LIITE IV

Nimike

Nimikkeen tyyppi

Määritelmä

Vastapuolen tunniste

Tietoattribuutti

Tiedonantajan käyttämä tunniste, jonka avulla jokainen vastapuoli voidaan tunnistaa yksilöllisesti. Kullakin vastapuolella on oltava yksi vastapuolitunniste. Tämä arvo ei muutu ajan kuluessa, eikä sitä voida käyttää toisen vastapuolen vastapuolitunnisteena.

Aakkosnumeerinen

Arvo

Aakkosnumeerisista merkeistä muodostuva koodi.

Tiedonantajan tunniste

Tietoattribuutti

Tiedonantajan vastapuolitunniste

Aakkosnumeerinen

Arvo

Aakkosnumeerisista merkeistä muodostuva koodi.

Tarkasteltavan toimijan tunniste

Tietoattribuutti

Tarkasteltavan toimijan vastapuolitunniste

Aakkosnumeerinen

Arvo

Aakkosnumeerisista merkeistä muodostuva koodi.

Sopimuksen tunniste

Tietoattribuutti

Tiedonantajan käyttämä tunniste, jonka avulla jokainen sopimus voidaan tunnistaa yksilöllisesti. Kullakin sopimuksella on oltava yksi vastapuolitunniste. Tämä arvo ei muutu ajan kuluessa, eikä sitä voida käyttää toisen sopimuksen sopimustunnisteena.

Aakkosnumeerinen

Arvo

Aakkosnumeerisista merkeistä muodostuva koodi.

Instrumentin tunniste

Tietoattribuutti

Tiedonantajan käyttämä tunniste, jonka avulla yksittäisen sopimuksen jokainen instrumentti voidaan tunnistaa yksilöllisesti. Kullakin instrumentilla on oltava yksi instrumenttitunniste. Tämä arvo ei muutu ajan kuluessa, eikä sitä voida käyttää samaan sopimukseen kuuluvan toisen instrumentin tunnisteena.

Aakkosnumeerinen

Arvo

Aakkosnumeerisista merkeistä muodostuva koodi.

Suojauksen tunniste

Tietoattribuutti

Tiedonantajan käyttämä tunniste, jonka avulla instrumentin suojaamiseen käytetty jokainen suojaus voidaan tunnistaa yksilöllisesti. Kullakin suojauksella on oltava yksi suojauksen tunniste. Tämä arvo ei muutu ajan kuluessa, eikä sitä voida käyttää toisen suojauksen suojaustunnisteena.

Aakkosnumeerinen

Arvo

Aakkosnumeerisista merkeistä muodostuva koodi.

Suojauksen antajan tunniste

Tietoattribuutti

Suojauksen antajan vastapuolitunniste

Jos suojauksen antaja ei ole oikeushenkilö, suojauksen antajan tunnisteen ilmoittamista ei vaadita.

Aakkosnumeerinen

Arvo

Aakkosnumeerisista merkeistä muodostuva koodi.

Vastapuolen viitetiedot

Oikeushenkilötunnus (LEI)

Tietoattribuutti

Kansainvälisen standardointijärjestön (ISO) standardin 17442 mukaisesti annettu vastapuolen oikeushenkilötunnus.

Aakkosnumeerinen

Arvo

Aakkosnumeerisista merkeistä muodostuva koodi.

Kansallinen tunniste

Tietoattribuutti

Yleisesti käytetty tunnistekoodi, jonka avulla vastapuoli tai oikeushenkilö, josta vastapuoli muodostaa osan, voidaan yksiselitteisesti tunnistaa kotimaassaan.

Ulkomaisena sivukonttorina toimivan vastapuolen osalta kansallisella tunnisteella viitataan ulkomaiseen sivukonttoriin.

Jos vastapuoli ei ole ulkomainen sivukonttori, kansallisella tunnisteella viitataan oikeushenkilöön, josta vastapuoli muodostaa osan.

Aakkosnumeerinen

Arvo

Aakkosnumeerisista merkeistä muodostuva koodi.

Yrityksen pääkonttorin tunniste

Tietoattribuutti

Sen oikeushenkilön vastapuolitunniste, josta ulkomainen sivukonttori on oikeudellisesti riippuvainen osa.

Tämä tieto ilmoitetaan vain vastapuolista, jotka ovat ulkomaisia sivukonttoreita.

Aakkosnumeerinen

Arvo

Aakkosnumeerisista merkeistä muodostuva koodi.

Välittömän emoyrityksen tunniste

Tietoattribuutti

Sen oikeushenkilön vastapuolitunniste, joka on vastapuolen välitön emoyritys. Jos vastapuolella ei ole emoyritystä, ilmoitetaan vastapuolen oma vastapuolitunniste.

’Emoyrityksellä’ tarkoitetaan samaa kuin asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 15 alakohdan a alakohdan määritelmässä;

Aakkosnumeerinen

Arvo

Aakkosnumeerisista merkeistä muodostuva koodi.

Perimmäisen emoyrityksen tunniste

Tietoattribuutti

Sen oikeushenkilön vastapuolitunniste, joka on vastapuolen perimmäinen emoyritys. Tällä perimmäisellä emoyrityksellä ei ole emoyritystä. Jos vastapuolella ei ole emoyritystä, ilmoitetaan vastapuolen oma vastapuolitunniste.

’Emoyrityksellä’ tarkoitetaan samaa kuin asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 15 alakohdan a alakohdan määritelmässä;

Aakkosnumeerinen

Arvo

Aakkosnumeerisista merkeistä muodostuva koodi.

Nimi

Tietoattribuutti

Vastapuolen virallinen nimi kokonaisuudessaan.

Merkkijono

Arvo

Rajallinen merkkisarja.

Osoite: katu

Tietoattribuutti

Vastapuolen katuosoite ja talon numero.

Merkkijono

Arvo

Rajallinen merkkisarja.

Osoite: kaupunki/kunta/taajama

Tietoattribuutti

Vastapuolen kaupunki, kunta tai taajama.

Merkkijono

Arvo

Rajallinen merkkisarja.

Osoite: postinumero

Tietoattribuutti

Vastapuolen postinumero.

Aakkosnumeerinen

Arvo

Aakkosnumeerisista merkeistä muodostuva koodi.

Osoite: maakunta/hallintoalue

Tietoattribuutti

Euroopan unionin jäsenvaltiossa kotimaisen vastapuolen maakunta tai vastaava hallintoalue.

Merkkijono

Arvo

NUTS 3 -alueet

Osoite: maa

Tietoattribuutti

Vastapuolen maa.

ISO 3166-1 alpha-2 -koodit

Arvo

Maan ISO 3166-1 alpha-2 -koodi

Oikeudellinen muoto

Tietoattribuutti

Liiketoimintaa harjoittavan yhteisön tyyppi, kuten kansallisessa oikeusjärjestyksessä on määritelty.

Merkkijono

Arvo

Rajallinen merkkisarja.

Institutionaalinen sektori

Tietoattribuutti

Institutionaaliset sektorit asetuksen (EU) N:o 549/2013, asetuksen (EU) N:o 575/2013 ja Euroopan keskuspankin asetuksen (EU) N:o 1075/2013 (EKP/2013/40) (1) mukaan.

Yritykset

Arvo

Asetuksen (EU) N:o 549/2013 liitteessä A olevassa 2.45–2.50 kohdassa määritellyt yritykset.

Keskuspankki

Arvo

Asetuksen (EU) N:o 549/2013 liitteessä A olevassa 2.72–2.74 kohdassa määritellyt keskuspankit.

Luottolaitokset

Arvo

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 1 alakohdassa määritellyt luottolaitokset.

Muut talletuksia vastaanottavat yhteisöt kuin luottolaitokset

Arvo

Asetuksen (EU) N:o 1071/2013 (EKP/2013/33) 1 artiklan a kohdan 2 alakohdan a alakohdan ii alakohdassa määritellyt muut talletuksia vastaanottavat yhteisöt kuin luottolaitokset.

Rahamarkkinarahastot (MMF)

Arvo

Asetuksen (EU) N:o 1071/2013 (EKP/2013/33) 2 artiklassa määritellyt rahamarkkinarahastot (MMF).

Muut sijoitusrahastot kuin rahamarkkinarahastot

Arvo

Asetuksen (EU) N:o 549/2013 liitteessä A olevassa 2.82–2.85 kohdassa määritellyt muut sijoitusrahastot kuin rahamarkkinarahastot.

Arvopaperistamiseen osallistuvat erityisyhteisöt

Arvo

Asetuksen (EU) N:o 1075/2013 (EKP/2013/40) 1 artiklan 1 ja 2 kohdassa määritellyt arvopaperistamistaloustoimia suorittavat erityisyhteisöt.

Muut rahoituksen välittäjät lukuun ottamatta vakuutuslaitoksia, eläkerahastoja ja arvopaperistamistaloustoimia suorittavia erityisyhteisöjä

Arvo

Asetuksen (EU) N:o 549/2013 liitteessä A olevassa 2.86 kohdassa määritellyt muut rahoituksen välittäjät kuin vakuutuslaitokset ja eläkerahastot lukuun ottamatta asetuksen (EU) N:o 1075/2013 (EKP/2013/40) 1 artiklan 1 ja 2 kohdassa määriteltyjä arvopaperistamistaloustoimia suorittavia erityisyhteisöjä.

Rahoituksen ja vakuutuksen välitystä avustavat laitokset

Arvo

Asetuksen (EU) N:o 549/2013 liitteessä A olevassa 2.63 kohdassa määritellyt rahoituksen ja vakuutuksen välitystä avustavat laitokset.

Konserninsisäiset rahoitusyksiköt ja rahanlainaajat

Arvo

Asetuksen (EU) N:o 549/2013 liitteessä A olevassa 2.98–2.99 kohdassa määritellyt konserninsisäiset rahoitusyksiköt.

