+Artikkel 36 1
|
Artikkel 36 1
1. Kui pädevad asutused kontrollivad, kas finantsinstitutsioon vastab määruse (EL) nr 575/2013 artikli 325bi lõike 1 punkti e nõuetele seoses tehniliste elementidega, mis tuleb lisada portfelli väärtuse tegelikesse ja hüpoteetilistesse muutustesse, siis kontrollivad nad, kas selles punktis osutatud sisemised põhimõtted vastavad järgmistele nõuetele:
|
a)
|
neis määratakse kindlaks kõik delegeeritud määruse (EL) 2022/2059 artiklis 5 osutatud elemendid ja vajaduse korral kõik kõnealuse määruse artikli 1 lõike 5 punktis c osutatud elemendid;
|
|
b)
|
neis nõutakse korrapärase aruande esitamist ning kui portfelli väärtuse muutusi põhjustavad erinevad elemendid on üksteisest eristatavad, siis igapäevaste aruannete esitamist, sh:
|
i)
|
muutused, mis on seotud päevalõpuväärtusest kõrvaldatud elementidega, et saada tegelikud ja hüpoteetilised muutused kooskõlas delegeeritud määruse (EL) 2022/2059 artiklitega 1–4, sh päevasisese kauplemise kohta;
|
|
ii)
|
muutused, mis on seotud päevalõpuväärtusega hõlmatud korrigeerimistega, aga mida tegelike ja hüpoteetiliste muutuste arvutamine ei sisalda kooskõlas delegeeritud määruse (EL) 2022/2059 artiklitega 1–4;
|
|
iii)
|
muutused, mis on seotud päevalõpuväärtuse ning tegelike ja hüpoteetiliste muutuste arvutuses sisalduvate korrigeerimistega kooskõlas delegeeritud määruse (EL) 2022/2059 artiklitega 1–4;
|
|
iv)
|
muutused, mis on seotud korrigeerimistega, mis tulenevad delegeeritud määruse (EL) 2022/2059 artikli 1 lõikes 1 ja artikli 2 lõikes 1 osutatud sõltumatu hinnakontrolli protsessist;
|
|
|
c)
|
neis nõutakse punktis b osutatud aruande esitamist nii iga kauplemisüksuse tasandil, mille suhtes kohaldatakse kauplemisüksuse järeltestimise nõudeid kooskõlas delegeeritud määruse (EL) 2022/2059 artiklitega 1 ja 3, kui ka portfelli tasandil, mille suhtes kohaldatakse järeltestimise nõudeid kooskõlas delegeeritud määruse (EL) 2022/2059 artiklitega 2 ja 4;
|
|
d)
|
neis täpsustatakse eriolukordade, erandite, vigade ja ebaõnnestunud hinnastamise korral tegelike ja hüpoteetiliste muutuste arvutamisel järgitav parandamisprotsess.
|
1. Ülevaade
1.1 Viited
1.2 Tuvastatud nõuded
1.3 Seotud standardid
2. Tuvastatud nõuded
3. Seotud standardid
|