|
Pojem
|
Vrsta pojma
|
Opredelitev
|
|
Identifikacijska oznaka nasprotne stranke
|
Atribut podatkov
|
Identifikacijska oznaka, ki jo poročevalska enota uporabi za enolično identifikacijo vsake nasprotne stranke. Vsaka nasprotna stranka mora imeti eno identifikacijsko oznako nasprotne stranke. Ta vrednost se v teku časa ne bo spremenila in je ni mogoče uporabiti kot identifikacijsko oznako nasprotne stranke za drugo nasprotno stranko.
|
|
Alfanumerično
|
Vrednost
|
Koda, sestavljena iz črkovnih in številčnih znakov.
|
|
Identifikacijska oznaka poročevalske enote
|
Atribut podatkov
|
Identifikacijska oznaka nasprotne stranke za poročevalsko enoto.
|
|
Alfanumerično
|
Vrednost
|
Koda, sestavljena iz črkovnih in številčnih znakov.
|
|
Identifikacijska oznaka opazovane enote
|
Atribut podatkov
|
Identifikacijska oznaka nasprotne stranke za opazovano enoto.
|
|
Alfanumerično
|
Vrednost
|
Koda, sestavljena iz črkovnih in številčnih znakov.
|
|
Identifikacijska oznaka pogodbe
|
Atribut podatkov
|
Identifikacijska oznaka, ki jo poročevalska enota uporabi za enolično identifikacijo vsake pogodbe. Vsaka pogodba mora imeti eno identifikacijsko oznako pogodbe. Ta vrednost se v teku časa ne bo spremenila in je ni mogoče uporabiti kot identifikacijsko oznako pogodbe za drugo pogodbo.
|
|
Alfanumerično
|
Vrednost
|
Koda, sestavljena iz črkovnih in številčnih znakov.
|
|
Identifikacijska oznaka instrumenta
|
Atribut podatkov
|
Identifikacijska oznaka, ki jo poročevalska enota uporabi za enolično identifikacijo vsakega instrumenta po posamezni pogodbi. Vsak instrument mora imeti eno identifikacijsko oznako instrumenta. Ta vrednost se v teku časa ne bo spremenila in je ni mogoče uporabiti kot identifikacijsko oznako instrumenta za drug instrument po isti pogodbi.
|
|
Alfanumerično
|
Vrednost
|
Koda, sestavljena iz črkovnih in številčnih znakov.
|
|
Identifikacijska oznaka zavarovanja
|
Atribut podatkov
|
Identifikacijska oznaka, ki jo poročevalska enota uporabi za enolično identifikacijo vsakega zavarovanja, uporabljenega za zavarovanje instrumenta. Vsako zavarovanje mora imeti eno identifikacijsko oznako zavarovanja. Ta vrednost se v teku časa ne bo spremenila in je ni mogoče uporabiti kot identifikacijsko oznako zavarovanja za drugo zavarovanje.
|
|
Alfanumerično
|
Vrednost
|
Koda, sestavljena iz črkovnih in številčnih znakov.
|
|
Identifikacijska oznaka ponudnika zavarovanja
|
Atribut podatkov
|
Identifikacijska oznaka nasprotne stranke za ponudnika zavarovanja.
Če ponudnik zavarovanja ni pravni subjekt, identifikacijske oznake ponudnika zavarovanja ni treba poročati.
|
|
Alfanumerično
|
Vrednost
|
Koda, sestavljena iz črkovnih in številčnih znakov.
|
|
Referenčni podatki o nasprotnih strankah
|
|
|
Identifikacijska oznaka pravnega subjekta (LEI)
|
Atribut podatkov
|
Identifikacijska oznaka pravnega subjekta za nasprotno stranko, ki se dodeli v skladu s standardom Mednarodne organizacije za standardizacijo (ISO) 17442.
|
|
Alfanumerično
|
Vrednost
|
Koda, sestavljena iz črkovnih in številčnih znakov.
|
|
Nacionalna identifikacijska oznaka
|
Atribut podatkov
|
Identifikacijska oznaka, ki se splošno uporablja in omogoča nedvomno identifikacijo nasprotne stranke ali pravnega subjekta, katerega del je nasprotna stranka, v državi, katere rezident je.
Pri nasprotni stranki, ki je tuja podružnica, se nacionalna identifikacijska oznaka nanaša na tujo podružnico.
Pri nasprotni stranki, ki ni tuja podružnica, se nacionalna identifikacijska oznaka nanaša na pravni subjekt, katerega del je nasprotna stranka.
|
|
Alfanumerično
|
Vrednost
|
Koda, sestavljena iz črkovnih in številčnih znakov.
|
|
Identifikacijska oznaka sedeža podjetja
|
Atribut podatkov
|
Identifikacijska oznaka nasprotne stranke za pravni subjekt, katerega pravno odvisen del je tuja podružnica.
Ta informacija se poroča samo za nasprotne stranke, ki so tuje podružnice.
|
|
Alfanumerično
|
Vrednost
|
Koda, sestavljena iz črkovnih in številčnih znakov.
|
|
Identifikacijska oznaka neposredno nadrejene osebe
|
Atribut podatkov
|
Identifikacijska oznaka nasprotne stranke za pravni subjekt, ki je neposredno nadrejena oseba nasprotne stranke. Če nasprotna stranka nima nadrejene osebe, se poroča identifikacijska oznaka nasprotne stranke za samo nasprotno stranko.
Nadrejena oseba ima enak pomen, kakor je opredeljen v členu 4(1)(15)(a) Uredbe (EU) št. 575/2013.
|
|
Alfanumerično
|
Vrednost
|
Koda, sestavljena iz črkovnih in številčnih znakov.
|
|
Identifikacijska oznaka končne nadrejene osebe
|
Atribut podatkov
|
Identifikacijska oznaka nasprotne stranke za pravni subjekt, ki je končna nadrejena oseba nasprotne stranke. Ta končna nadrejena oseba nima nadrejene osebe. Če nasprotna stranka nima nadrejene osebe, se poroča identifikacijska oznaka nasprotne stranke za samo nasprotno stranko.
Nadrejena oseba ima enak pomen, kakor je opredeljen v členu 4(1)(15)(a) Uredbe (EU) št. 575/2013.
|
|
Alfanumerično
|
Vrednost
|
Koda, sestavljena iz črkovnih in številčnih znakov.
|
|
Ime
|
Atribut podatkov
|
Polno uradno ime nasprotne stranke.
|
|
Niz znakov
|
Vrednost
|
Končno zaporedje znakov.
|
|
Naslov: ulica
|
Atribut podatkov
|
Naslov ulice nasprotne stranke, vključno s hišno številko.
|
|
Niz znakov
|
Vrednost
|
Končno zaporedje znakov.
|
|
Naslov: mesto / vas
|
Atribut podatkov
|
Mesto ali vas nasprotne stranke.
|
|
Niz znakov
|
Vrednost
|
Končno zaporedje znakov.
|
|
Naslov: poštna številka
|
Atribut podatkov
|
Poštna številka nasprotne stranke.
|
|
Alfanumerično
|
Vrednost
|
Koda, sestavljena iz črkovnih in številčnih znakov.
|
|
Naslov: okrožje / upravno območje
|
Atribut podatkov
|
Okrožje ali podobno upravno območje nasprotnih strank, ki so rezidenti držav članic Evropske unije.
|
|
Niz znakov
|
Vrednost
|
Regije NUTS 3
|
|
Naslov: država
|
Atribut podatkov
|
Država nasprotne stranke.
|
|
Kode ISO 3166-1 alfa-2
|
Vrednost
|
Koda ISO 3166-1 alfa-2 države.
|
|
Pravna oblika
|
Atribut podatkov
|
Vrsta poslovnega subjekta, kakor je opredeljena v nacionalnem pravnem sistemu.
|
|
Niz znakov
|
Vrednost
|
Končno zaporedje znakov.
|
|
Institucionalni sektor
|
Atribut podatkov
|
Institucionalni sektorji v skladu z Uredbo (EU) št. 549/2013, Uredbo (EU) št. 575/2013 in Uredbo (EU) št. 1075/2013 Evropske centralne banke (ECB/2013/40) (1).
|
|
Nefinančne družbe
|
Vrednost
|
Nefinančne družbe, kakor so opredeljene v odstavkih 2.45 do 2.50 Priloge A k Uredbi (EU) št. 549/2013.
|
|
Centralna banka
|
Vrednost
|
Centralne banke, kakor so opredeljene v odstavkih 2.72 do 2.74 Priloge A k Uredbi (EU) št. 549/2013.
|
|
Kreditne institucije
|
Vrednost
|
Kreditne institucije, kakor so opredeljene v členu 4(1)(1) Uredbe (EU) št. 575/2013.
|
|
Institucije, ki sprejemajo vloge, razen kreditnih institucij
|
Vrednost
|
Institucije, ki sprejemajo vloge, razen kreditnih institucij, kakor so opredeljene v členu 1(a)(2)(a)(ii) Uredbe (EU) št. 1071/2013 (ECB/2013/33).
|
|
Skladi denarnega trga (SDT)
|
Vrednost
|
Skladi denarnega trga (SDT), kakor so opredeljeni v členu 2 Uredbe (EU) št. 1071/2013 (ECB/2013/33).
|
|
Investicijski skladi razen skladov denarnega trga
|
Vrednost
|
Investicijski skladi razen skladov denarnega trga, kakor so opredeljeni v odstavkih 2.82 do 2.85 Priloge A k Uredbi (EU) št. 549/2013.