Vakuutuslaitokset

Arvo

Asetuksen (EU) N:o 549/2013 liitteessä A olevassa 2.100–2.104 kohdassa määritellyt vakuutuslaitokset.

Eläkerahastot

Arvo

Asetuksen (EU) N:o 549/2013 liitteessä A olevassa 2.105–2.110 kohdassa määritellyt eläkerahastot.

Valtionhallinto

Arvo

Asetuksen (EU) N:o 549/2013 liitteessä A olevassa 2.114 kohdassa määritelty valtionhallinto.

Osavaltiohallinto

Arvo

Asetuksen (EU) N:o 549/2013 liitteessä A olevassa 2.115 kohdassa määritelty osavaltiohallinto.

Paikallishallinto

Arvo

Asetuksen (EU) N:o 549/2013 liitteessä A olevassa 2.116 kohdassa määritelty paikallishallinto.

Sosiaaliturvarahastot

Arvo

Asetuksen (EU) N:o 549/2013 liitteessä A olevassa 2.117 kohdassa määritellyt sosiaaliturvarahastot.

Kotitalouksia palvelevat voittoa tavoittelemattomat yhteisöt

Arvo

Asetuksen (EU) N:o 549/2013 liitteessä A olevassa 2.129–2.130 kohdassa määritellyt kotitalouksia palvelevat voittoa tavoittelemattomat yhteisöt.

Toimiala

Tietoattribuutti

Vastapuolten luokittelu toimialan mukaan noudattaen NACE rev. 2 -tilastoluokitusta, sellaisena kuin siitä säädetään Euroopan parlamentin ja neuvoston asetuksessa (EY) N:o 1893/2006 (2).

NACE-koodi

Arvo

Asetuksen (EY) N:o 1893/2006 mukainen tason kaksi, kolme tai neljä NACE-koodi.

Oikeudellinen tilanne

Tietoattribuutti

Luokat, jotka kuvaavat vastapuolen oikeudellista asemaa suhteessa vakavaraisuuteen kansallisen lainsäädännön perusteella.

Kansallisen keskuspankin tulisi sisällyttää nämä arvot osaksi kansallista sääntelyä. Jokaisen kansallisen keskuspankin tulisi laatia aikanaan viitetaulukko, jota voidaan käyttää tukena tulkittaessa ja vertailtaessa eri maiden arvoja.

Ei oikeustoimia

Arvo

Oikeustoimia ei ole pantu vireille vastapuolen vakavaraisuuden tai velkaantuneisuuden vuoksi.

Oikeus- tai konkurssihallinnon toimien tai vastaavanlaisten toimenpiteiden kohteena.

Arvo

Oikeudenkäynti, johon sisältyy lainkäyttöelimen tai muun vastaavan toimia ja jonka tavoitteena on velkojien keskinäinen jälleenrahoitussopimus, lukuun ottamatta konkurssi- tai maksukyvyttömyysmenettelyä.

Konkurssi/insolvenssi

Arvo

Tuomioistuinvalvonnan alainen, velallisen kaikkia velkoja koskeva sitova konkurssi- tai insolvenssimenettely, jossa velallinen menettää osittain tai kokonaan määräysvallan omaisuuteensa ja jossa nimitetään selvittäjä.

Muut oikeudelliset toimenpiteet

Arvo

Muut kuin edellä jo mainitut oikeudelliset toimenpiteet, mukaan lukien tiedonantajan ja vastapuolen kahdenväliset oikeudelliset toimenpiteet.

Oikeudellisen tilanteen muutoksen vireillepanopäivämäärä

Tietoattribuutti

Päivämäärä, jona attribuutissa ”oikeudellinen tilanne” ilmoitettu oikeudellinen toimenpide pantiin vireille. Tämän päivämäärän tulisi olla tuorein päivämäärä ennen raportointipäivää ja se tulisi ilmoittaa vain, jos tietoattribuutilla ”oikeudenkäyntien tila” on jokin muu arvo kuin ”ei oikeudenkäyntejä”.

Päivämäärä

Arvo

Määritelty muodossa pp/kk/vvvv.

Yrityksen koko

Tietoattribuutti

Yritysten luokittelu koon mukaan komission suosituksen 2003/361/EY (3) liitteen mukaisesti.

Suuryritys

Arvo

Yritys, jota ei luokitella mikroyritykseksi tai pieneksi tai keskisuureksi yritykseksi (pk-yritykseksi) suosituksen 2003/361/EY liitteen mukaisesti.

Keskisuuri yritys

Arvo

Yritys, joka luokitellaan pk-yritykseksi mutta ei pieneksi yritykseksi eikä mikroyritykseksi suosituksen 2003/361/EY liitteen mukaisesti.

Pieni yritys

Arvo

Yritys, joka luokitellaan pieneksi yritykseksi suosituksen 2003/361/EY liitteen mukaisesti.

Mikroyritys

Arvo

Yritys, joka luokitellaan mikroyritykseksi suosituksen 2003/361/EY liitteen mukaisesti.

Yrityksen koon päivämäärä

Tietoattribuutti

Päivämäärä, joka mainitaan tietoattribuutissa ”yrityksen koko”. Tämä on yrityksen luokittelussa tai luokittelun muutoksessa käytetyn viimeisimmän tiedon päivämäärä.

Päivämäärä

Arvo

Määritelty muodossa pp/kk/vvvv.

Työntekijöiden lukumäärä

Tietoattribuutti

Vastapuolen palveluksessa olevien työntekijöiden lukumäärä suosituksen 2003/361/EY liitteessä olevan 5 artiklan mukaisesti.

Numero

Arvo

Ei-negatiivinen luku.

Taseen loppusumma

Tietoattribuutti

Vastapuolen taseen loppusumman vastaavien arvo asetuksen (EU) N:o 549/2013 mukaisesti.

Numero

Arvo

Määrä euroina. Valuuttamääräiset summat tulisi muuntaa euroiksi käyttäen sovellettavaa EKP:n ilmoittamaa euron ja muun valuutan välistä viitekurssia (eli keskikurssia) raportoinnin viitepäivämääränä.

Vuotuinen liikevaihto

Tietoattribuutti

Vuotuinen liikevaihto, josta on vähennetty kaikki vastapuolen alennukset ja myyntiverot suosituksen 2003/361/EY mukaisesti. Vastaa asetuksen (EU) N:o 575/2013 153 artiklan 4 kohdassa käytettyä käsitettä ”vuotuinen kokonaisliikevaihto”

Numero

Arvo

Määrä euroina. Valuuttamääräiset summat tulisi muuntaa euroiksi käyttäen sovellettavaa EKP:n ilmoittamaa euron ja muun valuutan välistä viitekurssia (eli keskikurssia) raportoinnin viitepäivämääränä.

Tilinpäätösstandardi

Tietoattribuutti

Tarkasteltavan toimijan oikeushenkilön käyttämä tilinpäätösstandardi. Jos tiedonantajaan sovelletaan asetusta (EU) 2015/534 (EKP/2015/13), tiedot kirjataan sen kirjanpitostandardin – IFRS-standardien tai kansallisen hyvän kirjanpitotavan (GAAP) – mukaan, jota tarkasteltavan toimijan oikeushenkilö soveltaa asetuksessa (EU) 2015/534 (EKP/2015/13) esitettyjen vaatimusten täyttämiseksi.

IFRS

Arvo

IFRS-standardit sellaisina kuin niitä sovelletaan Euroopan parlamentin ja neuvoston asetuksen (EY) N:o 1606/2002 (4) nojalla.

IFRS-standardien kanssa yhdenmukaiset kansalliset yleisesti hyväksytyt tilinpäätösperiaatteet.

Arvo

Neuvoston direktiivin 86/635/ETY (5) nojalla laadittu kansallinen kirjanpitosäännöstö, jossa instrumentteihin sovelletaan IFRS-kriteerejä

IFRS-standardeista poikkeavat kansalliset yleisesti hyväksytys tilinpäätösperiaatteet.

Arvo

Neuvoston direktiivin 86/635/ETY nojalla laadittu kansallisen kirjanpitosäännöstö, jossa instrumentteihin ei sovelleta IFRS-kriteerejä

Vastapuoliriskiä koskevat tiedot

Maksukyvyttömyyden todennäköisyys

Tietoattribuutti

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 160, 163, 179 ja 180 artiklan nojalla määritetty vastapuolen maksukyvyttömyyden todennäköisyys yhden vuoden aikana.

Numero

Arvo

Numero välillä 0 ja 1.

Vastapuolen maksukyvyttömyyttä koskevat tiedot

Vastapuolen maksukyvyttömyys

Tietoattribuutti

Todetaan vastapuolen maksukyvyttömyys. Luokissa esitetään syyt, joiden vuoksi vastapuoli voi olla maksukyvytön asetuksen (EU) N:o 575/2013 178 artiklan nojalla.

Ei maksukyvytön

Arvo

Vastapuoli ei ole maksukyvytön asetuksen (EU) N:o 575/2013 nojalla.

Maksukyvytön, koska ei todennäköisesti suoriudu maksuistaan

Arvo

Vastapuoli asetuksen (EU) N:o 575/2013 nojalla maksukyvytön, koska se todennäköisesti ei suoriudu maksuistaan asetuksen (EU) N:o 575/2013.

Maksukyvytön, koska saatavat ovat yli 90/180 päivää myöhässä.

Arvo

Vastapuoli on asetuksen (EU) N:o 575/2013 nojalla maksukyvytön, koska jokin velka on yli 90/180 päivää myöhässä.

Maksukyvytön, koska ei todennäköisesti suoriudu maksuistaan, ja velat yli 90/180 päivää myöhässä.

Arvo

Vastapuoli on asetuksen (EU) N:o 575/2013 mukaisesti maksukyvytön, koska se eivät todennäköisesti suoriudu maksuistaan ja koska jonkin velka on yli 90/180 päivää myöhässä.

