+36 artikla 1

36 artikla 1

1.   Tarkastaessaan, täyttääkö laitos asetuksen (EU) N:o 575/2013 325 bi artiklan 1 kohdan e alakohdassa säädetyt vaatimukset, siltä osin kuin on kyse salkun arvon todellisiin ja oletettuihin muutoksiin sisällytettävistä teknisistä osatekijöistä, toimivaltaisten viranomaisten on tarkastettava,

a)

sisältävätkö kyseisessä alakohdassa tarkoitetut sisäiset toimintatavat kaikki delegoidun asetuksen (EU) 2022/2059 5 artiklassa tarkoitetut osatekijät ja tarvittaessa kaikki kyseisen asetuksen 1 artiklan 5 kohdan c alakohdassa tarkoitetut osatekijät;

b)

edellytetäänkö kyseisessä alakohdassa tarkoitetuissa sisäisissä toimintatavoissa säännöllisen raportin laatimista, ja jos salkun arvon muutoksiin vaikuttavat osatekijät voidaan erotella toisistaan, päivittäisten lukujen laatimista, mukaan lukien

i)

sellaisiin osatekijöihin liittyvät muutokset, jotka poistetaan päivän päätösarvosta todellisten ja oletettujen muutosten määrittämiseksi delegoidun asetuksen (EU) 2022/2059 1–4 artiklan mukaisesti, mukaan lukien päivänsisäiseen kaupankäyntitoimintaan liittyvät muutokset;

ii)

sellaisiin oikaisuihin liittyvät muutokset, jotka sisältyvät päivän päätösarvoon mutta joita ei oteta huomioon laskettaessa todellisia ja oletettuja muutoksia delegoidun asetuksen (EU) 2022/2059 1–4 artiklan mukaisesti;

iii)

sellaisiin oikaisuihin liittyvät muutokset, jotka sisältyvät päivän päätösarvoon ja jotka otetaan huomioon laskettaessa todellisia ja oletettuja muutoksia delegoidun asetuksen (EU) 2022/2059 1–4 artiklan mukaisesti;

iv)

sellaisiin oikaisuihin liittyvät muutokset, jotka tehdään delegoidun asetuksen (EU) 2022/2059 1 artiklan 1 kohdassa ja 2 artiklan 1 kohdassa tarkoitetun riippumattoman hintojen varmentamisen perusteella;

c)

edellytetäänkö kyseisessä alakohdassa tarkoitetuissa sisäisissä toimintatavoissa, että b alakohdassa tarkoitettu raportti laaditaan sekä kunkin sellaisen kaupankäyntiyksikön tasolla, johon sovelletaan delegoidun asetuksen (EU) 2022/2059 1 ja 3 artiklan mukaisia kaupankäyntiyksikön toteutumatestausvaatimuksia, että sellaisten salkkujen tasolla, joihin sovelletaan delegoidun asetuksen (EU) 2022/2059 2 ja 4 artiklan mukaisia toteutumatestausvaatimuksia;

d)

täsmennetäänkö kyseisessä alakohdassa tarkoitetuissa sisäisissä toimintatavoissa korjausprosessit, joita on noudatettava todellisten ja oletettujen muutosten laskennan yhteydessä, kun ilmenee ennakoimattomia tai poikkeustilanteita, virheitä tai hinnoittelun epäonnistumisia.

1. Yleiskatsaus

,

1.1 Viittaukset

1.2 Tunnistetut vaatimukset

1.3 Liittyvät standardit

2. Tunnistetut vaatimukset

Vaatimukset

3. Liittyvät standardit

Standardit