|
|
Družbe, ki se ukvarjajo s prenosom finančnih sredstev in opravljajo posle listinjenja
|
Vrednost
|
Družbe, ki se ukvarjajo s prenosom finančnih sredstev in opravljajo posle listinjenja, kakor so opredeljene v členu 1(1) in (2) Uredbe (EU) št. 1075/2013 (ECB/2013/40).
|
|
Drugi finančni posredniki razen zavarovalnih družb, pokojninskih skladov in družb, ki se ukvarjajo s prenosom finančnih sredstev in opravljajo posle listinjenja
|
Vrednost
|
Drugi finančni posredniki razen zavarovalnih družb in pokojninskih skladov, kakor so opredeljeni v odstavku 2.86 Priloge A k Uredbi (EU) št. 549/2013, brez družb, ki se ukvarjajo s prenosom finančnih sredstev in opravljajo posle listinjenja, kakor so opredeljene v členu 1(1) in (2) Uredbe (EU) št. 1075/2013 (ECB/2013/40).
|
|
Izvajalci pomožnih finančnih dejavnosti
|
Vrednost
|
Izvajalci pomožnih finančnih dejavnosti, kakor so opredeljeni v odstavku 2.63 Priloge A k Uredbi (EU) št. 549/2013.
|
|
Lastne finančne institucije in posojilodajalci
|
Vrednost
|
Lastne finančne institucije in posojilodajalci, kakor so opredeljeni v odstavkih 2.98 do 2.99 Priloge A k Uredbi (EU) št. 549/2013.
|
|
Zavarovalne družbe
|
Vrednost
|
Zavarovalne družbe, kakor so opredeljene v odstavkih 2.100 do 2.104 Priloge A k Uredbi (EU) št. 549/2013.
|
|
Pokojninski skladi
|
Vrednost
|
Pokojninski skladi, kakor so opredeljeni v odstavkih 2.105 do 2.110 Priloge A k Uredbi (EU) št. 549/2013.
|
|
Centralna država
|
Vrednost
|
Centralna država, kakor je opredeljena v odstavku 2.114 Priloge A k Uredbi (EU) št. 549/2013.
|
|
Regionalna država
|
Vrednost
|
Regionalna država, kakor je opredeljena v odstavku 2.115 Priloge A k Uredbi (EU) št. 549/2013.
|
|
Lokalna država
|
Vrednost
|
Lokalna država, kakor je opredeljena v odstavku 2.116 Priloge A k Uredbi (EU) št. 549/2013.
|
|
Skladi socialne varnosti
|
Vrednost
|
Skladi socialne varnosti, kakor so opredeljeni v odstavku 2.117 Priloge A k Uredbi (EU) št. 549/2013.
|
|
Nepridobitne institucije, ki opravljajo storitve za gospodinjstva
|
Vrednost
|
Nepridobitne institucije, ki opravljajo storitve za gospodinjstva, kakor so opredeljene v odstavkih 2.129 do 2.130 Priloge A k Uredbi (EU) št. 549/2013.
|
|
Gospodarska dejavnost
|
Atribut podatkov
|
Razvrstitev nasprotnih strank po njihovih gospodarskih dejavnostih v skladu s statistično klasifikacijo NACE revizija 2, kakor je določena v Uredbi (ES) št. 1893/2006 Evropskega parlamenta in Sveta (2).
|
|
Šifra NACE
|
Vrednost
|
Šifra NACE za drugo, tretjo ali četrto raven v skladu z Uredbo (ES) št. 1893/2006.
|
|
Status pravnih postopkov
|
Atribut podatkov
|
Kategorije, ki opisujejo pravni status nasprotne stranke z vidika njene solventnosti na podlagi nacionalnega pravnega okvira.
NCB mora te vrednosti pretvoriti v nacionalni pravni okvir. Vsaka NCB mora pravočasno pripraviti referenčno tabelo za lažjo razlago in primerjavo navedenih vrednosti med državami.
|
|
Pravni postopki niso sproženi
|
Vrednost
|
Pravni postopki v zvezi s solventnostjo ali zadolženostjo nasprotne stranke niso bili sproženi.
|
|
Postopek preventivnega prestrukturiranja ali podobni ukrepi
|
Vrednost
|
Vsi postopki, v katerih posreduje sodišče ali soroden organ, in ki so namenjeni doseganju sporazuma o refinanciranju med upniki, z izjemo vseh stečajnih postopkov ali postopkov zaradi insolventnosti.
|
|
Stečaj / insolventnost
|
Vrednost
|
Kolektivni in zavezujoči stečajni postopki ali postopki zaradi insolventnosti pod vodstvom sodišča, ki imajo za posledico delni ali popolni odvzem premoženja nasprotne stranke in imenovanje upravitelja.
|
|
Drugi pravni ukrepi
|
Vrednost
|
Pravni ukrepi razen tistih, ki so že navedeni, vključno z dvostranskimi pravnimi ukrepi med poročevalsko enoto in nasprotno stranko.
|
|
Datum začetka pravnih postopkov
|
Atribut podatkov
|
Datum, ko so se začeli pravni postopki, ki se poročajo v atributu „status pravnih postopkov“. Ta datum mora biti zadnji ustrezen datum pred datumom poročanja in ga je treba poročati samo, če atribut podatkov „status pravnih postopkov“ nima vrednosti „pravni postopki niso sproženi“.
|
|
Datum
|
Vrednost
|
Opredeljeno kot dd/mm/llll.
|
|
Velikost podjetja
|
Atribut podatkov
|
Razvrstitev podjetij na podlagi velikosti v skladu s Prilogo k Priporočilu Komisije 2003/361/ES (3).
|
|
Veliko podjetje
|
Vrednost
|
Podjetje, ki ni opredeljeno kot mikro, malo ali srednje veliko podjetje (MSP) v skladu s Prilogo k Priporočilu 2003/361/ES.
|
|
Srednje podjetje
|
Vrednost
|
Podjetje, opredeljeno kot MSP, vendar ne kot malo ali mikro podjetje, v skladu s Prilogo k Priporočilu 2003/361/ES.
|
|
Malo podjetje
|
Vrednost
|
Podjetje, opredeljeno kot malo podjetje v skladu s Prilogo k Priporočilu 2003/361/ES.
|
|
Mikro podjetje
|
Vrednost
|
Podjetje, opredeljeno kot mikro podjetje v skladu s Prilogo k Priporočilu 2003/361/ES.
|
|
Datum velikosti podjetja
|
Atribut podatkov
|
Datum, na katerega se nanaša vrednost, navedena v rubriki „velikost podjetja“. To je datum najnovejših podatkov, ki se uporabijo za razvrstitev ali pregled razvrstitve podjetja.
|
|
Datum
|
Vrednost
|
Opredeljeno kot dd/mm/llll.
|
|
Število zaposlenih
|
Atribut podatkov
|
Število zaposlenih, ki delajo za nasprotno stranko, v skladu s členom 5 Priloge k Priporočilu 2003/361/ES.
|
|
Številčno
|
Vrednost
|
Število, ki ni negativno.
|
|
Bilančna vsota
|
Atribut podatkov
|
Knjigovodska vrednost skupnih sredstev nasprotne stranke v skladu z Uredbo (EU) št. 549/2013.
|
|
Številčno
|
Vrednost
|
Znesek v eurih. Zneske v tuji valuti je treba pretvoriti v eure po ustreznem referenčnem deviznem tečaju ECB (tj. srednjem tečaju) na referenčni datum poročanja.
|
|
Letni promet
|
Atribut podatkov
|
Letni obseg prodaje nasprotne stranke brez popustov in prometnih davkov v skladu s Priporočilom 2003/361/ES. Enako kot pojem „čisti prihodki od prodaje“ v členu 153(4) Uredbe (EU) št. 575/2013.
|
|
Številčno
|
Vrednost
|
Znesek v eurih. Zneske v tuji valuti je treba pretvoriti v eure po ustreznem referenčnem deviznem tečaju ECB (tj. srednjem tečaju) na referenčni datum poročanja.
|
|
Računovodski standard
|
Atribut podatkov
|
Računovodski standard, ki ga uporablja pravni subjekt opazovane enote. Če za poročevalsko enoto velja Uredba (EU) 2015/534 (ECB/2015/13), se podatki beležijo v skladu z računovodskim standardom – Mednarodnimi standardi računovodskega poročanja (MSRP) ali nacionalnimi splošno sprejetimi računovodskimi načeli (GAAP) –, ki ga pravni subjekt opazovane enote uporablja za izpolnjevanje zahtev po Uredbi (EU) 2015/534 (ECB/2015/13).
|
|
MSRP
|
Vrednost
|
MSRP, kakor se uporabljajo na podlagi Uredbe (ES) št. 1606/2002 Evropskega parlamenta in Sveta (4).
|
|
Nacionalna GAAP, skladna z MSRP
|
Vrednost
|
Nacionalni računovodski okviri, zasnovani na podlagi Direktive Sveta 86/635/EGS (5), ki uporabljajo merila MSRP za instrumente.
|
|
Nacionalna GAAP, ki niso skladna z MSRP
|
Vrednost
|
Nacionalni računovodski okviri, zasnovani na podlagi Direktive Sveta 86/635/EGS, ki ne uporabljajo meril MSRP za instrumente.
|
|
Podatki o tveganju nasprotne stranke
|
|
|
Verjetnost neplačila
|
Atribut podatkov
|
Verjetnost neplačila nasprotne stranke v obdobju enega leta, določena v skladu s členi 160, 163, 179 in 180 Uredbe (EU) št. 575/2013.
|
|
Številčno
|
Vrednost
|
Število od 0 do 1.