Vastapuolen maksukyvyttömyyden päivämäärä

Tietoattribuutti

Päivämäärä, jona tietoattribuutissa ”Vastapuolen maksukyvyttömyys” ilmoitetun maksukyvyttömyyden katsotaan alkaneen.

Päivämäärä

Arvo

Määritelty muodossa pp/kk/vvvv.

Instrumentin tiedot

Instrumenttilaji

Tietoattribuutti

Instrumentin luokittelu osapuolten sopimien sopimusehtojen tyypin mukaan.

Talletukset takaisinmyyntisopimuksia lukuun ottamatta

Arvo

Asetuksen (EU) N:o 549/2013 liitteessä A olevassa 5.79 kohdassa määritellyt talletuksen takaisinmyyntisopimuksia lukuun ottamatta.

Sekkiluotto

Arvo

Asetuksen (EU) N:o 1071/2013 (EKP/2013/33) liitteessä II olevan 2 osan taulukossa olevan 2 kohdan 1 kohdan c alakohdassa määritelty sekkiluotto.

Luottokorttivelat

Arvo

Luotot, jotka on myönnetty maksuaikakorteilla eli maksuaikaluottoa antavilla korteilla tai luottokorteilla eli maksuaikaluottoa ja pidennettyä luottokorttiluottoa antavilla korteilla.

Valmiusluotot pois lukien tilinylitysoikeudet ja luottokorttivelat

Arvo

Luotolla on seuraavat ominaisuudet:

i)  velallinen voi käyttää tai nostaa varoja ennalta hyväksyttyyn luottolimiittiin saakka ilmoittamatta siitä etukäteen velkojalle;

ii)  käytettävissä olevan luoton määrää voidaan korottaa ja vähentää, kun varoja otetaan lainaksi ja maksetaan takaisin;

iii)  luottoa voidaan käyttää toistuvasti;

iv)  kyse ei ole luottokorttivelasta tai tilinylitysoikeudesta

Muut luotot kuin valmiusluotot

Arvo

Luotolla on seuraavat ominaisuudet:

i)  velallinen voi käyttää tai nostaa varoja ennalta hyväksyttyyn luottolimiittiin saakka ilmoittamatta siitä etukäteen velkojalle;

ii)  luottoa voidaan käyttää toistuvasti;

iii)  kyse ei ole valmiusluotosta, luottokorttivelasta tai tilinylitysoikeudesta.

Takaisinmyyntisopimukset

Arvo

Täytäntöönpanoasetuksen (EU) N:o 680/2014 liitteessä V olevan 2.14 osan 59 kohdassa määritellyt takaisinmyyntisopimukset.

Myyntisaamiset

Arvo

Täytäntöönpanoasetuksen (EU) N:o 680/2014 liitteessä V olevan 2 osan 5.41 kohdan c alakohdassa määritellyt myyntisaamiset.

Rahoitusleasing

Arvo

Asetuksen (EU) N:o 549/2013 liitteessä A olevassa 5.134–5.135 kohdassa määritelty rahoitusleasing.

Muuntyyppiset lainat

Arvo

Muuntyyppiset lainat, jotka eivät sisälly edellä lueteltuihin luokkiin.

Lainalla tarkoitetaan samaa kuin asetuksen (EU) N:o 549/2013 liitteessä A olevassa 5.112, 5.113 ja 5.114 kohdassa.

Projektirahoituslaina

Tietoattribuutti

Projektirahoituksen tunnistaminen

Projektirahoituslaina

Arvo

Käytetään, jos velka on täytäntöönpanoasetuksen (EU) N:o 680/2014 liitteen V mukainen projektirahoituslaina.

Ei projektirahoituslaina

Arvo

Instrumentti ei ole täytäntöönpanoasetuksen (EU) N:o 680/2014 liitteen V mukainen projektirahoituslaina.

Valuutta

Tietoattribuutti

ISO 4217 -standardin mukainen valuutta, jonka määräisiä instrumentit ovat.

ISO 4217 -standardi

Arvo

ISO 4217 -standardin mukainen valuutan koodi.

Voimaantulopäivä

Tietoattribuutti

Päivämäärä, jona sopimussuhde on pantu alulle, eli päivä, jona sopimus tuli kaikkia osapuolia sitovaksi.

Päivämäärä

Arvo

Määritelty muodossa pp/kk/vvvv.

Suorituspäivä

Tietoattribuutti

Päivämäärä, jona sopimuksessa täsmennetyt ehdot toteutetaan tai voidaan toteuttaa ensimmäisen kerran, eli päivämäärä, jona rahoitusinstrumentit alun perin vaihdetaan tai luodaan.

Päivämäärä

Arvo

Määritelty muodossa pp/kk/vvvv.

Oikeudellinen lopullinen eräpäivä

Tietoattribuutti

Sopimukseen perustuva instrumentin erääntymispäivä, ottaen huomioon alkuperäisten sopimusten muuttamiseksi tehdyt sopimukset.

Päivämäärä

Arvo

Määritelty muodossa pp/kk/vvvv.

Takautumisoikeus

Tietoattribuutti

Instrumenttien luokittelu perustuen velkojan oikeuteen ottaa haltuun omaisuuseriä, joita ei ole pantattu instrumentin suojaksi.

Takautumisoikeus

Arvo

Instrumentti, jonka osalta velkojalla on oikeus ottaa haltuun sellaisia velallisen muita omaisuuseriä, joita ei ole pantattu instrumentin suojaamiseksi, tai jos kyse on myyntisaamisista, oikeus periä velka yhteisöltä, joka myi saatavat velkojalle.

Ei takautumisoikeutta

Arvo

Instrumentti, johon ei liity edellä määriteltyä takautumisoikeutta.

Korkolaji

Tietoattribuutti

Luottoriskien luokittelu, joka perustuu kutakin maksukautta koskevan korkotason määrittämisessä käytettävään viitekorkoon.

Kiinteä

Arvo

Menetelmä, jota käytetään koron määrittämiseksi vastuun juoksuaikana ja joka sisältää ainoastaan muuttumattomia korkokantoja – numeerinen muuttumaton korkokanta, joka on varmuudella tiedossa vastuun syntyessä – ja jossa korot soveltuvat vastuun koko määrään. Menetelmä voi sisältää useamman kuin yhden kiinteän koron, jota sovelletaan eri jaksoina vastuun juoksuaikana (esim. laina, jossa on kiinteä korko ensimmäisen kiinteäkorkoisen jakson aikana, jonka jälkeen korko muuttuu toiseksi, edelleen kiinteäksi koroksi, joka on tiedossa vastuun syntyessä).

Vaihtuva

Arvo

Menetelmä, jota käytetään koron määrittämiseksi vastuun juoksuaikana ja joka sisältää ainoastaan toisen muuttujan (viitemuuttuja) kehitykseen perustuvia korkoja ja jossa korot soveltuvat vastuun koko määrään.

Sekamuotoinen

Arvo

Muu korkotyyppi, joka ei sisälly edellä lueteltuihin luokkiin.

Koron tarkistustiheys

Tietoattribuutti

Tiheys, jonka mukaisesti korkotaso tarkistetaan ensimmäisen kiinteäkorkoisen jakson jälkeen soveltuvin osin.

Ei tarkistettava

Arvo

Instrumentti, johon ei liity sopimusta koron muuttamisesta.

Yön yli

Arvo

Instrumentti, johon liittyy sopimus koron muuttamisesta päivittäin.

Kuukausittain

Arvo

Instrumentti, johon liittyy sopimus koron muuttamisesta kuukausittain.

Neljännesvuosittain

Arvo

Instrumentti, johon liittyy sopimus koron muuttamisesta neljännesvuosittain.

Puolivuosittain

Arvo

Instrumentti, johon liittyy sopimus koron muuttamisesta puolivuosittain.

Vuosittain

Arvo

Instrumentti, johon liittyy sopimus koron muuttamisesta vuosittain.

Velkojan harkinnan mukaan

Arvo

Instrumentti, johon liittyvän sopimuksen mukaan velkojalla on oikeus määrätä korontarkistuspäivä.

Muu tiheys

Arvo

Instrumentti, johon liittyvän sopimuksen mukaan korkoa muutetaan muulla tavoin kuin edellä luetelluissa luokissa.

Jakson, jolta maksetaan vain korot, päättymispäivä

Tietoattribuutti

Päivämäärä, jona pelkän koronmaksun jakso päättyy. Instrumentilla, josta maksetaan vain korot, tarkoitetaan instrumenttia, josta maksetaan ainoastaan pääomalle kertynyt korko sopimuksessa määritettynä ajanjaksona ja jonka jäljellä oleva pääoma säilyy muuttumattomana.

Päivämäärä

Arvo

Määritelty muodossa pp/kk/vvvv.

Viitekorko

Tietoattribuutti

Todellisen koron laskennassa käytetty viitekorko.

Viitekoron koodi

Arvo

Viitekoron koodi on viitekoron arvon ja maturiteetin arvon yhdistelmä.

On käytettävä seuraavia viitekoron arvoja:

EURIBOR, USD LIBOR, GBP LIBOR, EUR LIBOR, JPY LIBOR, CHF LIBOR, MIBOR, muut yksittäiset viitekorot, muut usean koron viitekorot.

On käytettävä seuraavia maturiteettiarvoja:

Yön yli, yksi viikko, kaksi viikkoa, kolme viikkoa, yksi kuukausi, kaksi kuukautta, kolme kuukautta, neljä kuukautta, viisi kuukautta, kuusi kuukautta, seitsemän kuukautta, kahdeksan kuukautta, yhdeksän kuukautta, kymmenen kuukautta, yksitoista kuukautta, kaksitoista kuukautta.

