6.3 Information om internt kapital och allokering av kapital

När det gäller definitionen av internt kapital och allokeringen av kapital som används inom ramen för IKU bör de behöriga myndigheterna säkerställa att de får följande uppgifter från instituten:

• a. En definition av det interna kapital som används för att täcka kapitalberäkningarna inom ramen för IKU, inklusive alla kapitalelement/kapitalinstrument som har beaktats.
• b. En beskrivning av de huvudsakliga skillnaderna mellan de interna kapitalelementen/kapitalinstrumenten och de lagstadgade kapitalbasinstrumenten, om så är lämpligt.
• c. En beskrivning av de metoder och antaganden som används vid allokeringen av internt kapital till bankgruppens enheter, och kärnverksamheterna och marknaderna i förekommande fall.
• d. En beskrivning av övervakningssystemet (en jämförelse mellan interna kapitalberäkningar och allokerat kapital), inklusive upptrappningsrutinen. 6.3.2 Operativ dokumentation

För att styrka det fullständiga genomförandet av definitionen av internt kapital och ramverket för allokering av kapital inom IKU bör de behöriga myndigheterna säkerställa att de får följande uppgifter från instituten:

• a. Summan av det interna kapital som finns tillgängligt i dagsläget, uppdelat efter de olika delar som beaktas.
• b. De faktiska summorna av internt kapital som har allokerats till risker som omfattas av IKU och bankgruppens enheter, och kärnverksamheterna och marknaderna om detta är relevant.
• c. En kvantitativ jämförelse mellan den faktiska användningen av internt kapital i förhållande till det interna kapital som har allokerats baserat på beräkningar inom ramen för IKU som stöds av en förklaring av de fall där den faktiska kapitalanvändningen ligger nära eller överstiger det allokerade kapitalet.