|
|
Podatki o neplačilu nasprotne stranke
|
|
|
Status neplačila nasprotne stranke
|
Atribut podatkov
|
Identifikacija statusa neplačila nasprotne stranke. Kategorije, ki opisujejo razloge, zaradi katerih je nasprotna stranka lahko neplačnik v skladu s členom 178 Uredbe (EU) št. 575/2013.
|
|
Ni neplačila
|
Vrednost
|
Nasprotna stranka ni neplačnik v skladu z Uredbo (EU) št. 575/2013.
|
|
Neplačilo zaradi majhne verjetnosti plačila
|
Vrednost
|
Nasprotna stranka je neplačnik zaradi majhne verjetnosti plačila v skladu z Uredbo (EU) št. 575/2013.
|
|
Neplačilo zaradi zapadlosti več kot 90/180 dni
|
Vrednost
|
Nasprotna stranka je neplačnik zaradi dolga, ki je zapadel več kot 90/180 dni, v skladu z Uredbo (EU) št. 575/2013.
|
|
Neplačilo zaradi majhne verjetnosti plačila in zapadlosti več kot 90/180 dni
|
Vrednost
|
Nasprotna stranka je neplačnik zaradi majhne verjetnosti plačila in zaradi dolga, ki je zapadel več kot 90/180 dni, v skladu z Uredbo (EU) št. 575/2013.
|
|
Datum statusa neplačila nasprotne stranke
|
Atribut podatkov
|
Datum, ko se šteje, da je nastopil status neplačila, ki se poroča v atributu podatkov „status neplačila nasprotne stranke“.
|
|
Datum
|
Vrednost
|
Opredeljeno kot dd/mm/llll.
|
|
Podatki o instrumentu
|
|
|
Vrsta instrumenta
|
Atribut podatkov
|
Razvrstitev instrumenta glede na vrsto pogodbenih pogojev, o katerih so se stranke sporazumele.
|
|
Vloge razen pogodb o začasnem odkupu
|
Vrednost
|
Vloge, kakor so opredeljene v odstavku 5.79 Priloge A k Uredbi (EU) št. 549/2013, razen pogodb o začasnem odkupu.
|
|
Prekoračitev stanja na računu
|
Vrednost
|
Prekoračitev stanja na računu, kakor je opredeljena v točki 2(1)(c) tabele v Prilogi II k Uredbi (EU) št. 1071/2013 (ECB/2013/33).
|
|
Dolg po kreditnih karticah
|
Vrednost
|
Kredit, odobren prek kartic z odloženim plačilom, tj. kartic, ki zagotavljajo posojilo z odloženim brezobrestnim plačilom, ali prek kreditnih kartic, tj. kartic, ki zagotavljajo posojilo z odloženim brezobrestnim plačilom in obrestovano posojilo.
|
|
Posojila revolving razen prekoračitev stanja na računih in dolga po kreditnih karticah
|
Vrednost
|
Kredit, ki ima naslednje značilnosti:
|
(i)
|
dolžnik lahko uporabi ali dvigne sredstva do vnaprej odobrene omejitve kredita, ne da bi bilo treba upnika vnaprej obvestiti;
|
|
(ii)
|
znesek razpoložljivega kredita se lahko zvišuje in znižuje, ko se sredstva izposojajo in vračajo;
|
|
(iii)
|
kredit se lahko uporabi večkrat;
|
|
(iv)
|
ni dolg po kreditni kartici ali prekoračitev stanja na računu.
|
|
|
Kreditne linije razen posojil revolving
|
Vrednost
|
Kredit, ki ima naslednje značilnosti:
|
(i)
|
dolžnik lahko uporabi ali dvigne sredstva do vnaprej odobrene omejitve kredita, ne da bi bilo treba upnika vnaprej obvestiti;
|
|
(ii)
|
kredit se lahko uporabi večkrat;
|
|
(iii)
|
ni posojilo revolving, dolg po kreditni kartici ali prekoračitev stanja na računu.
|
|
|
Pogodbe o začasnem odkupu
|
Vrednost
|
Pogodbe o začasnem odkupu, kakor so opredeljene v delu 2.14 Priloge V k Izvedbeni uredbi (EU) št. 680/2014.
|
|
Odkupljene terjatve
|
Vrednost
|
Odkupljene terjatve, kakor so opredeljene v odstavku 5.41(c) dela 2 Priloge V k Izvedbeni uredbi (EU) št. 680/2014.
|
|
Finančni najemi
|
Vrednost
|
Finančni najemi, kakor so opredeljeni v odstavkih 5.134 do 5.135 Priloge A k Uredbi (EU) št. 549/2013.
|
|
Druga posojila
|
Vrednost
|
Druga posojila, ki niso vključena v nobeno od zgoraj navedenih kategorij.
Posojilo ima enak pomen, kakor je opredeljen v odstavkih 5.112, 5.113 in 5.114 Priloge A k Uredbi (EU) št. 549/2013.
|
|
Kredit za financiranje projekta
|
Atribut podatkov
|
Identifikacija financiranja projekta.
|
|
Kredit za financiranje projekta
|
Vrednost
|
Uporabi se, če je instrument kredit za financiranje projekta v skladu s Prilogo V k Izvedbeni uredbi (EU) št. 680/2014.
|
|
Kredit, ki ni namenjen za financiranje projekta
|
Vrednost
|
Instrument ni kredit za financiranje projekta v skladu s Prilogo V k Izvedbeni uredbi (EU) št. 680/2014.
|
|
Valuta
|
Atribut podatkov
|
Valuta, v kateri so denominirani instrumenti, v skladu s standardom ISO 4217.
|
|
Standard ISO 4217
|
Vrednost
|
Oznaka valute po standardu ISO 4217.
|
|
Datum nastanka
|
Atribut podatkov
|
Datum, ko je nastalo pogodbeno razmerje, tj. datum, ko je pogodba postala zavezujoča za vse stranke.
|
|
Datum
|
Vrednost
|
Opredeljeno kot dd/mm/llll.
|
|
Datum poravnave
|
Atribut podatkov
|
Datum, ko se pogoji, določeni v pogodbi, prvič izvršijo ali se lahko prvič izvršijo, tj. datum, ko se finančni instrumenti prvič izmenjajo ali ustvarijo.
|
|
Datum
|
Vrednost
|
Opredeljeno kot dd/mm/llll.
|
|
Pravni končni datum zapadlosti
|
Atribut podatkov
|
Pogodbeno določeni datum zapadlosti instrumenta, ob upoštevanju vseh sporazumov o spremembi prvotnih pogodb.
|
|
Datum
|
Vrednost
|
Opredeljeno kot dd/mm/llll.
|
|
Regres
|
Atribut podatkov
|
Razvrstitev instrumentov na podlagi pravic upnika do zasega sredstev, razen katerega koli zavarovanja, ki je zastavljeno za zavarovanje instrumenta.
|
|
Regres
|
Vrednost
|
Instrument, na podlagi katerega ima upnik pravico do zasega dolžnikovih sredstev, razen katerega koli zavarovanja, ki je zastavljeno za zavarovanje instrumenta, ali v primeru odkupljenih terjatev pravico, da izterja dolg od subjekta, ki je te terjatve prodal upniku.
|
|
Brez regresa
|
Vrednost
|
Instrument brez regresa, kakor je opredeljen zgoraj.
|
|
Vrsta obrestne mere
|
Atribut podatkov
|
Razvrstitev kreditnih izpostavljenosti na podlagi osnovne stopnje za določitev obrestne mere za vsako plačilno obdobje.
|
|
Fiksna
|
Vrednost
|
Shema, ki opredeljuje obrestne mere med trajanjem izpostavljenosti, ki vključuje le stalne stopnje – številčne stalne stopnje, ki so z gotovostjo znane ob nastanku izpostavljenosti –, in kjer se obrestne mere uporabljajo za celotno izpostavljenost. Shema lahko vsebuje več stalnih obrestnih mer, ki se uporabljajo za različna obdobja v trajanju izpostavljenosti (npr. posojilo s stalno obrestno mero v začetnem obdobju fiksne obrestne mere, ki se nato spremeni v drugačno obrestno mero, ki je še vedno stalna in je bila znana ob nastanku izpostavljenosti).
|
|
Spremenljiva
|
Vrednost
|
Shema, ki opredeljuje obrestne mere med trajanjem izpostavljenosti, ki vključuje le obrestne mere, ki temeljijo na gibanju druge spremenljivke (referenčna spremenljivka), in kjer se obrestna mera uporablja za celotno izpostavljenost.
|
|
Mešana
|
Vrednost
|
Druga vrsta obrestne mere, ki ni vključena v nobeno od zgoraj navedenih kategorij.
|
|
Pogostost spremembe obrestne mere
|
Atribut podatkov
|
Pogostost, s katero se obrestna mera spreminja po začetnem obdobju fiksne obrestne mere, če obstaja.
|
|
Nespremenljivo
|
Vrednost
|
Instrument, ki ne vključuje pogodbenega dogovora o spremembi obrestne mere.
|
|
Čez noč
|
Vrednost
|
Instrument s pogodbenim dogovorom za dnevno spremembo obrestne mere.
|
|
Mesečno
|
Vrednost
|
Instrument s pogodbenim dogovorom za mesečno spremembo obrestne mere.
|
|
Četrtletno
|
Vrednost
|
Instrument s pogodbenim dogovorom za četrtletno spremembo obrestne mere.
|
|
Polletno
|
Vrednost
|
Instrument s pogodbenim dogovorom za polletno spremembo obrestne mere.
|
|
Letno
|
Vrednost
|
Instrument s pogodbenim dogovorom za letno spremembo obrestne mere.
|
|
Po prosti presoji upnika
|
Vrednost
|
Instrument s pogodbenim dogovorom, na podlagi katerega ima upnik pravico določiti datum spremembe obrestne mere.
|
|
Druga pogostost
|
Vrednost
|
Instrument s pogodbenim dogovorom za spremembo obrestne mere s pogostostjo, ki ne spada v nobeno od zgoraj navedenih kategorij.
|
|
Končni datum obdobja, ko se plačujejo samo obresti
|
Atribut podatkov
|
Datum, ko se konča obdobje, ko se plačujejo samo obresti. Obdobje, ko se plačujejo samo obresti, je instrument, pri katerem se v pogodbeno določenem obdobju plačujejo samo obresti na glavnico, medtem ko glavnica ostaja nespremenjena.
|
|
Datum
|
Vrednost
|
Opredeljeno kot dd/mm/llll.
|
|
Referenčna obrestna mera
|
Atribut podatkov
|
Referenčna obrestna mera, ki se uporabi za izračun dejanske obrestne mere.
|
|
Oznaka referenčne obrestne mere
|
Vrednost
|
Oznaka referenčne obrestne mere je kombinacija vrednosti referenčne obrestne mere in vrednosti zapadlosti.