Viitekoron koodi muodostetaan seuraavalla tavalla: viitekoron arvo yhdistetään maturiteetin arvoon.

Korkomarginaali

Tietoattribuutti

Marginaali tai korkoero (ilmaistuna prosentteina), joka lisätään viitekorkoon laskettaessa peruspisteinä ilmaistua todellista korkoa.

Numero

Arvo

Prosentteina määritelty korko

Korkokatto

Tietoattribuutti

Perittävän koron enimmäismäärä.

Numero

Arvo

Prosentteina määritelty korko

Korkolattia

Tietoattribuutti

Perittävän koron vähimmäismäärä.

Numero

Arvo

Prosentteina määritelty korko

Käyttötarkoitus

Tietoattribuutti

Instrumenttien luokittelu niiden tarkoituksen mukaan.

Asuinkiinteistön hankinta

Arvo

Asuinkiinteistön rahoitus. Asuinkiinteistö on määritelty asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 75 alakohdassa.

Liikekiinteistön hankinta

Arvo

Muun kiinteistön kuin asuinkiinteistön rahoitus.

Limiittiluotonanto

Arvo

Instrumentit, joissa laitos myöntää arvopaperien ostoon, myyntiin, siirtoon tai kaupankäyntiin liittyvän luoton. Limiittiluotonannon instrumentit eivät sisällä muita lainoja, joilla on arvopaperien muodossa oleva vakuus.

Velan rahoitus

Arvo

Maksamattoman tai erääntyvän velan rahoitus. Erä sisältää velan jälleenrahoituksen.

Tuonnit

Arvo

Ulkomaisilta kotimaisille siirtyvien tavaroiden ja palvelujen (ostot, vaihdot ja/tai lahjat) rahoitus.

Viennit

Arvo

Kotimaisilta ulkomaisille siirtyvien tavaroiden ja palvelujen (ostot, vaihdot ja/tai lahjat) rahoitus.

Rakennusinvestoinnit

Arvo

Rakennusten, infrastruktuurin ja teollisuuslaitosten rakentamisen rahoitus.

Käyttöpääomajärjestely

Arvo

Organisaation kassavirran hallinnan rahoitus

Muut tarkoitukset

Arvo

Muut käyttötarkoitukset, jotka eivät sisälly edellä lueteltuihin luokkiin.

Lyhennystapa

Tietoattribuutti

Instrumenttiin, pääoma ja korko mukaan luettuina, sovellettava lyhennystapa.

Ranskalainen

Arvo

Lyhennys, jossa takaisin maksettava määrä yhteensä – pääoma lisättynä korolla – on kussakin erässä sama.

Saksalainen

Arvo

Lyhennys, jossa ensimmäinen erä on pelkästään korkoa, ja jäljellä olevat erät ovat muuttumattomia sisältäen pääoman lyhennystä ja korkoa.

Kiinteämääräinen lyhennys

Arvo

Lyhennys, jossa takaisin maksettavan pääoman määrä on kussakin erässä sama.

Kertamaksu

Arvo

Lyhennys, jossa pääoman määrä maksetaan viimeisessä erässä takaisin kokonaan.

Muut

Arvo

Muu lyhennystapa, joka ei sisälly edellä lueteltuihin luokkiin.

Takaisinmaksutiheys

Tietoattribuutti

Erääntyvien maksujen, pääoman tai korkojen, maksutiheys eli maksujen välillä olevien kuukausien lukumäärä.

Kuukausittain

Arvo

Kuukausittain.

Neljännesvuosittain

Arvo

Neljännesvuosittain.

Puolivuosittain

Arvo

Puolivuosittain.

Vuosittain

Arvo

Vuosittain.

Kertamaksu

Arvo

Lyhennys, jossa pääoman määrä maksetaan viimeisessä erässä takaisin kokonaan riippumatta koronmaksutiheydestä.

Nollakorkoinen

Arvo

Lyhennys, jossa pääoman määrä ja korko maksetaan viimeisessä erässä takaisin kokonaan.

Muut

Arvo

Muu lyhennystapa, joka ei sisälly edellä lueteltuihin luokkiin.

Syndikoidun sopimuksen tunniste

Tietoattribuutti

Pääjärjestäjän soveltama syndikoidun sopimuksen sopimustunniste, jolla kukin sopimus tunnistetaan yksilöllisesti. Kullakin syndikoidulla sopimuksella on yksi syndikoidun sopimuksen tunniste. Tämä arvo ei muutu ajan kuluessa, eikä pääjärjestäjä voi käyttää sitä toisen sopimuksen sopimustunnisteena. Kaikkien syndikoituun sopimukseen osallistuvien velkojien on käytettävä samaa syndikoidun sopimuksen tunnistetta.

Aakkosnumeerinen

Arvo

Aakkosnumeerisista merkeistä muodostuva koodi.

Velka, jolla on huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla

Tietoattribuutti

Huonommalla etuoikeudella olevan velan tunniste. Velkainstrumentit, joilla on huonompi etuoikeus kuin muilla saamisilla, ovat velkapapereita liikkeeseen laskevan laitoksen vaateita, joita voidaan esittää vasta sen jälkeen kun kaikki etusijalla olevat vaatimukset (esim. talletukset/lainat) on tyydytetty.

Velka, jolla on huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla

Arvo

Instrumentti on velka huonommalla etuoikeudella siten kuin se määritellään asetuksen (EU) N:o 1071/2013 (EKP/2013/33) liitteessä II olevassa taulukossa.

Velka, jolla ei ole huonompaa etuoikeutta

Arvo

Instrumentilla ei ole huonompaa etuoikeutta

Takaisinmaksuoikeus

Tietoattribuutti

Luottoriskien luokittelu sen mukaan, millainen on velkojan oikeus vaatia luoton takaisinmaksua.

Vaadittaessa tai lyhyellä varoitusajalla

Arvo

Velkojan pyynnöstä vaadittaessa tai lyhyellä varoitusajalla takaisin maksettavat instrumentit.

Muut

Arvo

Instrumentit, jotka on maksettava takaisin muulla perusteella kuin vaadittaessa tai lyhyellä varoitusajalla.

Notariaatti-instrumentti

Tietoattribuutti

Instrumentit, joissa tarkasteltava toimija toimii omissa nimissään mutta kolmannen osapuolen puolesta ja riskillä.

Notariaatti-instrumentti

Arvo

Käytetään, jos instrumentti on annettu uskotun miehen haltuun.

Ei notariaatti-instrumentti

Arvo

Käytetään, jos instrumenttia ei ole annettu uskotun miehen haltuun.

Sitoumuksen kokonaismäärä voimaantulopäivänä

Tietoattribuutti

Tarkasteltavan toimijan luottoriskin enimmäismäärä instrumentin voimaantulopäivänä ottamatta huomioon saatua suojausta tai muita luottoriskiä vähentäviä järjestelyjä. Sitoumuksen kokonaismäärä voimaantulopäivänä vahvistetaan hyväksymisprosessin aikana ja sen tarkoituksena on rajoittaa tarkasteltavan toimijan luottoriskin määrä asianomaisen instrumentin kunkin vastapuolen osalta.

Numero

Arvo

Määrä euroina. Valuuttamääräiset summat tulisi muuntaa euroiksi käyttäen sovellettavaa EKP:n ilmoittamaa euron ja muun valuutan välistä viitekurssia (eli keskikurssia) raportoinnin viitepäivämääränä.

Hankinnan yhteydessä luottoriskin takia tehdyt muutokset käyvässä arvossa

Tietoattribuutti

Jäljellä olevan nimellisarvon ja instrumentin hankintahinnan välinen erotus hankintapäivänä. Tämä määrä olisi ilmoitettava instrumenteista, jotka on hankittu hintaan, joka alittaa jäljellä olevan pääoman määrän luottoriskistä johtuvan huononemisen vuoksi.

Numero

Arvo

Määrä euroina. Valuuttamääräiset summat tulisi muuntaa euroiksi käyttäen sovellettavaa EKP:n ilmoittamaa euron ja muun valuutan välistä viitekurssia (eli keskikurssia) raportoinnin viitepäivämääränä.

Rahoitustiedot

Korko

Tietoattribuutti

Vuositasoinen sovittu korko tai suppeasti määriteltynä Euroopan keskuspankin asetuksen (EU) N:o 1072/2013 (EKP(2013/34) (6) mukainen korko.

Numero

Arvo

Prosentteina määritelty korko

Seuraava korkotason tarkistuspäivä

Tietoattribuutti

Päivämäärä, jona asetuksen (EU) N:o 1071/2013 (EKP/2013/33) liitteessä I olevassa 3 osassa määritelty seuraava korkotason tarkistus tapahtuu. Jos instrumenttiin ei sovelleta tulevaa korkotason tarkistuspäivää, ilmoitetaan sen oikeudellinen lopullinen eräpäivä.

Päivämäärä

Arvo

Määritelty muodossa pp/kk/vvvv.

Siirretty määrä

Tietoattribuutti

Rahoitussaamisen määrä, jonka osalta taloudellinen omistusoikeus on laillisesti siirtynyt.

Numero

Arvo

Määrä euroina. Valuuttamääräiset summat tulisi muuntaa euroiksi käyttäen sovellettavaa EKP:n ilmoittamaa euron ja muun valuutan välistä viitekurssia (eli keskikurssia) raportoinnin viitepäivämääränä.

Instrumentin maksukyvyttömyys

Tietoattribuutti

Ilmoitetaan instrumentin maksukyvyttömyys Luokissa kuvataan tilanteet, joissa instrumentti voidaan katsoa maksukyvyttömäksi asetuksen (EU) N:o 575/2013 178 artiklan mukaisesti.

Ei maksukyvytön

Arvo

Instrumentti ei ole maksukyvytön asetuksen (EU) N:o 575/2013 nojalla.

