|
Pojam
|
Vrsta pojma
|
Definicija
|
|
Identifikacijska oznaka druge ugovorne strane
|
Atributi podataka
|
Identifikacijska oznaka koju primjenjuje izvještajna jedinica kako bi jedinstveno utvrdila svaku drugu ugovornu stranu. Svaka druga ugovorna strana mora imati jednu identifikacijsku oznaku druge ugovorne strane. Ova se vrijednost neće promijeniti tijekom vremena i ne može se koristiti kao identifikacijska oznaka druge ugovorne strane za bilo koju drugu ugovornu stranu.
|
|
Alfanumerički
|
Vrijednost
|
Oznaka koja se sastoji od slovnih i brojčanih oznaka.
|
|
Identifikacijska oznaka izvještajne jedinice
|
Atributi podataka
|
Identifikacijska oznaka druge ugovorne strane za izvještajnu jedinicu
|
|
Alfanumerički
|
Vrijednost
|
Oznaka koja se sastoji od slovnih i brojčanih oznaka.
|
|
Identifikacijska oznaka promatrane jedinice
|
Atributi podataka
|
Identifikacijska oznaka druge ugovorne strane za promatranu jedinicu
|
|
Alfanumerički
|
Vrijednost
|
Oznaka koja se sastoji od slovnih i brojčanih oznaka.
|
|
Identifikacijska oznaka ugovora
|
Atributi podataka
|
Identifikacijska oznaka koju primjenjuje izvještajna jedinica kako bi jedinstveno utvrdila svaki ugovor. Svaki ugovor mora imati jednu identifikacijsku oznaku ugovora. Ova se vrijednost neće promijeniti tijekom vremena i ne može se koristiti kao identifikacijska oznaka ugovora za bilo koji drugi ugovor.
|
|
Alfanumerički
|
Vrijednost
|
Oznaka koja se sastoji od slovnih i brojčanih oznaka.
|
|
Identifikacijska oznaka instrumenta
|
Atributi podataka
|
Identifikacijska oznaka koju primjenjuje izvještajna jedinica kako bi jedinstveno utvrdila svaki instrument temeljem pojedinog ugovora. Svaki instrument mora imati jednu identifikacijsku oznaku instrumenta. Ova se vrijednost neće mijenjati tijekom vremena i ne može se koristiti kao identifikacijska oznaka instrumenta za bilo koji drugi instrument temeljem istog ugovora.
|
|
Alfanumerički
|
Vrijednost
|
Oznaka koja se sastoji od slovnih i brojčanih oznaka.
|
|
Identifikacijska oznaka zaštite
|
Atributi podataka
|
Identifikacijska oznaka koju primjenjuje izvještajna jedinica kako bi jedinstveno utvrdila svaku zaštitu koja se koristi radi osiguranja instrumenta. Svaka zaštita ima jednu identifikacijsku oznaku zaštite. Ova se vrijednost neće promijeniti tijekom vremena i ne može se koristiti kao identifikacijska oznaka zaštite za bilo koju drugu zaštitu.
|
|
Alfanumerički
|
Vrijednost
|
Oznaka koja se sastoji od slovnih i brojčanih oznaka.
|
|
Identifikacijska oznaka pružatelja zaštite
|
Atributi podataka
|
Identifikacijska oznaka druge ugovorne strane za pružatelja zaštite.
Ako pružatelj zaštite nije pravni subjekt, nije potrebno dostaviti identifikacijsku oznaku pružatelja zaštite.
|
|
Alfanumerički
|
Vrijednost
|
Oznaka koja se sastoji od slovnih i brojčanih oznaka.
|
|
Referentni podaci o drugoj ugovornoj strani
|
|
|
Identifikacijska oznaka pravne osobe (LEI)
|
Atributi podataka
|
Identifikacijska oznaka pravne osobe za drugu ugovornu stranu dodijeljena u skladu s normom (ISO) 17442 Međunarodne organizacije za standardizaciju.
|
|
Alfanumerički
|
Vrijednost
|
Oznaka koja se sastoji od slovnih i brojčanih oznaka.
|
|
Nacionalna identifikacijska oznaka
|
Atributi podataka
|
Identifikacijska oznaka koja se obično upotrebljava i koja omogućuje nedvojbenu identifikaciju druge ugovorne strane ili pravnog subjekta čiji je druga ugovorna strana sastavni dio, unutar države u kojoj je rezident.