Uporabiti je treba naslednje vrednosti referenčne obrestne mere:
EURIBOR, USD LIBOR, GBP LIBOR, EUR LIBOR, JPY LIBOR, CHF LIBOR, MIBOR, druge enotne referenčne obrestne mere, druge sestavljene referenčne obrestne mere.
Uporabiti je treba naslednje vrednosti zapadlosti:
Čez noč, en teden, dva tedna, trije tedni, en mesec, dva meseca, trije meseci, štirje meseci, pet mesecev, šest mesecev, sedem mesecev, osem mesecev, devet mesecev, deset mesecev, enajst mesecev, dvanajst mesecev.
Oznaka referenčne obrestne mere se oblikuje na naslednji način: vrednost referenčne obrestne mere se kombinira z vrednostjo zapadlosti.
|
|
Razmik/razpon obrestne mere
|
Atribut podatkov
|
Razpon ali razmik (izraženo v odstotkih), ki se doda referenčni obrestni meri, ki se uporabi za izračun obrestne mere v bazičnih točkah.
|
|
Številčno
|
Vrednost
|
Obrestna mera, določena v odstotkih.
|
|
Zgornja omejitev obrestne mere
|
Atribut podatkov
|
Najvišja vrednost za zaračunano obrestno mero.
|
|
Številčno
|
Vrednost
|
Obrestna mera, določena v odstotkih.
|
|
Spodnja omejitev obrestne mere
|
Atribut podatkov
|
Najnižja vrednost za zaračunano obrestno mero.
|
|
Številčno
|
Vrednost
|
Obrestna mera, določena v odstotkih.
|
|
Namen
|
Atribut podatkov
|
Razvrstitev instrumentov glede na namen.
|
|
Nakup stanovanjske nepremičnine
|
Vrednost
|
Financiranje stanovanjske nepremičnine. Stanovanjska nepremičnina je opredeljena v členu 4(1)(75) Uredbe (EU) št. 575/2013.
|
|
Nakup poslovne nepremičnine
|
Vrednost
|
Financiranje nepremičnin razen stanovanjskih nepremičnin.
|
|
Kreditiranje za povečanje trgovalnega portfelja
|
Vrednost
|
Instrumenti, pri katerih institucija odobri kredit v zvezi z nakupom, prodajo, prenosom ali trgovanjem z vrednostnimi papirji. Instrumenti kreditiranja za povečanje trgovalnega portfelja ne vključujejo drugih posojil, ki so zavarovana z vrednostnimi papirji.
|
|
Financiranje dolga
|
Vrednost
|
Financiranje neporavnanega dolga ali dolga, ki zapada. To vključuje refinanciranje dolga.
|
|
Uvoz
|
Vrednost
|
Financiranje blaga in storitev (nakupi, menjave in/ali darila) nerezidentov rezidentom.
|
|
Izvoz
|
Vrednost
|
Financiranje blaga in storitev (nakupi, menjave in/ali darila) rezidentov nerezidentom.
|
|
Naložbe v gradnje
|
Vrednost
|
Financiranje gradnje stavb, infrastrukture ter industrijskih objektov in naprav.
|
|
Obratna sredstva
|
Vrednost
|
Financiranje upravljanja denarnega toka v organizaciji.
|
|
Drugi nameni
|
Vrednost
|
Drugi nameni, ki niso vključeni v nobeno od zgoraj navedenih kategorij.
|
|
Vrsta amortizacije
|
Atribut podatkov
|
Vrsta amortizacije instrumenta vključno z glavnico in obrestmi.
|
|
Francosko
|
Vrednost
|
Amortizacija, pri kateri je skupni znesek – glavnica in obresti –, ki se odplača pri vsakem obroku, enak.
|
|
Nemško
|
Vrednost
|
Amortizacija, pri kateri prvi obrok vključuje samo obresti, preostali obroki pa so enaki in vključujejo odplačilo glavnice in obresti.
|
|
Fiksni amortizacijski načrt
|
Vrednost
|
Amortizacija, pri kateri je znesek odplačila glavnice pri vsakem obroku enak.
|
|
Glavnica pri zadnjem obroku
|
Vrednost
|
Amortizacija, pri kateri se celotni znesek glavnice odplača pri zadnjem obroku.
|
|
Drugo
|
Vrednost
|
Druga vrsta amortizacije, ki ni vključena v nobeno od zgoraj navedenih kategorij.
|
|
Pogostost plačil
|
Atribut podatkov
|
Pogostost zapadlih plačil, bodisi glavnice bodisi obresti, tj. število mesecev med plačili.
|
|
Mesečno
|
Vrednost
|
Mesečno.
|
|
Četrtletno
|
Vrednost
|
Četrtletno.
|
|
Polletno
|
Vrednost
|
Polletno.
|
|
Letno
|
Vrednost
|
Letno.
|
|
Glavnica pri zadnjem obroku
|
Vrednost
|
Amortizacija, pri kateri se celotni znesek glavnice odplača pri zadnjem obroku, ne glede na pogostost plačil obresti.
|
|
Brezkuponsko
|
Vrednost
|
Amortizacija, pri kateri se celotni znesek glavnice in obresti odplača pri zadnjem obroku.
|
|
Drugo
|
Vrednost
|
Druga pogostost plačil, ki ni vključena v nobeno od zgoraj navedenih kategorij.
|
|
Identifikacijska oznaka pogodbe o sindiciranem posojilu
|
Atribut podatkov
|
„Identifikacijska oznaka pogodbe“, ki jo organizator pogodbe o sindiciranem posojilu uporabi za enolično identifikacijo vsake pogodbe. Vsaka pogodba o sindiciranem posojilu mora imeti eno „identifikacijsko oznako pogodbe o sindiciranem posojilu“. Ta vrednost se v teku časa ne bo spremenila in je organizator ne more uporabiti kot identifikacijsko oznako pogodbe za drugo pogodbo. Vsi upniki, ki sodelujejo v pogodbi o sindiciranem posojilu, morajo uporabiti isto „identifikacijsko oznako pogodbe o sindiciranem posojilu“.
|
|
Alfanumerično
|
Vrednost
|
Koda, sestavljena iz črkovnih in številčnih znakov.
|
|
Podrejeni dolg
|
Atribut podatkov
|
Identifikacija podrejenega dolga. Podrejeni dolžniški instrumenti predstavljajo podrejeno terjatev do institucije izdajateljice, ki se lahko uveljavi le po tem, ko so poravnane vse terjatve z višjim statusom (npr. vloge/posojila).
|
|
Podrejeni dolg
|
Vrednost
|
Instrument je podrejeni dolg v skladu s tabelo v Prilogi II k Uredbi (EU) št. 1071/2013 (ECB/2013/33).
|
|
Nepodrejeni dolg
|
Vrednost
|
Instrument ni podrejen.
|
|
Pravice odplačila
|
Atribut podatkov
|
Razvrstitev kreditnih izpostavljenosti glede na pravice upnika, da zahteva odplačilo izpostavljenosti.
|
|
Na zahtevo ali s kratkim odpovednim rokom
|
Vrednost
|
Instrumenti, ki se odplačajo na zahtevo ali s kratkim odpovednim rokom na zahtevo upnika.
|
|
Drugo
|
Vrednost
|
Instrumenti, pri katerih veljajo pravice odplačila razen na zahtevo ali s kratkim odpovednim rokom.
|
|
Fiduciarni instrument
|
Atribut podatkov
|
Identifikacija instrumentov, pri katerih opazovana enota deluje v svojem imenu, vendar za račun tretje osebe, ki tudi nosi tveganje.
|
|
Fiduciarni instrument
|
Vrednost
|
Uporabi se, če je instrument predložen fiduciarju.
|
|
Nefiduciarni instrument
|
Vrednost
|
Uporabi se, če instrument ni predložen fiduciarju.
|
|
Znesek prevzetih obveznosti ob nastanku
|
Atribut podatkov
|
Največja izpostavljenost opazovane enote kreditnemu tveganju na datum nastanka instrumenta brez upoštevanja kakršnega koli zavarovanja ali drugih izboljšanj kreditne kvalitete. Skupni znesek prevzetih obveznosti na datum nastanka se ugotovi med postopkom odobritve in je namenjen omejitvi zneska kreditnega tveganja opazovane enote v razmerju do posamezne nasprotne stranke za upoštevni instrument.