Maksukyvytön, koska ei todennäköisesti suoriudu maksuistaan

Arvo

Instrumentit ovat asetuksen (EU) N:o 575/2013 mukaisesti maksukyvyttömiä, koska ne eivät todennäköisesti suoriudu maksuistaan.

Maksukyvytön, koska saatavat ovat yli 90/180 päivää myöhässä.

Arvo

Instrumentit ovat asetuksen (EU) N:o 575/2013 mukaisesti maksukyvyttömiä, koska saatavat ovat yli 90/180 päivää myöhässä.

Maksukyvytön, koska ei todennäköisesti suoriudu maksuistaan, ja velat yli 90/180 päivää myöhässä.

Arvo

Instrumentit ovat asetuksen (EU) N:o 575/2013 mukaisesti maksukyvyttömiä, koska katsotaan, ettei velallinen todennäköisesti suoriudu maksuistaan ja koska saatavat ovat yli 90/180 päivää myöhässä.

Instrumentin maksurästit

Tietoattribuutti

Tietojenantopäivänä avoinna olevien pääoman, koron ja kulujen yhteenlaskettu määrä, joka sopimuksen perusteella on erääntynyt ja jota ei ole maksettu takaisin (erääntynyt määrä). Tämä määrä on aina ilmoitettava. Jos instrumentilla ei ole erääntyneitä määriä tietojenantopäivänä, ilmoitetaan 0.

Numero

Arvo

Määrä euroina. Valuuttamääräiset summat tulisi muuntaa euroiksi käyttäen sovellettavaa EKP:n ilmoittamaa euron ja muun valuutan välistä viitekurssia (eli keskikurssia) raportoinnin viitepäivämääränä.

Instrumentin erääntymisen päivämäärä

Tietoattribuutti

Päivämäärä, jona instrumentti erääntyi täytäntöönpanoasetuksen (EU) N:o 680/2014 liitteessä V olevan 2.48 osan mukaisesti. Tämä on viimeisin instrumentin erääntymisen päivämäärä ennen raportoinnin viitepäivämäärää ja se ilmoitetaan, jos instrumentilla on erääntyneitä määriä raportoinnin viitepäivämääränä.

Päivämäärä

Arvo

Määritelty muodossa pp/kk/vvvv.

Instrumentin maksukyvyttömyyden päivämäärä

Tietoattribuutti

Päivämäärä, jona tietoattribuutissa ”instrumentin maksukyvyttömyys” ilmoitetun maksukyvyttömyyden katsotaan alkaneen.

Päivämäärä

Arvo

Määritelty muodossa pp/kk/vvvv.

Arvopaperistamislaji

Tietoattribuutti

Arvopaperistamislajin tunnistaminen asetuksen (EU) N:o 575/2013 242 artiklan 10 ja 11 kohdan mukaisesti.

Perinteinen arvopaperistaminen

Arvo

Instrumentti, joka on arvopaperistettu perinteisellä arvopaperistamisella.

Synteettinen arvopaperistaminen

Arvo

Instrumentti, joka on arvopaperistettu synteettisellä arvopaperistamisella.

Ei arvopaperistettu

Arvo

Instrumentti, jota ei ole arvopaperistettu perinteisellä eikä synteettisellä arvopaperistamisella.

Jäljellä oleva nimellisarvo

Tietoattribuutti

Raportoinnin viitepäivämäärän lopussa maksamatta oleva pääoma, mukaan lukien maksamaton erääntynyt korko, mutta pois lukien kertynyt korko. Jäljellä oleva nimellisarvo ilmoitettava nettomääräisenä ilman luottotappioita ja arvonalennuksia, kuten asianomaisissa kirjanpitokäytännöissä täsmennetään.

Numero

Arvo

Määrä euroina. Valuuttamääräiset summat tulisi muuntaa euroiksi käyttäen sovellettavaa EKP:n ilmoittamaa euron ja muun valuutan välistä viitekurssia (eli keskikurssia) raportoinnin viitepäivämääränä.

Taseen ulkopuolinen erä

Tietoattribuutti

Taseen ulkopuolisten vastuiden nimellisarvo yhteensä. Tämä sisältää kaikenlaiset lainasitoumukset ennen luoton muuntokertoimien ja luottoriskin vähentämismenetelmien huomioon ottamista. Se on määrä, joka parhaiten kuvaa laitoksen luottoriskille altistumisen enimmäismäärää ottamatta huomioon saatua suojausta tai muita luottoriskiä vähentäviä järjestelyjä.

Numero

Arvo

Määrä euroina. Valuuttamääräiset summat tulisi muuntaa euroiksi käyttäen sovellettavaa EKP:n ilmoittamaa euron ja muun valuutan välistä viitekurssia (eli keskikurssia) raportoinnin viitepäivämääränä.

Kertynyt korko

Tietoattribuutti

Lainoille kertyneen koron määrä raportoinnin viitepäivämääränä, kuten asetuksessa (EU) N:o 1071/2013 (EKP/2013/33) on määritelty. Jaksottamista koskevan yleisperiaatteen mukaisesti korkosaamiset instrumenteista tulisi kirjata taseeseen sitä mukaa kuin niitä kertyy (eli suoriteperusteen mukaisesti) eikä sitä mukaa kuin niitä tosiasiallisesti saadaan (eli maksuperusteen mukaisesti).

Numero

Arvo

Määrä euroina. Valuuttamääräiset summat tulisi muuntaa euroiksi käyttäen sovellettavaa EKP:n ilmoittamaa euron ja muun valuutan välistä viitekurssia (eli keskikurssia) raportoinnin viitepäivämääränä.

Tilinpäätöstiedot

Instrumenttien tilinpäätösluokittelu

Tietoattribuutti

Tilinpäätössalkku, johon tiedot kirjataan sen kirjanpitostandardin – IFRS-standardien tai kansallisen hyvän kirjanpitotavan (GAAP) – mukaan, jota tarkasteltavan toimijan oikeushenkilö soveltaa asetuksen (EU) 2015/534 (EKP/2015/13) nojalla.

IFRS-tilinpäätössalkut

Kassan saldot keskuspankeissa ja muut vaadittaessa maksettavat talletukset

Arvo

IFRS:n mukaiset kassan saldot keskuspankeissa ja muut vaadittaessa maksettavat talletukset.

Kaupankäyntiä varten tarkoitetut rahoitusvarat

Arvo

IFRS:n mukaiset kaupankäyntiä varten tarkoitetut rahoitusvarat.

Kaupankäyntivaraston ulkopuolisiin eriin liittyvät rahoitusvarat, joiden kirjaaminen käypään arvoon tulosvaikutteisesti on pakollista

Arvo

IFRS:n mukaiset kaupankäyntivaraston ulkopuolisiin eriin liittyvät rahoitusvarat, joiden kirjaaminen käypään arvoon tulosvaikutteisesti on pakollista.

Tulosvaikutteisesti käypään arvoon kirjattavat rahoitusvarat

Arvo

Rahoitusvarat, jotka arvostetaan tulosvaikutteisesti käypään arvoon ja jotka on alun perin tai myöhemmin kirjattu rahoitusvaroiksi IFRS:n mukaisesti, lukuun ottamatta eriä, jotka luokitellaan kaupankäyntiä varten tarkoitettuihin rahoitusvaroihin.

Rahoitusvarat käypään arvoon ja muihin laajan tuloksen eriin

Arvo

Rahoitusvarat, jotka arvostetaan käypään arvoon ja kirjataan muihin laajan tuloksen eriin liiketoimintamallin ja kassavirtojen ominaisuuksien perusteella IFRS:n mukaisesti.

Rahoitusvarat jaksotetun hankintamenon perusteella

Arvo

IFRS:n mukaiset rahoitusvarat jaksotetun hankintamenon perusteella.

Kansallisen hyvän kirjanpitotavan (GAAP) mukaiset tilinpäätössalkut

Käteinen raha ja kassan saldot keskuspankeissa

Arvo

Kansallisen hyvän kirjanpitotavan mukainen käteinen raha ja kassan saldot keskuspankeissa.

Kaupankäyntiä varten tarkoitetut rahoitusvarat

Arvo

Kansallisen hyvän kirjanpitotavan mukaiset kaupankäyntiä varten tarkoitetut rahoitusvarat.

Kaupankäyntivaraston ulkopuolisiin eriin liittyvät rahoitusvarat, joiden kirjaaminen käypään arvoon tulosvaikutteisesti on pakollista

Arvo

Kansallisen hyvän kirjanpitotavan mukaiset kaupankäyntivaraston ulkopuolisiin eriin liittyvät rahoitusvarat, joiden kirjaaminen käypään arvoon tulosvaikutteisesti on pakollista.

Kaupankäyntiä varten tarkoitetut rahoitusvarat

Arvo

Kansallisen hyvän kirjanpitotavan mukaiset kaupankäyntiä varten tarkoitetut rahoitusvarat.

Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat rahoitusvarat

Arvo

Kansallisen hyvän kirjanpitotavan mukaiset rahoitusvarat, jotka kirjataan käypään arvoon tulosvaikutteisesti.

Myytävissä olevat rahoitusvarat

Arvo

Kansallisen hyvän kirjanpitotavan mukaiset myytävissä olevat rahoitusvarat.

Kaupankäyntivaraston ulkopuolisiin eriin liittyvät rahoitusvarat (muut kuin johdannaiset), jotka arvostetaan käypään arvoon tulosvaikutteisesti

Arvo

Kansallisen hyvän kirjanpitotavan mukaiset kaupankäyntivaraston ulkopuolisiin eriin liittyvät rahoitusvarat (muut kuin johdannaiset), jotka arvostetaan käypään arvoon tulosvaikutteisesti.

