+Článek 36 1

Článek 36 1

1.   Při ověřování, zda instituce splňuje čl. 325bi odst. 1 písm. e) nařízení (EU) č. 575/2013, pokud jde o požadavky na technické prvky, které mají být zahrnuty do skutečných a hypotetických změn hodnoty portfolia, příslušné orgány ověří, zda interní strategie zmíněné v uvedeném písmenu:

a)

specifikují všechny prvky podle článku 5 nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2022/2059 a případně všechny prvky podle čl. 1 odst. 5 písm. c) uvedeného nařízení;

b)

vyžadují vypracování pravidelné zprávy, a pokud jsou jednotlivé prvky, které přispívají ke změnám hodnoty portfolia, odděleny, vyžadují denní údaje, včetně:

i)

změn týkajících se prvků, které jsou odstraněny z hodnoty ke konci dne s cílem získat skutečné a hypotetické změny v souladu s články 1 až 4 nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2022/2059, včetně těch, které se týkají vnitrodenních obchodních činností;

ii)

změn týkajících se úprav, které jsou zahrnuty do hodnoty ke konci dne, ale které nejsou součástí výpočtu skutečných a hypotetických změn v souladu s články 1 až 4 nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2022/2059;

iii)

změn týkajících se úprav, které jsou zahrnuty do hodnoty ke konci dne a do výpočtu skutečných a hypotetických změn v souladu s články 1 až 4 nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2022/2059;

iv)

změn týkajících se úprav vyplývajících z postupu nezávislého ověřování cen podle čl. 1 odst. 1 a čl. 2 odst. 1 nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2022/2059;

c)

vyžadují vypracování zprávy uvedené v písmenu b) jak na úrovni každého obchodního útvaru, na který se vztahují požadavky na zpětné testování obchodního útvaru v souladu s články 1 a 3 nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2022/2059, tak na úrovni portfolia, na které se vztahují požadavky na zpětné testování v souladu s články 2 a 4 nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2022/2059;

d)

upřesňují postupy nápravy, které je třeba uplatnit při výpočtu skutečných a hypotetických změn v případě nepředvídatelných událostí, výjimek, chyb a selhání při oceňování.

1. Přehled

,

1.1 Odkazy

1.2 Identifikované požadavky

1.3 Související standardy

2. Identifikované požadavky

Požadavky

3. Související standardy

Standardy