|
|
Številčno
|
Vrednost
|
Znesek v eurih. Zneske v tuji valuti je treba pretvoriti v eure po ustreznem referenčnem deviznem tečaju ECB (tj. srednjem tečaju) na referenčni datum poročanja.
|
|
Spremembe poštene vrednosti zaradi sprememb kreditnega tveganja pred nakupom
|
Atribut podatkov
|
Razlika med neporavnanim nominalnim zneskom in nakupno ceno instrumenta na datum nakupa. Ta znesek se poroča za instrumente, ki so kupljeni za znesek, ki je zaradi poslabšanja kreditnega tveganja nižji od neporavnanega zneska.
|
|
Številčno
|
Vrednost
|
Znesek v eurih. Zneske v tuji valuti je treba pretvoriti v eure po ustreznem referenčnem deviznem tečaju ECB (tj. srednjem tečaju) na referenčni datum poročanja.
|
|
Finančni podatki
|
|
|
Obrestna mera
|
Atribut podatkov
|
Dogovorjena letna obrestna mera ali natančno določena obrestna mera v skladu z Uredbo (EU) št. 1072/2013 Evropske centralne banke (ECB/2013/34) (6).
|
|
Številčno
|
Vrednost
|
Obrestna mera, določena v odstotkih.
|
|
Datum naslednje spremembe obrestne mere
|
Atribut podatkov
|
Datum, ko pride do naslednje spremembe obrestne mere, kakor je opredeljena v delu 3 Priloge I k Uredbi (EU) št. 1071/2013 (ECB/2013/33). Če za instrument ne bo veljala prihodnja sprememba obrestne mere, se poroča pravni končni datum zapadlosti.
|
|
Datum
|
Vrednost
|
Opredeljeno kot dd/mm/llll.
|
|
Preneseni znesek
|
Atribut podatkov
|
Preneseni znesek ekonomskega lastništva finančnega sredstva.
|
|
Številčno
|
Vrednost
|
Znesek v eurih. Zneske v tuji valuti je treba pretvoriti v eure po ustreznem referenčnem deviznem tečaju ECB (tj. srednjem tečaju) na referenčni datum poročanja.
|
|
Status neplačila instrumenta
|
Atribut podatkov
|
Identifikacija statusa neplačila instrumenta. Kategorije, ki opisujejo okoliščine, v katerih se za instrument lahko opredeli, da je neplačan v skladu s členom 178 Uredbe (EU) št. 575/2013.
|
|
Ni neplačila
|
Vrednost
|
Instrument ni neplačan v skladu z Uredbo (EU) št. 575/2013.
|
|
Neplačilo zaradi majhne verjetnosti plačila
|
Vrednost
|
Instrumenti so neplačani zaradi majhne verjetnosti plačila dolžnika v skladu z Uredbo (EU) št. 575/2013.
|
|
Neplačilo zaradi zapadlosti več kot 90/180 dni
|
Vrednost
|
Neplačilo instrumentov zaradi dolga, ki je zapadel več kot 90/180 dni, v skladu z Uredbo (EU) št. 575/2013.
|
|
Neplačilo zaradi majhne verjetnosti plačila in zapadlosti več kot 90/180 dni
|
Vrednost
|
Neplačilo instrumenta zaradi majhne verjetnosti plačila dolžnika in zaradi dolga, ki je zapadel več kot 90/180 dni, v skladu z Uredbo (EU) št. 575/2013.
|
|
Zaostala plačila instrumenta
|
Atribut podatkov
|
Agregirani znesek glavnice, obresti in katerih koli nadomestil, neporavnanih na datum poročanja, ki je dolgovan na podlagi pogodbe in še ni bil plačan (je zapadel). Ta znesek se vedno poroča. Če instrument na datum poročanja ni bil zapadel, se poroča 0.
|
|
Številčno
|
Vrednost
|
Znesek v eurih. Zneske v tuji valuti je treba pretvoriti v eure po ustreznem referenčnem deviznem tečaju ECB (tj. srednjem tečaju) na referenčni datum poročanja.
|
|
Datum zapadlosti instrumenta
|
Atribut podatkov
|
Datum, ko je instrument zapadel v skladu z delom 2.48 Priloge V k Izvedbeni uredbi (EU) št. 680/2014. To je najpoznejši tak datum pred referenčnim datumom poročanja in se poroča, če je instrument zapadel na referenčni datum poročanja.
|
|
Datum
|
Vrednost
|
Opredeljeno kot dd/mm/llll.
|
|
Datum statusa neplačila instrumenta
|
Atribut podatkov
|
Datum, ko se šteje, da je nastopil status neplačila, ki se poroča v atributu podatkov „status neplačila instrumenta“.
|
|
Datum
|
Vrednost
|
Opredeljeno kot dd/mm/llll.
|
|
Vrsta listinjenja
|
Atribut podatkov
|
Identifikacija vrste listinjenja v skladu s členom 242(10) in (11) Uredbe (EU) št. 575/2013.
|
|
Tradicionalno listinjenje
|
Vrednost
|
Instrument, ki je listinjen s tradicionalnim listinjenjem.
|
|
Sintetično listinjenje
|
Vrednost
|
Instrument, ki je listinjen s sintetičnim listinjenjem.
|
|
Nelistinjeno
|
Vrednost
|
Instrument, ki ni listinjen s tradicionalnim ali sintetičnim listinjenjem.
|
|
Neporavnani nominalni znesek
|
Atribut podatkov
|
Neporavnani znesek glavnice ob koncu referenčnega datuma poročanja vključno z neplačanimi zapadlimi obrestmi, vendar brez obračunanih obresti. Neporavnani nominalni znesek je treba poročati v neto zneskih brez odpisov in delnih odpisov, kakor se določijo po zadevni računovodski praksi.
|
|
Številčno
|
Vrednost
|
Znesek v eurih. Zneske v tuji valuti je treba pretvoriti v eure po ustreznem referenčnem deviznem tečaju ECB (tj. srednjem tečaju) na referenčni datum poročanja.
|
|
Zunajbilančni znesek
|
Atribut podatkov
|
Skupni nominalni znesek zunajbilančnih izpostavljenosti. To vključuje vse prevzete obveznosti posojanja pred upoštevanjem konverzijskih faktorjev in tehnik zmanjševanja kreditnega tveganja. To je znesek, ki najbolje predstavlja največjo izpostavljenost institucije kreditnemu tveganju brez upoštevanja katerega koli zavarovanja ali drugih izboljšanj kreditne kvalitete.
|
|
Številčno
|
Vrednost
|
Znesek v eurih. Zneske v tuji valuti je treba pretvoriti v eure po ustreznem referenčnem deviznem tečaju ECB (tj. srednjem tečaju) na referenčni datum poročanja.
|
|
Obračunane obresti
|
Atribut podatkov
|
Znesek obračunanih obresti na posojila na referenčni datum poročanja, kakor je opredeljeno v Uredbi (EU) št. 1071/2013 (ECB/2013/33). V skladu z splošnim načelom obračunskega računovodstva je treba obrestne terjatve od instrumentov beležiti v bilanci stanja takrat, ko se obresti obračunajo (tj. po obračunskem načelu), in ne takrat, ko so dejansko prejete (tj. na podlagi plačila).
|
|
Številčno
|
Vrednost
|
Znesek v eurih. Zneske v tuji valuti je treba pretvoriti v eure po ustreznem referenčnem deviznem tečaju ECB (tj. srednjem tečaju) na referenčni datum poročanja.
|
|
Računovodski podatki
|
|
|
Računovodska razvrstitev instrumentov
|
Atribut podatkov
|
Računovodski portfelj, kjer se instrument beleži v skladu z računovodskim standardom – MSRP ali nacionalnimi GAAP –, ki ga pravni subjekt opazovane enote uporablja po Uredbi (EU) 2015/534 (ECB/2015/13).
|
|
Računovodski portfelji po MSRP
|
|
|
Stanja denarnih sredstev v centralnih bankah in druge vloge na vpogled
|
Vrednost
|
Stanja denarnih sredstev v centralnih bankah in druge vloge na vpogled v skladu z MSRP.
|
|
Finančna sredstva v posesti za trgovanje
|
Vrednost
|
Finančna sredstva v posesti za trgovanje v skladu z MSRP.
|
|
Netrgovalna finančna sredstva obvezno po pošteni vrednosti prek poslovnega izida
|
Vrednost
|
Netrgovalna finančna sredstva obvezno po pošteni vrednosti prek poslovnega izida v skladu z MSRP.
|
|
Finančna sredstva, označena po pošteni vrednosti prek poslovnega izida
|
Vrednost
|
Finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti prek poslovnega izida in kot taka označena ob začetnem pripoznanju ali pozneje, v skladu z MSRP, razen tistih, ki se razvrstijo kot finančna sredstva v posesti za trgovanje.
|
|
Finančna sredstva po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa
|
Vrednost
|
Finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa zaradi poslovnega modela in značilnosti denarnih tokov, v skladu z MSRP.
|
|
Finančna sredstva po odplačni vrednosti
|
Vrednost
|
Finančna sredstva, merjena po odplačni vrednosti, v skladu z MSRP.
|
|
Računovodski portfelji po nacionalnih GAAP
|
|
|
Denarna sredstva in stanja denarnih sredstev v centralnih bankah
|
Vrednost
|
Denarna sredstva in stanja denarnih sredstev v centralnih bankah v skladu z nacionalnimi GAAP.
|
|
Finančna sredstva v posesti za trgovanje
|
Vrednost
|
Finančna sredstva v posesti za trgovanje v skladu z nacionalnimi GAAP.
