6.3 Informācija par iekšējo kapitālu un kapitāla piešķiršanu

Kompetentajām iestādēm būtu jānodrošina, ka tās attiecībā uz ICAAP izmantojamo iekšējā kapitāla definīciju un kapitāla iedalīšanu (asignēšanu?) saņem no iestādēm turpmāk minēto:

• a. tā iekšējā kapitāla definīciju, kuru izmanto, lai aptvertu ICAAP kapitāla aplēses, tostarp visu apsvērto kapitāla elementu/instrumentu definīciju;
• b. attiecīgā gadījumā aprakstu par galvenajām atšķirībām starp iekšējā kapitāla elementiem/instrumentiem un tiesību aktos noteiktajiem pašu kapitāla instrumentiem;
• c. aprakstu par metodiku un pieņēmumiem, kas izmantoti, lai iedalītu (asignētu?) iekšējo kapitālu grupas vienībām, un attiecīgā gadījumā par galvenajiem uzņēmējdarbības virzieniem un tirgiem;
• d. aprakstu par pārraudzības procesu (iekšējā kapitāla aplēšu salīdzinājums ar iedalīto (asignēto?) kapitālu), tostarp eskalācijas procedūrām.

6.3.2 Darbības dokumentācija

Kompetentajām iestādēm būtu jānodrošina, ka tās attiecībā uz pierādījumiem par iekšējā kapitāla definīcijas un kapitāla iedalīšanas (asignēšanas) sistēmas pilnīgu īstenošanu ICAAP ietvaros saņem no iestādēm turpmāk minēto:

• a. informāciju par līdz šim pieejamo iekšējā kapitāla apjomu sadalījumā pa dažādiem apsveramajiem elementiem;
• b. informāciju par tā iekšējā kapitāla faktiskajiem apjomiem, kas iedalīts (asignēts?) ICAAP aptvertajiem riskiem un grupas vienībām, un attiecīgā gadījumā galvenajiem uzņēmējdarbības virzieniem un tirgiem;
• c. kvantitatīvu salīdzinājumu starp faktisko iekšējā kapitāla izlietojumu un iekšējo kapitālu, kas iedalīts (asignēts?), pamatojoties uz ICAAP aplēsēm; tam jābūt papildinātam ar to gadījumu skaidrojumiem, kuros faktiskais kapitāla izlietojums ir gandrīz tikpat liels kā iedalītais (asignētais?) kapitāls vai pārsniedz to.