Kaupankäyntivaraston ulkopuolisiin eriin liittyvät rahoitusvarat (muut kuin johdannaiset), jotka arvostetaan pääomaan käyvän arvon perusteella

Arvo

Kansallisen hyvän kirjanpitotavan mukaiset kaupankäyntivaraston ulkopuolisiin eriin liittyvät rahoitusvarat (muut kuin johdannaiset), jotka arvostetaan käypään arvoon omana pääomana.

Lainat ja muut saatavat

Arvo

Kansallisen hyvän kirjanpitotavan mukaiset lainat ja saamiset.

Eräpäivään asti pidettävät sijoitukset

Arvo

Kansallisen hyvän kirjanpitotavan mukaiset eräpäivään saakka hallussa pidettävät instrumentit.

Kaupankäyntivaraston ulkopuoliset vieraan pääoman ehtoiset rahoitusvälineet, joiden arvostaminen perustuu hankintamenoon

Arvo

Kansallisen hyvän kirjanpitotavan mukaiset kaupankäyntivaraston ulkopuoliset vieraan pääoman ehtoiset rahoitusvälineet, joiden arvostaminen perustuu hankintamenoon.

Muut kaupankäyntivaraston ulkopuolisiin eriin kuuluvat rahoitusvarat, jotka eivät ole johdannaisia

Arvo

Kansallisen hyvän kirjanpitotavan mukaiset muut kaupankäyntivaraston ulkopuolisiin eriin kuuluvat rahoitusvarat, jotka eivät ole johdannaisia.

Tasekirjaus

Tietoattribuutti

Rahoitusvaran kirjaaminen taseeseen.

Kirjattu taseeseen täysimääräisesti

Arvo

Instrumentti on kirjattu taseeseen täysimääräisesti täytäntöönpanoasetuksen (EU) N:o 680/2014 mukaisesti.

Kirjattu taseeseen siinä laajuudessa, jossa laitos on yhä osallisena

Arvo

Instrumentti on kirjattu taseeseen siinä laajuudessa, jossa laitos on yhä osallisena, täytäntöönpanoasetuksen (EU) N:o 680/2014 mukaisesti.

Taseesta täysimääräisesti pois kirjattu

Arvo

Instrumentti on kirjattu pois taseesta täysimääräisesti täytäntöönpanoasetuksen (EU) N:o 680/2014 mukaisesti.

Sidonnaisuuden lähteet

Tietoattribuutti

Transaktiotyyppi, johon vastuu on sidonnainen täytäntöönpanoasetuksen (EU) N:o 680/2014 mukaan. Omaisuuserän katsotaan olevan sidonnainen, jos se on annettu vakuudeksi tai jos sitä koskee missä tahansa muodossa annettu, instrumenttia koskeva turvaamis-, vakuus- tai takausjärjestely, jonka mukaan omaisuuserä ei ole vapaasti siirrettävissä.

Keskuspankkirahoitus

Arvo

Keskuspankkirahoitus (kaikentyyppinen, mukaan lukien repot) varallisuuserien sidonnaisuuden raportointia koskevien Euroopan pankkiviranomaisen (EPV) teknisten täytäntöönpanostandardien ja asetuksen (EU) N:o 575/2013 99 artiklan 5 kohdan ja 100 artiklan mukaan.

Pörssissä noteerattavat johdannaiset

Arvo

Pörssissä noteerattavat johdannaiset varallisuuserien sidonnaisuuden raportointia koskevien EPV:n teknisten täytäntöönpanostandardien ja asetuksen (EU) N:o 575/2013 99 artiklan 5 kohdan ja 100 artiklan mukaan.

OTC-johdannaiset

Arvo

OTC-johdannaiset varallisuuserien sidonnaisuuden raportointia koskevien EPV:n teknisten täytäntöönpanostandardien ja asetuksen (EU) N:o 575/2013 99 artiklan 5 kohdan ja 100 artiklan mukaan.

Talletukset – takaisinostosopimukset muiden kuin keskuspankkien kanssa

Arvo

Takaisinostosopimuksen muiden kuin keskuspankkien kanssa varallisuuserien sidonnaisuuden raportointia koskevien EPV:n teknisten täytäntöönpanostandardien ja asetuksen (EU) N:o 575/2013 99 artiklan 5 kohdan ja 100 artiklan mukaan.

Talletukset takaisinostosopimuksia lukuun ottamatta

Arvo

Muut talletukset kuin takaisinostosopimukset varallisuuserien sidonnaisuuden raportointia koskevien EPV:n teknisten täytäntöönpanostandardien ja asetuksen (EU) N:o 575/2013 99 artiklan 5 kohdan ja 100 artiklan mukaan.

Liikkeeseen lasketut velkapaperit – katetut joukkolainat

Arvo

Katetut joukkolainat varallisuuserien sidonnaisuuden raportointia koskevien EPV:n teknisten täytäntöönpanostandardien ja asetuksen (EU) N:o 575/2013 99 artiklan 5 kohdan ja 100 artiklan mukaan.

Liikkeeseen lasketut velkapaperit – omaisuusvakuudelliset arvopaperit

Arvo

Omaisuusvakuudelliset arvopaperit (ABS) varallisuuserien sidonnaisuuden raportointia koskevien EPV:n teknisten täytäntöönpanostandardien ja asetuksen (EU) N:o 575/2013 99 artiklan 5 kohdan ja 100 artiklan mukaan.

Liikkeeseen lasketut velkapaperit – muut kuin katetut joukkolainat ja omaisuusvakuudelliset arvopaperit

Arvo

Muut liikkeeseen lasketut velkapaperit kuin katetut joukkolainat ja omaisuusvakuudelliset arvopaperit varallisuuserien sidonnaisuuden raportointia koskevien EPV:n teknisten täytäntöönpanostandardien ja asetuksen (EU) N:o 575/2013 99 artiklan 5 kohdan ja 100 artiklan mukaan.

Muut sidonnaisuuden lähteet

Arvo

Muut sidonnaisuuden lähteet varallisuuserien sidonnaisuuden raportointia koskevien EPV:n teknisten täytäntöönpanostandardien ja asetuksen (EU) N:o 575/2013 99 artiklan 5 kohdan ja 100 artiklan mukaan.

Ei sidonnaisuutta

Arvo

Instrumentti, jota ei ole annettu vakuudeksi tai jota ei koske missä tahansa muodossa annettu, instrumenttia koskeva turvaamis-, vakuus- tai takausjärjestely, jonka mukaan omaisuuserä ei olisi vapaasti siirrettävissä.

Kertyneet luottotappiot

Tietoattribuutti

Sellaisen perimiskelvottomaksi katsotun velkainstrumentin, jota laitos ei enää kirjaa taseeseen, pääoman ja erääntyneen koron kumulatiivinen määrä, riippumatta salkusta, johon instrumentti sisältyy. Luottotappiot voivat johtua tulosvaikutteisesti kirjattujen rahoitusvarojen kirjanpitoarvon alentumisesta ja rahoitusvarojen kirjanpitoarvoa vastaan tehtävistä vähennyseristä.

Numero

Arvo

Määrä euroina. Valuuttamääräiset summat tulisi muuntaa euroiksi käyttäen sovellettavaa EKP:n ilmoittamaa euron ja muun valuutan välistä viitekurssia (eli keskikurssia) raportoinnin viitepäivämääränä.

Kertynyt arvonalennus

Tietoattribuutti

Instrumenttia vastaavien tai siihen kohdistettujen vähennysten määrä raportoinnin viitepäivämääränä. Tämä tietoattribuutti koskee instrumentteja, joihin sovelletaan arvonalennusta sovellettavan kirjanpitokäytännön mukaan.

IFRS-standardien mukaan kertynet arvonalennukset liittyvät seuraaviin määriin:

i)  Vähennys, jonka määrä vastaa 12 kuukauden odotettuja luottotappioita;

ii)  Vähennys, jonka määrä vastaa instrumentin voimassaoloajan odotettuja luottotappioita;

Kansallisen hyvän kirjanpitotavan (GAAP) mukaan kertynet arvonalennukset liittyvät seuraaviin määriin:

i)  Vähennys, jonka määrä vastaa ryhmäkohtaisia vähennyksiä;

ii)  Vähennys, jonka määrä vastaa sopimuskohtaisia vähennyksiä.

Numero

Arvo

Määrä euroina. Valuuttamääräiset summat tulisi muuntaa euroiksi käyttäen sovellettavaa EKP:n ilmoittamaa euron ja muun valuutan välistä viitekurssia (eli keskikurssia) raportoinnin viitepäivämääränä.

Arvonalennuksen tyyppi

Tietoattribuutti

Arvonalennuksen tyyppi.

Vaihe 1 (IFRS)

Arvo

Käytetään, jos instrumentin arvo ei ole alentunut ja vähennyksen määrä vastaa 12 kuukauden odotettuja luottotappioita ja kohdistetaan instrumenttiin IFRS-standardien nojalla. Koskee vain instrumentteja, joihin sovelletaan IFRS 9:n mukaista vähennystä.

Vaihe 2 (IFRS)

Arvo

Käytetään, jos instrumentin arvo ei ole alentunut ja vähennyksen määrä vastaa elinajan odotettuja luottotappioita ja kohdistetaan instrumenttiin IFRS-standardien nojalla. Koskee vain instrumentteja, joihin sovelletaan IFRS 9:n mukaista vähennystä.

Vaihe 3 (IFRS)

Arvo

Käytetään, jos instrumentin arvo on alentunut IFRS 9:n mukaisesti.

Ryhmäkohtaiset vähennykset (GAAP)

Arvo

Käytetään, jos instrumenttiin sovelletaan arvonalennusta sovellettavan muun kirjanpitostandardin kuin IFRS 9:n mukaisesti eikä instrumenttiin kohdisteta sopimuskohtaisia vähennyksiä (ei arvonalennusta).