|
|
Netrgovalna finančna sredstva obvezno po pošteni vrednosti prek poslovnega izida
|
Vrednost
|
Netrgovalna finančna sredstva obvezno po pošteni vrednosti prek poslovnega izida v skladu nacionalnimi GAAP.
|
|
Trgovalna finančna sredstva
|
Vrednost
|
Trgovalna finančna sredstva v skladu z nacionalnimi GAAP.
|
|
Finančna sredstva, označena po pošteni vrednosti prek poslovnega izida
|
Vrednost
|
Finančna sredstva, označena po pošteni vrednosti prek poslovnega izida, v skladu z nacionalnimi GAAP.
|
|
Za prodajo razpoložljiva finančna sredstva
|
Vrednost
|
Za prodajo razpoložljiva finančna sredstva v skladu z nacionalnimi GAAP.
|
|
Netrgovalna neizvedena finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti prek poslovnega izida
|
Vrednost
|
Netrgovalna neizvedena finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti prek poslovnega izida, v skladu z nacionalnimi GAAP.
|
|
Netrgovalna neizvedena finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti prek lastniškega kapitala
|
Vrednost
|
Netrgovalna neizvedena finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti prek lastniškega kapitala, v skladu z nacionalnimi GAAP.
|
|
Krediti in terjatve
|
Vrednost
|
Krediti in terjatve v skladu z nacionalnimi GAAP.
|
|
Finančne naložbe v posesti do zapadlosti v plačilo
|
Vrednost
|
Finančne naložbe v posesti do zapadlosti v plačilo v skladu z nacionalnimi GAAP.
|
|
Netrgovalni dolžniški instrumenti, merjeni z metodo na podlagi nabavne vrednosti
|
Vrednost
|
Netrgovalni dolžniški instrumenti, merjeni z metodo na podlagi nabavne vrednosti, v skladu z nacionalnimi GAAP.
|
|
Druga netrgovalna neizvedena finančna sredstva
|
Vrednost
|
Druga netrgovalna neizvedena finančna sredstva v skladu z nacionalnimi GAAP.
|
|
Pripoznanje v bilanci stanja
|
Atribut podatkov
|
Pripoznanje finančnega sredstva v bilanci stanja.
|
|
V celoti pripoznano
|
Vrednost
|
V celoti pripoznan instrument v skladu z Izvedbeno uredbo (EU) št. 680/2014.
|
|
Pripoznano do obsega nadaljnje udeležbe institucije
|
Vrednost
|
Instrument, ki je pripoznan do obsega nadaljnje udeležbe institucije, v skladu z Izvedbeno uredbo (EU) št. 680/2014.
|
|
Pripoznanje v celoti odpravljeno
|
Vrednost
|
Instrument, katerega pripoznanje je v celoti odpravljeno, v skladu z Izvedbeno uredbo (EU) št. 680/2014.
|
|
Viri obremenitve
|
Atribut podatkov
|
Vrsta posla, s katerim je izpostavljenost obremenjena, v skladu z Izvedbeno uredbo (EU) št. 680/2014. Sredstvo se obravnava kot obremenjeno, če je zastavljeno ali vključeno v kakršno koli ureditev za zavarovanje ali izboljšanje kreditne kvalitete katerega koli instrumenta, tako da ga ni mogoče prosto dvigniti.
|
|
Financiranje s strani centralnih bank
|
Vrednost
|
Financiranje s strani centralnih bank (vseh vrst, vključno s repo posli) v skladu z izvedbenimi tehničnimi standardi Evropskega bančnega organa (EBA) o poročanju o obremenitvi sredstev, navedenimi v členu 99(5) in členu 100 Uredbe (EU) št. 575/2013.
|
|
Izvedeni finančni instrumenti, ki kotirajo na borzi
|
Vrednost
|
Izvedeni finančni instrumenti, ki kotirajo na borzi, v skladu z izvedbenimi tehničnimi standardi EBA o poročanju o obremenitvi sredstev, navedenimi v členu 99(5) in členu 100 Uredbe (EU) št. 575/2013.
|
|
Izvedeni finančni instrumenti prostega trga
|
Vrednost
|
Izvedeni finančni instrumenti prostega trga v skladu z izvedbenimi tehničnimi standardi EBA o poročanju o obremenitvi sredstev, navedenimi v členu 99(5) in členu 100 Uredbe (EU) št. 575/2013.
|
|
Vloge – pogodbe o začasni prodaji razen centralnim bankam
|
Vrednost
|
Pogodbe o začasni prodaji razen centralnim bankam v skladu z izvedbenimi tehničnimi standardi EBA o poročanju o obremenitvi sredstev, navedenimi v členu 99(5) in členu 100 Uredbe (EU) št. 575/2013.
|
|
Vloge razen pogodb o začasni prodaji
|
Vrednost
|
Vloge razen pogodb o začasni prodaji v skladu z izvedbenimi tehničnimi standardi EBA o poročanju o obremenitvi sredstev, navedenimi v členu 99(5) in členu 100 Uredbe (EU) št. 575/2013.
|
|
Izdani dolžniški vrednostni papirji – krite obveznice
|
Vrednost
|
Izdane krite obveznice v skladu z izvedbenimi tehničnimi standardi EBA o poročanju o obremenitvi sredstev, navedenimi v členu 99(5) in členu 100 Uredbe (EU) št. 575/2013.
|
|
Izdani dolžniški vrednostni papirji – vrednostni papirji s premoženjskim kritjem
|
Vrednost
|
Izdani vrednostni papirji s premoženjskim kritjem v skladu z izvedbenimi tehničnimi standardi EBA o poročanju o obremenitvi sredstev, navedenimi v členu 99(5) in členu 100 Uredbe (EU) št. 575/2013.
|
|
Izdani dolžniški vrednostni papirji – razen kritih obveznic in finančnih instrumentov, zavarovanih z zastavo premoženja
|
Vrednost
|
Izdani dolžniški vrednostni papirji, razen kritih obveznic in finančnih instrumentov, zavarovanih z zastavo premoženja, v skladu z izvedbenimi tehničnimi standardi EBA o poročanju o obremenitvi sredstev, navedenimi v členu 99(5) in členu 100 Uredbe (EU) št. 575/2013.
|
|
Drugi viri obremenitve
|
Vrednost
|
Drugi viri obremenitve v skladu z izvedbenimi tehničnimi standardi EBA o poročanju o obremenitvi sredstev, navedenimi v členu 99(5) in členu 100 Uredbe (EU) št. 575/2013.
|
|
Brez obremenitve
|
Vrednost
|
Instrument, ki ni zastavljen ali vključen v kakršno koli ureditev za zavarovanje ali izboljšanje kreditne kvalitete katerega koli instrumenta, tako da ga ne bi bilo mogoče prosto dvigniti.
|
|
Akumulirani odpisi
|
Atribut podatkov
|
Kumulativni znesek glavnice in zapadlih obresti katerega koli dolžniškega instrumenta, ki ga institucija ne pripoznava več, ker se šteje za neizterljivega, neodvisno od portfelja, v katerega je bil vključen. Odpisi lahko nastanejo zaradi znižanj knjigovodske vrednosti finančnih sredstev, pripoznanih neposredno v dobičku ali izgubi, in znižanj zneskov kontov popravka vrednosti za kreditne izgube, ki se obračunajo od knjigovodske vrednosti finančnih sredstev.
|
|
Številčno
|
Vrednost
|
Znesek v eurih. Zneske v tuji valuti je treba pretvoriti v eure po ustreznem referenčnem deviznem tečaju ECB (tj. srednjem tečaju) na referenčni datum poročanja.
|
|
Znesek akumuliranih oslabitev
|
Atribut podatkov
|
Znesek popravkov vrednosti za izgube, ki se vodijo v zvezi z instrumentom ali so dodeljeni instrumentu na referenčni datum poročanja. Ta atribut podatkov se uporablja v zvezi z instrumenti, ki so predmet oslabitve na podlagi uporabljenega računovodskega standarda.
V skladu z MSRP se akumulirane oslabitve nanašajo na naslednje zneske:
|
(i)
|
popravek vrednosti za izgube v znesku, ki je enak 12-mesečnim pričakovanim kreditnim izgubam;
|
|
(ii)
|
popravek vrednosti za izgube v znesku, ki je enak doživljenjskim pričakovanim kreditnim izgubam.
|
V skladu z GAAP se akumulirane oslabitve nanašajo na naslednje zneske:
|
(i)
|
popravek vrednosti za izgube v znesku, ki je enak splošnim popravkom vrednosti;
|
|
(ii)
|
popravek vrednosti za izgube v znesku, ki je enak posebnim popravkom vrednosti.
|
|
|
Številčno
|
Vrednost
|
Znesek v eurih. Zneske v tuji valuti je treba pretvoriti v eure po ustreznem referenčnem deviznem tečaju ECB (tj. srednjem tečaju) na referenčni datum poročanja.
|
|
Vrsta oslabitve
|
Atribut podatkov
|
Vrsta oslabitve.
|
|
Prva stopnja (MSRP)
|
Vrednost
|
Uporabi se, če instrument ni oslabljen in se zanj v skladu z MSRP uporabi popravek vrednosti za izgube v znesku, ki je enak 12-mesečnim pričakovanim kreditnim izgubam. Samo za instrumente, ki so predmet oslabitve na podlagi MSRP 9.
|
|
Druga stopnja (MSRP)
|
Vrednost
|
Uporabi se, če instrument ni oslabljen in se zanj v skladu z MSRP uporabi popravek vrednosti za izgube v znesku, ki je enak doživljenjskim pričakovanim kreditnim izgubam. Samo za instrumente, ki so predmet oslabitve na podlagi MSRP 9.
