6.3 Informatie over intern kapitaal en kapitaaltoewijzing

Wat betreft de definitie van intern kapitaal en de binnen het Icaap gehanteerde kapitaaltoewijzing zorgen bevoegde autoriteiten ervoor dat zij van instellingen het volgende ontvangen:

• a. een definitie van het interne kapitaal aan de hand waarvan Icaap-kapitaalramingen worden verricht, inclusief alle in aanmerking genomen kapitaalbestanddelen/-instrumenten;
• b. een beschrijving van de belangrijkste verschillen tussen interne-kapitaalbestanddelen/-instrumenten en verplichte eigenvermogensinstrumenten, indien van toepassing;
• c. een beschrijving van de gehanteerde methodiek en aannames voor de toewijzing van intern kapitaal aan groepsentiteiten, en van de kernactiviteiten en markten, indien van toepassing;
• d. een beschrijving van het monitoringproces (vergelijking van ramingen van intern kapitaal vs. toegewezen kapitaal), inclusief escalatieprocedures.

6.3.2 Operationele documentatie

Wat betreft het aantonen dat de definitie van intern kapitaal en het binnen het Icaap gehanteerde kapitaaltoewijzingskader volledig is toegepast, zorgen bevoegde autoriteiten ervoor dat zij van instellingen het volgende ontvangen:

• a. de tot op heden beschikbare hoeveelheid intern kapitaal, uitgesplitst naar de verschillende in aanmerking genomen bestanddelen;
• b. feitelijke bedragen van het interne kapitaal die zijn toegewezen aan risico’s die vallen onder het Icaap en groepsentiteiten, evenals kernactiviteiten en markten, indien relevant;
• c. een kwantitatieve vergelijking van het werkelijke gebruik van het interne kapitaal en het op basis van Icaap-ramingen toegewezen interne kapitaal, onderbouwd met een uitleg over gevallen waarin het werkelijke gebruik van kapitaal bijna overeenkomt met of zelfs meer bedraagt dan het toegewezen kapitaal.