Sopimuskohtaiset vähennykset (GAAP)

Arvo

Käytetään, jos instrumenttiin sovelletaan arvonalennusta sovellettavan muun kirjanpitostandardin kuin IFRS 9:n mukaisesti ja instrumenttiin kohdistetaan sopimuskohtaisia vähennyksiä, riippumatta siitä, tarkastellaanko näitä vähennyksiä erikseen vai yhdessä (arvonalennus).

Arvonalennusta ei vähennetä

Arvo

Käytetään, jos instrumentin osalta ei tehdä arvonalennusta sovellettavien kirjanpitostandardien mukaisesti.

Arvonalennuksen arviointimenetelmä

Tietoattribuutti

Menetelmä, jonka mukaan arvonalennusta arvioidaan, jos instrumenttiin sovelletaan arvonalennusta soveltuvien kirjanpitostandardien mukaan. Erottelu tehdään ryhmäkohtaisten ja yksittäistä instrumenttia koskevien menetelmien välillä.

Yksittäistä instrumenttia koskeva arviointi

Arvo

►C3  Käytetään, jos instrumentin osalta tehdään arvonalennus sovellettavien kirjanpitostandardien mukaisesti ja arvonalennusta koskeva arvio tehdään yksittäistä instrumenttia koskevasti. ◄

Ryhmäkohtainen arviointi

Arvo

Käytetään, jos instrumentin osalta tehdään arvonalennus sovellettavien kirjanpitostandardien mukaisesti ja arvonalennusta koskeva arvio tehdään yhteisesti ryhmittelemällä instrumentti muiden instrumenttien kanssa, joilla on samanlaiset luottoriskiominaisuudet.

Arvonalennusta ei vähennetä

Arvo

Käytetään, jos instrumentin osalta ei tehdä arvonalennusta sovellettavien kirjanpitostandardien mukaisesti.

Kertyneet muutokset käyvässä arvossa luottoriskistä johtuen

Tietoattribuutti

Luottoriskistä johtuvat käyvän arvon kertyneet muutokset täytäntöönpanoasetuksen (EU) N:o 680/2014 liitteessä V olevan 2 osan 46 kohdan mukaisesti.

Numero

Arvo

Määrä euroina. Valuuttamääräiset summat tulisi muuntaa euroiksi käyttäen sovellettavaa EKP:n ilmoittamaa euron ja muun valuutan välistä viitekurssia (eli keskikurssia) raportoinnin viitepäivämääränä.

Instrumentin vastuutila

Tietoattribuutti

Instrumentti luokitellaan raportoinnin viitepäivämääränä yhteen seuraavista luokista:

Järjestämätön

Arvo

Täytäntöönpanoasetuksen (EU) N:o 680/2014 mukaan järjestämättömiksi luokitellut instrumentit.

Järjestetty (terve)

Arvo

Täytäntöönpanoasetuksen (EU) N:o 680/2014 mukaan järjestetyiksi (terveiksi) luokitellut instrumentit.

Instrumentin vastuutilan päivämäärä

Tietoattribuutti

Päivämäärä, jona tietoattribuutissa ”instrumentin vastuutila” ilmoitetun instrumentin vastuutilan katsotaan alkaneen tai muuttuneen.

Päivämäärä

Arvo

Määritelty muodossa pp/kk/vvvv.

Taseen ulkopuolisiin vastuisiin liittyvät varaukset

Tietoattribuutti

Taseen ulkopuolisiin määriin liittyvien varausten määrä.

Numero

Arvo

Määrä euroina. Valuuttamääräiset summat tulisi muuntaa euroiksi käyttäen sovellettavaa EKP:n ilmoittamaa euron ja muun valuutan välistä viitekurssia (eli keskikurssia) raportoinnin viitepäivämääränä.

Lainanhoitojoustojen ja uudelleenneuvottelujen tila

Tietoattribuutti

Instrumentit, joita koskevat lainanhoitojoustot tai uudelleenneuvottelut.

Lainanhoitojoustot: instrumentit, joiden korko on muutettu markkinaehtoja alhaisemmaksi

Arvo

Lainanhoitojoustotoimenpiteitä sovelletaan instrumentteihin, joiden ehtoja on muutettu, mukaan lukien koron muuttaminen markkinaehtoja alhaisemmaksi asetuksen (EU) N:o 1072/2013 (EKP/2013/34) mukaisesti.

Lainanhoitojoustot: instrumentit, joiden muita ehtoja on muutettu

Arvo

Lainanhoitojoustotoimenpiteitä sovelletaan instrumentteihin, joiden ehtoja on muutettu, pois lukien koron muuttaminen markkinaehtoja alhaisemmaksi täytäntöönpanoasetuksen (EU) N:o 680/2014 mukaisesti.

Lainanhoitojoustot: kokonaan tai osittain uudelleenrahoitettu velka

Arvo

Lainanhoitojoustotoimenpiteitä sovelletaan uudelleenrahoitusvelkaan täytäntöönpanoasetuksen (EU) N:o 680/2014 mukaan.

Uudelleenneuvoteltu instrumentti ilman lainanhoitojoustotoimenpiteitä

Arvo

Instrumentti, jonka rahoitusehtoja on muutettu ja johon ei sovelleta lainanhoitojoustotoimenpiteitä täytäntöönpanoasetuksen (EU) N:o 680/2014 mukaisesti.

Ei lainanhoitojoustoja eikä uudelleenneuvotteluja

Arvo

Ei sovelleta lainanhoitojoustoja eikä uudelleenneuvotteluja täytäntöönpanoasetuksen (EU) N:o 680/2014 mukaisesti.

Kumulatiiviset palautukset maksukyvyttömyyden jälkeen

Tietoattribuutti

Maksukyvyttömyyden alkamisen jälkeen peritty kokonaismäärä.

Numero

Arvo

Määrä euroina. Valuuttamääräiset summat tulisi muuntaa euroiksi käyttäen sovellettavaa EKP:n ilmoittamaa euron ja muun valuutan välistä viitekurssia (eli keskikurssia) raportoinnin viitepäivämääränä.

Lainanhoitojoustojen ja uudelleenneuvottelujen tilan päivämäärä

Tietoattribuutti

Päivämäärä, jona tietoattribuutissa ”lainanhoitojoustojen ja uudelleenneuvottelujen tila” ilmoitetun lainanhoitojoustojen tai uudelleenneuvottelujen tilan katsotaan alkaneen.

Päivämäärä

Arvo

Määritelty muodossa pp/kk/vvvv.

Vakavaraisuusportfolio

Tietoattribuutti

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 86 alakohdassa määriteltyjen kaupankäyntivarastoon kuuluvien vastuiden luokittelu.

Kaupankäyntivarasto

Arvo

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 86 alakohdassa määritellyt kaupankäyntivarastoon kuuluvat instrumentit.

Kaupankäyntivaraston ulkopuoliset

Arvo

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 86 alakohdassa määritellyt kaupankäyntivaraston ulkopuoliset instrumentit.

Kirjanpitoarvo

Tietoattribuutti

Täytäntöönpanoasetuksen (EU) N:o 680/2014 liitteen V mukainen kirjanpitoarvo.

Numero

Arvo

Määrä euroina. Valuuttamääräiset summat tulisi muuntaa euroiksi käyttäen sovellettavaa EKP:n ilmoittamaa euron ja muun valuutan välistä viitekurssia (eli keskikurssia) raportoinnin viitepäivämääränä.

Vastapuolta ja instrumenttia koskevat tiedot

Vastapuolen rooli

Tietoattribuutti

Vastapuolten instrumenttiin liittyvät roolit

Velkoja

Arvo

Vastapuoli, joka kantaa instrumentin luottoriskin ja joka ei ole suojauksen antaja.

Velallinen

Arvo

Vastapuoli, joka aiheuttaa instrumentin luottoriskin ja joka ei ole suojauksen antaja.

Hallinnoija

Arvo

Vastapuoli, joka on vastuussa instrumentin hallinnoinnista ja siihen liittyvästä varainhoidosta.

Alullepanija

Arvo

Asetuksen (EU) N:o 1075/2013 (EKP/2013/40) 1 artiklan 3 kohdassa määritelty arvopaperistamistransaktion vastapuoli.

Yhteisiä vastuita koskevat tiedot

Yhteisvastuun määrä

Tietoattribuutti

Maksamatta oleva nimellisarvo, josta kukin velallinen on vastuussa suhteessa yksittäiseen instrumenttiin, jolla on kaksi tai useampi velallista.

Numero

Arvo

Määrä euroina. Valuuttamääräiset summat tulisi muuntaa euroiksi käyttäen sovellettavaa EKP:n ilmoittamaa euron ja muun valuutan välistä viitekurssia (eli keskikurssia) raportoinnin viitepäivämääränä.

Saatua suojausta koskevat tiedot

Suojauksen päättymispäivä

Tietoattribuutti

Suojauksen sovittu eräpäivä, joka on ensimmäinen mahdollinen päivä, jona suojaus voi päättyä tai se voidaan päättää, ottaen huomioon alkuperäisten sopimusten muuttamista koskevat sopimukset.

Päivämäärä

Arvo

Määritelty muodossa pp/kk/vvvv.

Suojauksen tyyppi

Tietoattribuutti

Saadun suojauksen tyyppi riippumatta sen kelpoisuudesta luottoriskin vähentämiseen.

Kulta

Arvo

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 mukainen kulta.

Käteisraha ja talletukset

Arvo

Asetuksen (EU) N:o 549/2013 liitteessä A olevassa 5.74 kohdassa määritellyt käteisraha ja talletukset.

Arvopaperit

Arvo

Asetuksen (EU) N:o 549/2013 liitteessä A olevassa 5.89 kohdassa määritellyt arvopaperit.

Lainat

Arvo

Asetuksen (EU) N:o 549/2013 liitteessä A olevassa 5.112 kohdassa määritellyt lainat.