|
|
Tretja stopnja (MSRP)
|
Vrednost
|
Uporabi se, če je instrument kreditno oslabljen v skladu z MSRP 9.
|
|
Splošni popravki vrednosti (GAAP)
|
Vrednost
|
Uporabi se, če je instrument predmet oslabitve v skladu z uporabljenim računovodskim standardom razen MSRP 9 in se zanj ne uporabijo posebni popravki vrednosti za izgube (neoslabljeno).
|
|
Posebni popravki vrednosti (GAAP)
|
Vrednost
|
Uporabi se, če je instrument predmet oslabitve v skladu z uporabljenim računovodskim standardom razen MSRP 9 in se zanj uporabijo posebni popravki vrednosti za izgube, ne glede na to, ali se ti popravki vrednosti posamično ali skupinsko ocenijo (oslabljeno).
|
|
Ni predmet oslabitve
|
Vrednost
|
Uporabi se, če instrument ni predmet oslabitve v skladu z uporabljenim računovodskim standardom.
|
|
Metoda ocene oslabitve
|
Atribut podatkov
|
Metoda, po kateri se oceni oslabitev, če je instrument predmet oslabitve v skladu z uporabljenimi računovodskimi standardi. Ločita se skupinska in posamična metoda.
|
|
Posamično ocenjeno
|
Vrednost
|
Uporabi se, če je instrument predmet oslabitve v skladu z uporabljenim računovodskim standardom in se glede oslabitve posamično oceni.
|
|
Skupinsko ocenjeno
|
Vrednost
|
Uporabi se, če je instrument predmet oslabitve v skladu z uporabljenim računovodskim standardom in se glede oslabitve skupinsko oceni, tako da se razvrsti skupaj z instrumenti s podobnimi značilnostmi kreditnega tveganja.
|
|
Ni predmet oslabitve
|
Vrednost
|
Uporabi se, če instrument ni predmet oslabitve v skladu z uporabljenim računovodskim standardom.
|
|
Akumulirane spremembe poštene vrednosti zaradi kreditnega tveganja
|
Atribut podatkov
|
Akumulirane spremembe poštene vrednosti zaradi kreditnega tveganja v skladu z delom 2.46 Priloge V k Izvedbeni uredbi (EU) št. 680/2014.
|
|
Številčno
|
Vrednost
|
Znesek v eurih. Zneske v tuji valuti je treba pretvoriti v eure po ustreznem referenčnem deviznem tečaju ECB (tj. srednjem tečaju) na referenčni datum poročanja.
|
|
Status donosnosti instrumenta
|
Atribut podatkov
|
Instrument se na referenčni datum poročanja razvrsti v eno od naslednjih kategorij:
|
|
Nedonosni
|
Vrednost
|
Instrumenti, ki so v skladu z Izvedbeno uredbo (EU) št. 680/2014 razvrščeni kot nedonosni.
|
|
Donosni
|
Vrednost
|
Instrumenti, ki niso nedonosni v skladu z Izvedbeno uredbo (EU) št. 680/2014.
|
|
Datum statusa donosnosti instrumenta
|
Atribut podatkov
|
Datum, ko se šteje, da se je vzpostavil ali spremenil status donosnosti, kakor se poroča v rubriki „status donosnosti instrumenta“.
|
|
Datum
|
Vrednost
|
Opredeljeno kot dd/mm/llll.
|
|
Rezervacije, povezane z zunajbilančnimi izpostavljenostmi
|
Atribut podatkov
|
Znesek rezervacij za zunajbilančne zneske.
|
|
Številčno
|
Vrednost
|
Znesek v eurih. Zneske v tuji valuti je treba pretvoriti v eure po ustreznem referenčnem deviznem tečaju ECB (tj. srednjem tečaju) na referenčni datum poročanja.
|
|
Status restrukturiranja in ponovnega pogajanja
|
Atribut podatkov
|
Identifikacija restrukturiranih in ponovno izpogajanih instrumentov.
|
|
Restrukturirano: instrumenti s spremenjeno obrestno mero, ki je nižja od tržne
|
Vrednost
|
Ukrepi restrukturiranja se uporabljajo za instrumente s spremenjenimi pogoji, ki vključujejo spremembo obrestne mere na nižjo od tržne v skladu z Uredbo (EU) št. 1072/2013 (ECB/2013/34).
|
|
Restrukturirano: instrumenti z drugimi spremenjenimi pogoji
|
Vrednost
|
Ukrepi restrukturiranja se uporabljajo za instrumente s spremenjenimi pogoji razen spremembe obrestne mere na nižjo od tržne v skladu z Izvedbeno uredbo (EU) št. 680/2014.
|
|
Restrukturirano: v celoti ali delno refinancirani dolg
|
Vrednost
|
Ukrepi restrukturiranja se uporabljajo za refinancirani dolg v skladu z Izvedbeno uredbo (EU) št. 680/2014.
|
|
Ponovno izpogajani instrument brez ukrepov restrukturiranja
|
Vrednost
|
Instrument, pri katerem so bili spremenjeni finančni pogoji in za katerega se ne uporabljajo ukrepi restrukturiranja v skladu z Izvedbeno uredbo (EU) št. 680/2014.
|
|
Ni refinancirano ali ponovno izpogajano
|
Vrednost
|
Ne uporabljajo se ukrepi restrukturiranja niti ponovna pogajanja v skladu z Izvedbeno uredbo (EU) št. 680/2014.
|
|
Kumulativna poplačila od neplačila naprej
|
Atribut podatkov
|
Celotni znesek poplačil od datuma neplačila.
|
|
Številčno
|
Vrednost
|
Znesek v eurih. Zneske v tuji valuti je treba pretvoriti v eure po ustreznem referenčnem deviznem tečaju ECB (tj. srednjem tečaju) na referenčni datum poročanja.
|
|
Datum statusa restrukturiranja in ponovnega pogajanja
|
Atribut podatkov
|
Datum, ko se šteje, da je nastal status restrukturiranja ali ponovnega pogajanja, kakor se poroča v rubriki „status restrukturiranja in ponovnega pogajanja“.
|
|
Datum
|
Vrednost
|
Opredeljeno kot dd/mm/llll.
|
|
Bonitetni portfelj
|
Atribut podatkov
|
Razvrstitev izpostavljenosti v trgovalno knjigo, kakor je opredeljena v členu 4(1)(86) Uredbe (EU) št. 575/2013.
|
|
Trgovalna knjiga
|
Vrednost
|
Instrumenti v trgovalni knjigi, kakor je opredeljena v členu 4(1)(86) Uredbe (EU) št. 575/2013.
|
|
Netrgovalna knjiga
|
Vrednost
|
Instrumenti, ki niso v trgovalni knjigi, kakor je opredeljena v členu 4(1)(86) Uredbe (EU) št. 575/2013.
|
|
Knjigovodska vrednost
|
Atribut podatkov
|
Knjigovodska vrednost v skladu s Prilogo V k Izvedbeni uredbi (EU) št. 680/2014.
|
|
Številčno
|
Vrednost
|
Znesek v eurih. Zneske v tuji valuti je treba pretvoriti v eure po ustreznem referenčnem deviznem tečaju ECB (tj. srednjem tečaju) na referenčni datum poročanja.
|
|
Podatki nasprotna stranka–instrument
|
|
|
Vloga nasprotne stranke
|
Atribut podatkov
|
Vloga nasprotnih strank v instrumentu.
|
|
Upnik
|
Vrednost
|
Nasprotna stranka, ki nosi kreditno tveganje instrumenta, razen ponudnika zavarovanja.
|
|
Dolžnik
|
Vrednost
|
Nasprotna stranka, ki ustvari kreditno tveganje instrumenta, razen ponudnika zavarovanja.
|
|
Izvajalec servisiranja
|
Vrednost
|
Nasprotna stranka, ki je odgovorna za administrativno in finančno upravljanje instrumenta.
|
|
Originator
|
Vrednost
|
Nasprotna stranka v transakciji listinjenja, kakor je opredeljena v členu 1(3) Uredbe (EU) št. 1075/2013 (ECB/2013/40).
|
|
Podatki o solidarnih obveznostih
|
|
|
Znesek solidarne obveznosti
|
Atribut podatkov
|
Neporavnani nominalni znesek, za katerega v zvezi s posameznim instrumentom odgovarja vsak dolžnik, kadar sta dolžnika najmanj dva.
|
|
Številčno
|
Vrednost
|
Znesek v eurih. Zneske v tuji valuti je treba pretvoriti v eure po ustreznem referenčnem deviznem tečaju ECB (tj. srednjem tečaju) na referenčni datum poročanja.
|
|
Podatki o prejetem zavarovanju
|
|
|
Datum zapadlosti zavarovanja
|
Atribut podatkov
|
Pogodbeno določeni datum zapadlosti zavarovanja, ki je najzgodnejši datum, ko lahko zavarovanje preneha ali je lahko prekinjeno, ob upoštevanju vseh sporazumov o spremembi prvotnih pogodb.
|
|
Datum
|
Vrednost
|
Opredeljeno kot dd/mm/llll.
|
|
Vrsta zavarovanja
|
Atribut podatkov
|
Vrsta prejetega zavarovanja, ne glede na njegovo primernost za zmanjševanje kreditnega tveganja.
|
|
Zlato
|
Vrednost
|
Zlato v skladu z Uredbo (EU) št. 575/2013.
|
|
Gotovina in vloge
|
Vrednost
|
Gotovina in vloge, kakor so opredeljene v odstavku 5.74 Priloge A k Uredbi (EU) št. 549/2013.