Za drugu ugovornu stranu koja je strana podružnica, nacionalna identifikacijska oznaka odnosi se na stranu podružnicu
Za drugu ugovornu stranu koja nije strana podružnica, nacionalna identifikacijska oznaka odnosi se na pravni subjekt čiji je druga ugovorna strana sastavni dio.
|
|
Alfanumerički
|
Vrijednost
|
Oznaka koja se sastoji od slovnih i brojčanih oznaka.
|
|
Identifikacijska oznaka glavnog ureda društva
|
Atributi podataka
|
Identifikacijska oznaka druge ugovorne strane za pravni subjekt čiji je strana podružnica pravno ovisni dio.
Ovi se podaci dostavljaju samo za druge ugovorne strane koje su strane podružnice.
|
|
Alfanumerički
|
Vrijednost
|
Oznaka koja se sastoji od slovnih i brojčanih oznaka.
|
|
Identifikacijska oznaka neposrednog matičnog društva
|
Atributi podataka
|
Identifikacijska oznaka druge ugovorne strane koja je neposredno matično društvo druge ugovorne strane. Ako druga ugovorna strana nema matičnog društva, potrebno je dostaviti samu identifikacijsku oznaku druge ugovorne strane.
„Matično društvo” ima isto značenje kako je utvrđeno u članku 4. stavku 1. točki 15 (a) Uredbe (EU) br. 575/2013;
|
|
Alfanumerički
|
Vrijednost
|
Oznaka koja se sastoji od slovnih i brojčanih oznaka.
|
|
Identifikacijska oznaka krajnjeg matičnog društva
|
Atributi podataka
|
Identifikacijska oznaka druge ugovorne strane koja je krajnje matično društvo druge ugovorne strane. Krajnje matično društvo nema matičnog društva. Ako druga ugovorna strana nema matičnog društva, potrebno je dostaviti samu identifikacijsku oznaku druge ugovorne strane.
„Matično društvo” ima isto značenje kako je utvrđeno u članku 4. stavku 1. točki 15 (a) Uredbe (EU) br. 575/2013;
|
|
Alfanumerički
|
Vrijednost
|
Oznaka koja se sastoji od slovnih i brojčanih oznaka.
|
|
Naziv
|
Atributi podataka
|
Puni naziv druge ugovorne strane.
|
|
Niz znakova
|
Vrijednost
|
Konačan niz znakova.
|
|
Adresa: ulica
|
Atributi podataka
|
Adresa (naziv ulice) druge ugovorne strane, uključujući kućni broj
|
|
Niz znakova
|
Vrijednost
|
Konačan niz znakova.
|
|
Adresa: grad/mjesto/selo
|
Atributi podataka
|
Službeni naziv grada, mjesta ili sela druge ugovorne strane.
|
|
Niz znakova
|
Vrijednost
|
Konačan niz znakova.
|
|
Adresa: poštanski broj
|
Atributi podataka
|
Poštanski broj druge ugovorne strane
|
|
Alfanumerički
|
Vrijednost
|
Oznaka koja se sastoji od slovnih i brojčanih oznaka.
|
|
Adresa: područna/administrativna jedinica
|
Atributi podataka
|
Područna jedinica ili slična administrativna podjela drugih ugovornih strana koje su rezidenti u državama članicama Europske unije.
|
|
Niz znakova
|
Vrijednost
|
Regije 3. razine NUTS-a
|
|
Adresa: država
|
Atributi podataka
|
Država druge ugovorne strane
|
|
ISO 3166-1 alpha 2 kodovi
|
Vrijednost
|
ISO 3166-1 alpha 2 kod države
|
|
Pravni oblik
|
Atributi podataka
|
Vrsta poslovnog subjekta kako je utvrđen u nacionalnom pravnom sustavu.
|
|
Niz znakova
|
Vrijednost
|
Konačan niz znakova.
|
|
Institucionalni sektor
|
Atributi podataka
|
Institucionalni sektori u skladu s Uredbom (EU) br. 549/2013, Uredbom (EU) br. 575/2013 i Uredbom (EU) br. 1075/2013 Europske središnje banke (ESB/2013/40) (1).
|
|
Nefinancijska društva;
|
Vrijednost
|
Nefinancijska društva kako su definirana u točkama od 2.45. do 2.50. Priloga A Uredbi (EU) br. 549/2013.
|
|
Središnja banka
|
Vrijednost
|
Središnje banke kako su definirane u točkama od 2.72. do 2.74. Priloga A Uredbi (EU) br. 549/2013.
|
|
Kreditne institucije
|
Vrijednost
|
Kreditne institucije kako su definirane u članku 4. stavku 1. točki 1. Uredbe (EU) br. 575/2013.
|
|
Društva koja primaju depozite osim kreditnih institucija
|
Vrijednost
|
Društva koja primaju depozite osim kreditnih institucija kako su definirane u članku 1. stavku (a) točki (2) pod ii. Uredbe (EU) br. 1071/2013 (ESB/2013/33).