Osakkeet ja sijoitusrahasto-osuudet

Arvo

Asetuksen (EU) N:o 549/2013 liitteessä A olevassa 5.139 kohdassa määritellyt osakkeet ja sijoitusrahasto-osuudet.

Luottojohdannaiset

Arvo

Luottojohdannaiset, jotka ovat

Luottojohdannaiset sisältävät asetuksen (EU) N:o 575/2013 204 artiklassa mainitut vakuudeksi kelpaavat luottojohdannaiset.

Muut rahoitusvakuudet kuin luottojohdannaiset

Arvo

Täytäntöönpanoasetuksen (EU) N:o 680/2014 mukaiset muut rahoitusvakuudet kuin luottojohdannaiset.

Myyntisaamiset

Arvo

Täytäntöönpanoasetuksen (EU) N:o 680/2014 liitteessä V olevan 2 osan 5.41 kohdan c alakohdassa määritellyt myyntisaamiset.

Pantatut henkivakuutukset

Arvo

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 mukaiset luottoa myöntävälle laitokselle pantatut henkivakuutukset.

Asuinkiinteistövakuus

Arvo

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 75 alakohdassa määritelty asuinkiinteistö.

Toimistot ja liiketilat

Arvo

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 mukaiset toimistot ja liiketilat.

Liikekiinteistövakuus

Arvo

Muut kiinteistöomaisuus kuin asunnot, toimistot ja liiketilat

Muut reaalivakuudet

Arvo

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 mukaiset muut reaalivakuudet, jotka eivät sisälly edellä oleviin arvoihin

Muu suojaus

Arvo

Muu suojaus, joka ei sisälly edellä lueteltuihin luokkiin.

Suojauksen arvo

Tietoattribuutti

Suojauksen arvomäärä, siten kuin se on määritetty kohdassa ”suojauksen arvon tyyppi” arvostusmenetelmän mukaisesti.

Numero

Arvo

Määrä euroina. Valuuttamääräiset summat tulisi muuntaa euroiksi käyttäen sovellettavaa EKP:n ilmoittamaa euron ja muun valuutan välistä viitekurssia (eli keskikurssia) raportoinnin viitepäivämääränä.

Suojauksen arvon tyyppi

Tietoattribuutti

Tietoattribuutissa ”suojauksen arvo” annetun arvon tyypin määrittely.

Nimellismäärä

Arvo

Sopimuksessa sovittu nimellismäärä, jota käytetään maksujen laskennassa siinä tapauksessa, että suojaus pannaan täytäntöön.

Käypä arvo

Arvo

Hinta, joka saataisiin omaisuuserän myynnistä tai maksuna velan siirrosta normaalissa transaktiossa markkinaosapuolten välillä arvostuspäivänä.

Käytetään, jos suojaus ei ole kiinteää omaisuutta.

Markkina-arvo

Arvo

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 76 alakohdassa määritelty kiinteän omaisuuden nykyinen markkina-arvo.

Käytetään, jos suojaus on kiinteää omaisuutta ja kun markkina-arvo ilmoitetaan tietoattribuutissa ”suojauksen arvo”.

Pitkän aikavälin vakaa arvo

Arvo

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 74 alakohdassa määritelty kiinteän omaisuuden kiinnitysluottoarvo.

Käytetään, jos suojaus on kiinteää omaisuutta ja kun kiinnitysluottoarvo ilmoitetaan tietoattribuutissa ”suojauksen arvo”.

Suojauksen muu arvo

Arvo

Suojauksen muu arvo, joka ei sisälly edellä lueteltuihin luokkiin.

Kiinteistövakuuden sijainti

Tietoattribuutti

Alue tai maa, jossa vakuus sijaitsee.

ISO 3166-1 alpha-2 -koodit

Arvo

ISO 3166-1 alpha-2 -koodit siinä maassa, jossa vakuus sijaitsee, jos vakuus ei sijaitse tietoja antavassa jäsenvaltiossa.

NUTS 3 -alue

Arvo

NUTS 3 -alueet, joissa vakuus sijaitsee, kun vakuus sijaitsee tietoja antavassa jäsenvaltiossa.

Suojauksen arvostuspäivä

Tietoattribuutti

Päivämäärä, jona suojauksen viimeisin arviointi tai arvostus tehtiin ennen raportoinnin viitepäivämäärää.

Päivämäärä

Arvo

Määritelty muodossa pp/kk/vvvv.

Suojauksen arvostusmenetelmä

Tietoattribuutti

Suojauksen arvostusmenetelmän tyyppi; menetelmä, jota käytetään suojauksen arvon määrittämiseen.

Markkinahinta (mark-to-market)

Arvo

Arvostusmenetelmä, jossa suojauksen arvo perustuu samanlaisia saamisia ja velkoja koskeviin mukauttamattomiin hintanoteerauksiin aktiivisilla markkinoilla.

Vastapuolen arvio

Arvo

Arvostusmenetelmä, jossa suojauksen antaja suorittaa arvostuksen.

Velkojan arvostus

Arvo

Arvostusmenetelmä, jossa arvostuksen suorittaa velkoja: arvostus, jonka on tehnyt ulkoinen arvioija tai henkilöstöön kuuluva arvioija, jolla on arvioinnin tekemiseen tarvittavat pätevyys, kyky ja kokemus ja joka ei ole riippumaton luottopäätösmenettelystä.

Kolmannen osapuolen arvostus

Arvo

Arvostusmenetelmä, jossa arvostuksen suorittaa luottopäätösmenettelystä riippumaton arvioija.

Muu arvostustyyppi

Arvo

Muu arvostustyyppi, joka ei sisälly muihin arvostusluokkiin.

Suojauksen alkuperäinen arvo

Tietoattribuutti

Suojauksen käypä arvo päivänä, jona se alun perin vastaanotettiin luoton suojaksi.

Numero

Arvo

Määrä euroina. Valuuttamääräiset summat tulisi muuntaa euroiksi käyttäen sovellettavaa EKP:n ilmoittamaa euron ja muun valuutan välistä viitekurssia (eli keskikurssia) raportoinnin viitepäivämääränä.

Suojauksen alkuperäinen arvostuspäivämäärä

Tietoattribuutti

Suojauksen alkuperäisen arvon päivämäärä eli päivä, jona suojauksen viimeisin arviointi tai arvostus tehtiin ennen sen ensimmäistä vastaanottoa luoton suojaksi.

Päivämäärä

Arvo

Määritelty muodossa pp/kk/vvvv.

Instrumenttia ja saatua suojausta koskevat tiedot

Suojaukselle kohdistettu arvo

Tietoattribuutti

Suojauksen enimmäismäärä, joka instrumentin osalta voidaan ottaa huomioon luoton suojana. Kolmansien osapuolten tai tarkasteltavan toimijan paremmalla etuoikeudella olevat, suojausta koskevien saamisten määrä on jätettävä suojaukselle kohdistetun arvon ulkopuolelle. Asetuksen (EU) N:o 575/2013 mukaan hyväksyttävän suojauksen osalta tämä arvo tulisi ilmoittaa täytäntöönpanoasetuksen (EU) N:o 680/2014 liitteessä V olevan 2 osan mukaisesti.

Numero

Arvo

Määrä euroina. Valuuttamääräiset summat tulisi muuntaa euroiksi käyttäen sovellettavaa EKP:n ilmoittamaa euron ja muun valuutan välistä viitekurssia (eli keskikurssia) raportoinnin viitepäivämääränä.

Suojauksella turvatut kolmannen osapuolen etuoikeutetut saamiset

Tietoattribuutti

Sellaisten paremmalla etuoikeudella olevien, suojaukseen kohdistuvien panttioikeuksien enimmäismäärä, joiden haltija on muu kolmas osapuoli kuin tarkasteltava toimija.

Numero

Arvo

Määrä euroina. Valuuttamääräiset summat tulisi muuntaa euroiksi käyttäen sovellettavaa EKP:n ilmoittamaa euron ja muun valuutan välistä viitekurssia (eli keskikurssia) viitepäivämääränä.

(1)   Euroopan keskuspankin asetus (EU) N:o 1075/2013, annettu 18 päivänä lokakuuta 2013, arvopaperistamisiin osallistuvien erityisyhteisöjen saamisia ja velkoja koskevista tilastoista (EKP/2013/40) (EUVL L 297, 7.11.2013, s. 107).

(2)   Euroopan parlamentin ja neuvoston asetus (EY) N:o 1893/2006, annettu 20 päivänä joulukuuta 2006, tilastollisen toimialaluokituksen NACE Rev. 2 vahvistamisesta sekä neuvoston asetuksen (ETY) N:o 3037/90 tiettyjen eri tilastoaloja koskevien yhteisön asetusten muuttamisesta (EUVL L 393, 30.12.2006, s. 1)

(3)   Komission suositus, annettu 6 päivänä toukokuuta 2003, mikroyritysten sekä pienten ja keskisuurten yritysten määritelmästä (2003/361/EY) (EUVL L 124, 20.5.2003, s. 36).

(4)   Euroopan parlamentin ja neuvoston asetus (EY) N:o 1606/2002, annettu 19 päivänä heinäkuuta 2002, kansainvälisten tilinpäätösstandardien soveltamisesta (EYVL L 243, 11.9.2002, s. 1).

(5)   Neuvoston direktiivi 86/635/ETY, annettu 8 päivänä joulukuuta 1986, pankkien ja muiden rahoituslaitosten tilinpäätöksestä ja konsolidoidusta tilinpäätöksestä (EYVL L 372, 31.12.1986, s. 1).

(6)   Euroopan keskuspankin asetus (EU) N:o 1072/2013, annettu 24 päivänä syyskuuta 2013, rahalaitosten soveltamia korkoja koskevista tilastoista (EKP/2013/34) (EUVL L 297, 7.11.2013, s. 51).