|
|
Vrednostni papirji
|
Vrednost
|
Vrednostni papirji, kakor so opredeljeni v odstavku 5.89 Priloge A k Uredbi (EU) št. 549/2013.
|
|
Posojila
|
Vrednost
|
Posojila, kakor so opredeljena v odstavku 5.112 Priloge A k Uredbi (EU) št. 549/2013.
|
|
Lastniški kapital in delnice ali enote investicijskih skladov
|
Vrednost
|
Lastniški kapital in delnice ali enote investicijskih skladov, kakor so opredeljeni v odstavku 5.139 Priloge A k Uredbi (EU) št. 549/2013.
|
|
Kreditni izvedeni finančni instrumenti
|
Vrednost
|
Kreditni izvedeni finančni instrumenti, ki so:
|
—
|
kreditni izvedeni finančni instrumenti, ki so skladni z opredelitvijo finančnih poroštev – kakor je opredeljeno v odstavku 58(b) dela 2 Priloge V k Izvedbeni uredbi (EU) št. 680/2014;
|
|
—
|
kreditni izvedeni finančni instrumenti razen finančnih poroštev – kakor je opredeljeno v odstavku 67(d) dela 2 Priloge V k Izvedbeni uredbi (EU) št. 680/2014.
|
Kreditni izvedeni finančni instrumenti vključujejo primerne kreditne izvedene finančne instrumente, navedene v členu 204 Uredbe (EU) št. 575/2013.
|
|
Finančna poroštva razen kreditnih izvedenih finančnih instrumentov
|
Vrednost
|
Finančna poroštva razen kreditnih izvedenih finančnih instrumentov v skladu z Izvedbeno uredbo (EU) št. 680/2014.
|
|
Odkupljene terjatve
|
Vrednost
|
Odkupljene terjatve, kakor so opredeljene v odstavku 5.41(c) dela 2 Priloge V k Izvedbeni uredbi (EU) št. 680/2014.
|
|
Zastavljene police življenjskega zavarovanja
|
Vrednost
|
Police življenjskega zavarovanja, zastavljene posojilnim institucijam, v skladu z Uredbo (EU) št. 575/2013.
|
|
Zavarovanje s stanovanjskimi nepremičninami
|
Vrednost
|
Stanovanjska nepremičnina, kakor je opredeljena v členu 4(1)(75) Uredbe (EU) št. 575/2013.
|
|
Pisarne in gospodarski objekti
|
Vrednost
|
Pisarne in gospodarski objekti v skladu z Uredbo (EU) št. 575/2013.
|
|
Zavarovanje s poslovnimi nepremičninami
|
Vrednost
|
Nepremičnine razen stanovanjskih nepremičnin, pisarn in gospodarskih objektov.
|
|
Zavarovanje z drugim stvarnim premoženjem
|
Vrednost
|
Zavarovanje z drugim stvarnim premoženjem v skladu z Uredbo (EU) št. 575/2013, ki ni vključeno v prejšnje vrednosti.
|
|
Drugo zavarovanje
|
Vrednost
|
Drugo zavarovanje, ki ni vključeno v nobeno od zgoraj navedenih kategorij.
|
|
Vrednost zavarovanja
|
Atribut podatkov
|
Znesek vrednosti zavarovanja, ki se določi za zadevno „vrsto vrednosti zavarovanja“ v skladu s pristopom za vrednotenje.
|
|
Številčno
|
Vrednost
|
Znesek v eurih. Zneske v tuji valuti je treba pretvoriti v eure po ustreznem referenčnem deviznem tečaju ECB (tj. srednjem tečaju) na referenčni datum poročanja.
|
|
Vrsta vrednosti zavarovanja
|
Atribut podatkov
|
Identifikacija vrste vrednosti, ki se zagotovi v atributu podatkov „vrednost zavarovanja“.
|
|
Nominalni znesek
|
Vrednost
|
Pogodbeno dogovorjeni nominalni ali imenski znesek, ki se uporabi za izračun plačil v primeru izvršitve zavarovanja.
|
|
Poštena vrednost
|
Vrednost
|
Cena, ki bi jo prejeli za prodajo sredstva ali plačali za prenos obveznosti v rednem poslu med udeleženci na trgu na datum merjenja.
Uporabi se, če zavarovanje ni nepremičnina.
|
|
Tržna vrednost
|
Vrednost
|
Tekoča „tržna vrednost“ nepremičnine, kakor je opredeljena v členu 4(1)(76) Uredbe (EU) št. 575/2013.
Uporabi se, če je zavarovanje nepremičnina, kadar se v atributu podatkov „vrednost zavarovanja“ poroča tržna vrednost.
|
|
Dolgoročna trajnostna vrednost
|
Vrednost
|
„Hipotekarna kreditna vrednost“ nepremičnine, kakor je opredeljena v členu 4(1)(74) Uredbe (EU) št. 575/2013.
Uporabi se, če je zavarovanje nepremičnina, kadar se v atributu podatkov „vrednost zavarovanja“ poroča hipotekarna kreditna vrednost.
|
|
Druga vrednost zavarovanja
|
Vrednost
|
Druga vrednost zavarovanja, ki ni vključena v nobeno od zgoraj navedenih kategorij.
|
|
Lokacija nepremičnine za zavarovanje
|
Atribut podatkov
|
Regija ali država, v kateri se nahaja zavarovanje.
|
|
Kode ISO 3166-1 alfa-2
|
Vrednost
|
Kode ISO 3166-1 alfa-2 države, v kateri se nahaja zavarovanje, če se to ne nahaja v poročevalski državi članici.
|
|
Regija NUTS 3
|
Vrednost
|
Regije NUTS, v katerih se nahaja zavarovanje, če se to ne nahaja v poročevalski državi članici.
|
|
Datum vrednosti zavarovanja
|
Atribut podatkov
|
Datum, ko je bila opravljena zadnja ocena ali vrednotenje zavarovanja pred referenčnim datumom poročanja.
|
|
Datum
|
Vrednost
|
Opredeljeno kot dd/mm/llll.
|
|
Pristop za vrednotenje zavarovanja
|
Atribut podatkov
|
Vrsta vrednotenja zavarovanja; metoda, ki se uporabi za določitev vrednosti zavarovanja.
|
|
Tržno vrednotenje
|
Vrednost
|
Metoda vrednotenja, pri kateri vrednost zavarovanja temelji na neprilagojenih kotiranih cenah za enaka sredstva in obveznosti na delujočem trgu.
|
|
Ocena nasprotne stranke
|
Vrednost
|
Metoda vrednotenja, pri kateri vrednotenje opravi ponudnik zavarovanja.
|
|
Vrednotenje upnika
|
Vrednost
|
Metoda vrednotenja, pri kateri vrednotenje opravi upnik: vrednotenje s strani zunanjega ali notranjega ocenjevalca, ki ima potrebne kvalifikacije, sposobnosti in izkušnje, da izvede vrednotenje, in ni neodvisen od postopka odločanja o kreditu.
|
|
Vrednotenje tretje osebe
|
Vrednost
|
Metoda vrednotenja, pri kateri vrednotenje zagotovi ocenjevalec, ki je neodvisen od postopka odločanja o kreditu.
|
|
Druga vrsta vrednotenja
|
Vrednost
|
Druga vrsta vrednotenja, ki ni vključena v nobeno drugo kategorijo vrednotenja.
|
|
Prvotna vrednost zavarovanja
|
Atribut podatkov
|
Poštena vrednost zavarovanja na datum, ko je bilo zavarovanje prvotno prejeto kot kreditno zavarovanje.
|
|
Številčno
|
Vrednost
|
Znesek v eurih. Zneske v tuji valuti je treba pretvoriti v eure po ustreznem referenčnem deviznem tečaju ECB (tj. srednjem tečaju) na referenčni datum poročanja.
|
|
Datum prvotne vrednosti zavarovanja
|
Atribut podatkov
|
Datum prvotne vrednosti zavarovanja, tj. datum, ko je bila opravljena zadnja ocena ali vrednotenje zavarovanja, preden je bilo prvotno prejeto kot kreditno zavarovanje.
|
|
Datum
|
Vrednost
|
Opredeljeno kot dd/mm/llll.
|
|
Podatki instrument–prejeto zavarovanje
|
|
|
Dodeljena vrednost zavarovanja
|
Atribut podatkov
|
Najvišji znesek vrednosti zavarovanja, ki se lahko upošteva kot kreditno zavarovanje za instrument. Iz dodeljene vrednosti zavarovanja je treba izključiti znesek obstoječih prednostnih terjatev tretjih oseb ali opazovane enote v razmerju do zavarovanja. Pri zavarovanju, ki je primerno po Uredbi (EU) št. 575/2013, je treba to vrednost poročati v skladu z delom 2 Priloge V k Izvedbeni uredbi (EU) št. 680/2014.
|
|
Številčno
|
Vrednost
|
Znesek v eurih. Zneske v tuji valuti je treba pretvoriti v eure po ustreznem referenčnem deviznem tečaju ECB (tj. srednjem tečaju) na referenčni datum poročanja.
|
|
Prednostne terjatve tretjih oseb v razmerju do zavarovanja
|
Atribut podatkov
|
Najvišji znesek vseh obstoječih pravic tretjih oseb razen opazovane enote na zavarovanju, ki so v vrstnem redu razvrščene višje.
|
|
Številčno
|
Vrednost
|
Znesek v eurih. Zneske v tuji valuti je treba pretvoriti v eure po zadevnem referenčnem deviznem tečaju ECB (tj. srednjem tečaju) na referenčni datum.
|