+Artikel 36 1
|
Artikel 36 1
1. Ved kontrollen af, om et institut overholder artikel 325bi, stk. 1, litra e), i forordning (EU) nr. 575/2013 for så vidt angår kravene til de tekniske elementer, der skal indgå i de faktiske og hypotetiske ændringer i porteføljeværdien, kontrollerer de kompetente myndigheder, om de interne retningslinjer, der er omhandlet i nævnte litra:
|
a)
|
fastsætter alle de elementer, der er omhandlet i artikel 5 i delegeret forordning (EU) 2022/2059, og, hvis det er relevant, alle de elementer, der er omhandlet i artikel 1, stk. 5, litra c), i nævnte forordning
|
|
b)
|
indeholder et krav om, at der udarbejdes en periodisk rapport og, hvis de forskellige elementer, der bidrager til ændringerne i porteføljeværdien, udskilles, daglige tal, herunder:
|
i)
|
ændringer vedrørende elementer, der fjernes fra den daglige slutværdi for at frembringe de faktiske og hypotetiske ændringer i overensstemmelse med artikel 1 til 4 i delegeret forordning (EU) 2022/2059, herunder dem, der vedrører intradag-handelsaktiviteter
|
|
ii)
|
ændringer vedrørende justeringer, der indgår i den daglige slutværdi, men som ikke indgår i beregningen af de faktiske og hypotetiske ændringer i overensstemmelse med artikel 1 til 4 i delegeret forordning (EU) 2022/2059
|
|
iii)
|
ændringer vedrørende justeringer, der indgår i den daglige slutværdi og i beregningen af de faktiske og hypotetiske ændringer i overensstemmelse med artikel 1 til 4 i delegeret forordning (EU) 2022/2059
|
|
iv)
|
ændringer vedrørende justeringer som følge af den uafhængige kurskontrol, der er omhandlet i artikel 1, stk. 1, og artikel 2, stk. 1, i delegeret forordning (EU) 2022/2059
|
|
|
c)
|
et krav om udarbejdelse af den i litra b) omhandlede rapport for hver handelsenhed, der er omfattet af handelsenhedens backtestingkrav i overensstemmelse med artikel 1 og 3 i delegeret forordning (EU) 2022/2059, og for den pågældende portefølje, der er omfattet af backtesting-krav i overensstemmelse med artikel 2 og 4 i delegeret forordning (EU) 2022/2059
|
|
d)
|
fastsætter de afhjælpningsprocedurer, der skal følges ved beregning af de faktiske og hypotetiske ændringer i tilfælde af uforudsete hændelser, undtagelser, fejl og mangelfuld prissætning.
|
1. Oversigt
1.1 Referencer
1.2 Identificerede krav
1.3 Relaterede standarder
2. Identificerede krav
3. Relaterede standarder
|