6.3 Sisemist kapitali ja kapitalipaigutust käsitlev teave

Pädevad asutused peaksid sisemise kapitali adekvaatsuse hindamise protsessi raames kasutatava sisemise kapitali määratluse ja kapitalipaigutuse puhul tagama, et nad saavad krediidiasutustelt ja investeerimisühingutelt järgmist teavet:

• a. sisemise kapitali määratlus, mida kasutatakse sisemise kapitali adekvaatsuse hindamise protsessi kapitalihinnangute hõlmamiseks, sh kõik kaalutud kapitalielemendid/-vahendid;
• b. vajaduse korral kirjeldus sisemise kapitali elementide/vahendite ja regulatiivsete omavahendite peamiste erinevuste kohta;
• c. vajaduse korral kirjeldus kontserni üksuste ning põhiäriliinide ja turgude sisemise kapitali allokeerimise jaoks kasutatud metoodika ja eelduste kohta;
• d. järelevalveprotsessi (sisemise kapitali hinnangute ja kapitalipaigutuse võrdluse), sh eskalatsioonimenetluse kirjeldus.

6.3.2 Asjaajamisdokumendid

Pädevad asutused peaksid sisemise kapitali määratluse täieliku rakendamise tõendamise ja sisemise kapitali adekvaatsuse hindamise protsessi raames kapitalipaigutuse puhul tagama, et nad saavad krediidiasutustelt ja investeerimisühingutelt järgmist teavet:

• a. praegu olemasoleva sisemise kapitali summa, mis on jagatud erinevate arvesse võetud tegurite kaupa;
• b. sisemise kapitali adekvaatsuse hindamise protsessiga ning (kui see on asjakohane) kontserni üksuste, põhiäriliinide ja turgudega hõlmatud riskide sisemise kapitali allokeerimise tegelik summa;
• c. tegeliku sisemise kapitali kasutatavuse kvantitatiivne võrdlus, mis on seotud sisemise kapitali adekvaatsuse hindamise protsessi hinnangutel põhineva sisemise kapitali allokeerimisega, mida toetab selliste juhtumite kirjeldus, kus tegelik kapitali kasutatavus on ligilähedane paigutatud kapitaliga või ületab seda.