tinkamumas ir šio straipsnio 4 dalyje nurodyto rizikos kontrolės padalinio organizavimas;

c) 

jautrumo skaičiavimų ir proceso, taikyto tiems skaičiavimams išvesti iš įstaigos kainodaros modelių, kuriais remiantis vyresniajai vadovybei teikiamos ataskaitos apie pelną ir nuostolius, tikslumas, kaip nurodyta 325t straipsnyje;

d) 

tikrinimo procesas, kurį įstaiga taiko siekdama įvertinti duomenų šaltinių, naudojamų apskaičiuojant nuosavų lėšų reikalavimus rinkos rizikai padengti taikant alternatyvų standartizuotą metodą, nuoseklumą, savalaikiškumą ir patikimumą, įskaitant tų duomenų šaltinių nepriklausomumą.

Įstaiga pirmoje pastraipoje nurodytą peržiūrą atlieka bent kartą per metus arba rečiau – ne dažniau kaip kartą kas dvejus metus, jei įstaiga gali kompetentingai institucijai priimtinu būdu įrodyti, kad jos prekybos knygos veiklos dydis, sisteminė svarba, pobūdis, mastas ir sudėtingumas pateisina retesnes peržiūras.
325c straipsnis 7.
Kompetentingos institucijos patikrina, ar šio straipsnio 2 dalyje nurodytas skaičiavimas atliekamas sąžiningai, įskaitant tai, ar įstaiga sąžiningai įgyvendina šiame skyriuje ir 325a straipsnyje nustatytus reikalavimus.
325c straipsnis 8.
EBI parengia techninių reguliavimo standartų projektus, kuriuose nustato vertinimo metodiką, pagal kurią kompetentingos institucijos atlieka 7 dalyje nurodytą tikrinimą.

EBI tuos techninių reguliavimo standartų projektus Komisijai pateikia ne vėliau kaip 2028 m. liepos 10 d.

Komisijai suteikiami įgaliojimai iš dalies papildyti šį reglamentą priimant šios dalies pirmoje pastraipoje nurodytus techninius reguliavimo standartus pagal Reglamento (ES) Nr. 1093/2010 10–14 straipsnius.

1.1 Nuorodos

1.2 Nustatyti reikalavimai

1.3 Susiję standartai

2. Nustatyti reikalavimai

Reikalavimai

3. Susiję standartai

Standartai