+Член 325в Обхват, структура и качествени изисквания на алтернативния стандартизиран подход
---+Член 325в 1.
---+Член 325в 2.
---+Член 325в 3.
---+Член 325в 4.
---+Член 325в 5.
---+Член 325в 6.
---+Член 325в 7.
---+Член 325в 8.

Член 325в Обхват, структура и качествени изисквания на алтернативния стандартизиран подход

-

1. Преглед

,
Член 325в 1.
Институциите разполагат и предоставят на компетентните органи документиран набор от вътрешни политики, процедури и контролни механизми за наблюдение и гарантиране на спазването на изискванията на настоящата глава. Всички промени в тези политики, процедури и контролни механизми се съобщават своевременно на компетентните органи.
Член 325в 2.

Институциите изчисляват капиталовите изисквания за пазарен риск в съответствие с алтернативния стандартизиран подход за портфейл от позиции от търговския или банковия портфейл, които са обект на валутен или стоков риск, като сбора от следните три компонента:

а) 

капиталовото изискване съгласно метода на чувствителностите, установен в раздел 2;

б) 

капиталовото изискване за риска от неизпълнение, посочено в раздел 5, което се прилага само за позиции от търговския портфейл, посочени в същия раздел;

в) 

капиталовото изискване за остатъчните рискове, посочено в раздел 4, което се прилага само за позиции от търговския портфейл, посочени в същия раздел.
Член 325в 3.
Чрез дерогация от параграф 2 институцията изчислява капиталовите изисквания за пазарен риск в съответствие с алтернативния стандартизиран подход за позициите на институцията в собствените ѝ дългови инструменти като сбор от двата компонента, посочени в параграф 2, букви а) и в). При изчисляването на капиталовите изисквания за пазарен риск за собствените дългови инструменти по метода на чувствителностите, посочен в параграф 2, буква а), институцията изключва от това изчисление рисковете от собствения ѝ кредитен спред.
Член 325в 4.
Институциите имат звено за контрол на риска, което е независимо от звената, свързани с търгуване, и се отчита директно пред висшето ръководство. Звеното за контрол на риска отговаря за разработването и прилагането на алтернативния стандартизиран подход. То изготвя и анализира месечни отчети за резултатите от алтернативния стандартизиран подход, както и за целесъобразността на лимитите за търгуване на институцията.
Член 325в 5.
Институциите извършват независим преглед на алтернативния стандартизиран подход по удовлетворителен за компетентните органи начин, който използват за целите на настоящата глава, или в рамките на редовния си процес на вътрешен одит, или като възлагат извършването на този преглед на трето предприятие. Резултатите от този преглед се отчитат пред съответните ръководни органи.

За целите на първа алинея „трето предприятие“ означава предприятие, което предоставя одиторски или консултантски услуги на институциите и разполага с персонал с необходимата квалификация в областта на пазарния риск.
Член 325в 6.

Прегледът на алтернативния стандартизиран подход, посочен в параграф 5, обхваща дейностите както на звената, свързани с търгуване, така и на независимото звено за контрол на риска, като се прави оценка най-малко на следното:

a) 

вътрешните правила, процедури и контролни механизми за наблюдение и гарантиране на спазването на изискванията, посочени в параграф 1 от настоящия член;

б) 

наличието на подходяща документация за системата и процесите за управление на риска и организацията на звеното за контрол на риска, посочено в параграф 4 от настоящия член;

в) 

точността на изчисленията на чувствителностите и на процеса, използван за извеждане на тези изчисления от моделите на ценообразуване на институцията, които служат като основа за отчитането на печалбите и загубите пред висшето ръководство, както е посочено в член 325у;

г) 

процеса на проверки, който институцията използва за оценка на последователността, навременността и надеждността на източниците на данни, използвани за изчисляването на капиталовите изисквания за пазарен риск при използването на алтернативния стандартизиран подход, включително независимостта на тези източници на данни.

Институцията извършва прегледа, посочен в първа алинея, най-малко веднъж годишно или по-рядко в рамките на максимален период от две години, когато институцията е в състояние да предостави на компетентния орган убедителни доказателства, че размерът, системната значимост, естеството, мащабът и сложността на дейността й в търговския портфейл оправдават по-рядък преглед.
Член 325в 7.
Компетентните органи проверяват дали изчислението, посочено в параграф 2 от настоящия член, включително прилагането от институцията на изискванията, посочени в настоящата глава и в член 325а, се извършва цялостно.
Член 325в 8.
ЕБО разработва проекти на регулаторни технически стандарти за определяне на методиката за оценка, по която компетентните органи извършват проверката, посочена в параграф 7.

ЕБО представя на Комисията тези проекти на регулаторни технически стандарти до 10 юли 2028 г.

На Комисията се делегира правомощието да допълва настоящия регламент, като приема регулаторните технически стандарти, посочени в първа алинея от настоящия параграф, в съответствие с членове 10 — 14 от Регламент (ЕС) № 1093/2010.

1.1 Препратки

1.2 Идентифицирани изисквания

1.3 Свързани стандарти

2. Идентифицирани изисквания

Изисквания

3. Свързани стандарти

Стандарти