6.3 Informationen über internes Kapital und Kapitalallokation

Bezüglich interner Kapitaldefinition und Kapitalallokation, die innerhalb von ICAAP verwendet werden, sollten die zuständigen Behörden gewährleisten, dass sie das Folgende von den Instituten erhalten:

• a. Definition des internen Kapitals, das zur Abdeckung der ICAAP-Kapitalschätzungen verwendet wurde, einschließlich aller berücksichtigten Kapitalelemente/-instrumente,
• b. gegebenenfalls Beschreibung der Hauptunterschiede zwischen internen Kapitalelementen/-instrumenten und regulatorischen Eigenmittelinstrumenten;
• c. gegebenenfalls Beschreibung der Methode und Annahmen, die für die interne Kapitalallokation zu Unternehmen der Gruppe verwendet werden, sowie der Kerngeschäftsfelder und Märkte;
• d. Beschreibung des Überwachungsprozesses (Vergleich der internen Kapitalschätzungen gegenüber dem zugeordneten Kapital), einschließlich Eskalationsverfahren.

6.3.2 Betriebsdokumentation

Bezüglich des Nachweises der vollständigen Umsetzung der internen Kapitaldefinition und des Rahmens für Kapitalallokation innerhalb von ICAAP sollten die zuständigen Behörden gewährleisten, dass sie das Folgende von den Instituten erhalten:

• a. Betrag des bislang verfügbaren internen Kapitals, aufgeschlüsselt nach verschiedenen berücksichtigten Elementen;
• b. tatsächliche Beträge des internen Kapitals, die von ICAAP und Gruppenunternehmen abgedeckten Risiken zugewiesen wurden, und gegebenenfalls Kerngeschäftsfelder und Märkte;
• c. quantitativer Vergleich zwischen der tatsächlichen internen Kapitalverwendung bezüglich des zugewiesenen internen Kapitals aufgrund der ICAAP-Schätzungen, unterstützt von einer Erklärung der Fälle, in denen die tatsächliche Kapitalverwendung nahe am zugewiesenen Kapital ist oder dieses übersteigt.