6.3 Informacje na temat kapitału wewnętrznego i alokacji kapitału

Jeżeli chodzi o definicję kapitału wewnętrznego i alokację kapitału w ramach ICAAP, właściwe organy powinny dopilnować, by instytucje przekazały im następujące informacje:

• a. definicję kapitału wewnętrznego uwzględnianego w szacunkach kapitału ICAAP, w tym informację o wszystkich uwzględnianych elementach kapitału/instrumentach kapitałowych;
• b. w stosownych przypadkach, opis najważniejszych różnic między elementami kapitału wewnętrznego/instrumentami kapitału wewnętrznego a regulacyjnymi instrumentami funduszy własnych;
• c. opis metod i założeń stosowanych w procesie przypisywania kapitału wewnętrznego do podmiotów grupy, a w stosownych przypadkach – do podstawowych linii biznesowych i rynków;
• d. opis procesu monitorowania (zestawienie szacunków kapitału wewnętrznego z kapitałem alokowanym), w tym procedury przekazywania spraw na wyższy poziom kompetencji.

6.3.2 Dokumenty operacyjne

Jeżeli chodzi udokumentowanie pełnego wdrożenia definicji kapitału wewnętrznego i ram alokacji kapitału w ramach ICAAP, właściwe organy powinny dopilnować, by instytucje przekazały im następujące informacje:

• a. kwotę dostępnego dotychczas kapitału wewnętrznego, w podziale na poszczególne uwzględniane elementy;
• b. rzeczywiste kwoty kapitału wewnętrznego przypisane do ryzyk objętych ICAAP, a w stosownych przypadkach – do podmiotów grupy oraz podstawowych linii biznesowych i rynków;
• c. ilościowe zestawienie rzeczywiście wykorzystanego kapitału wewnętrznego z kapitałem wewnętrznym alokowanym na podstawie szacunków ICAAP, wraz z wyjaśnieniem przypadków, w których kwota rzeczywiście użytego kapitału jest zbliżona do kwoty kapitału alokowanego lub przewyższa ją.