|
|
Novčani fondovi
|
Vrijednost
|
Novčani fondovi kako su definirani u članku 2. Uredbe (EU) br. 1071/2013 (ESB/2013/33).
|
|
Nenovčani investicijski fondovi
|
Vrijednost
|
Ne-novčani investicijski fondovi kako su definirani u točkama od 2.82. do 2.85. Priloga A Uredbi (EU) br. 549/2013.
|
|
Financijska društva posebne namjene koja se bave sekuritizacijskim transakcijama
|
Vrijednost
|
Financijska društva posebne namjene koja se bave sekuritizacijskim transakcijama, kako su definirana člankom 1. točkom 1. i 2. Uredbe (EU) br. 1075/2013 (ESB/2013/40).
|
|
Ostali financijski posrednici, osim osiguravajućih društava, mirovinskih fondova i financijskih društava posebne namjene koja se bave sekuritizacijskim transakcijama
|
Vrijednost
|
Ostali financijski posrednici, osim osiguravajućih društava i mirovinskih fondova kako su definirani u stavku 2.86 Priloga A Uredbi (EU) br. 549/2013, isključujući financijska društva posebne namjene koja se bave sekuritizacijskim transakcijama kako su definirana u članku 1. točki 1. i 2. Uredbe (EU) br. 1075/2013 (ESB/2013/40).
|
|
Pomoćne financijske institucije
|
Vrijednost
|
Pomoćne financijske institucije kako su definirane u točki 2.63. Priloga A Uredbi (EU) br. 549/2013.
|
|
Društva koja se bave prijenosom financijskih sredstava i zajmodavci
|
Vrijednost
|
Društva koja se bave prijenosom financijskih sredstava i zajmodavci kako su definirani u točkama od 2.98. do 2.99. Priloga A Uredbi (EU) br. 549/2013.
|
|
Osiguravajuća društva
|
Vrijednost
|
Osiguravajuća društva kako su definirana u stavcima od 2.100. do 2.104. Priloga A Uredbi (EU) br. 549/2013.
|
|
Mirovinski fondovi
|
Vrijednost
|
Mirovinski fondovi kako su definirani u stavcima od 2.105. do 2.110. Priloga A Uredbi (EU) br. 549/2013.
|
|
Središnja država
|
Vrijednost
|
Središnja država kako je definirana u stavku 2.114. Priloga A Uredbi (EU) br. 549/2013.
|
|
Savezna država
|
Vrijednost
|
Savezna država kako je definirana u stavku 2.115. Priloga A Uredbi (EU) br. 549/2013.
|
|
Lokalna država
|
Vrijednost
|
Lokalna država kako je definirana u stavku 2.116. Priloga A Uredbi (EU) br. 549/2013.
|
|
Fondovi socijalne sigurnosti
|
Vrijednost
|
Fondovi socijalne sigurnosti kako su definirani u stavku 2.117. Priloga A Uredbi (EU) br. 549/2013.
|
|
Neprofitne ustanove koje služe kućanstvima
|
Vrijednost
|
Neprofitne ustanove koje služe kućanstvima, kako su definirane u stavcima od 2.129. do 2.130. Priloga A Uredbi (EU) br. 549/2013.
|
|
Gospodarska djelatnost
|
Atributi podataka
|
Klasifikacija drugih ugovornih strana prema njihovim gospodarskim djelatnostima, u skladu sa statističkom klasifikacijom NACE Rev. 2 kako je utvrđena u Uredbi (EZ) br. 1893/2006 Europskog parlamenta i Vijeća (2).
|
|
Oznaka NACE
|
Vrijednost
|
Razina dva, tri ili četiri oznake NACE u skladu s Uredbom (EZ) br. 1893/2006.
|
|
Status sudskog postupaka
|
Atributi podataka
|
Kategorije koje opisuju pravni status druge ugovorne strane u pogledu njezine solventnosti temeljem nacionalnog pravnog okvira
NSB treba prenijeti ove vrijednosti u nacionalni pravni okvir. Svaki NSB treba pravovremeno pripremiti referentnu tablicu kako bi olakšao tumačenje i usporedbu ovih vrijednosti u različitim državama.
|
|
Nema poduzetih pravnih radnji
|
Vrijednost
|
Pravne radnje koje se odnose na solventnost ili zaduženosti druge ugovorne strane nisu poduzete.
|
|
Pod sudskom upravom, prinudnom upravom ili sličnim mjerama.
|
Vrijednost
|
Svaki postupak koji uključuje sudjelovanje sudskog ili sličnog tijela koji ima za cilj postizanje sporazuma o refinanciranju među vjerovnicima, osim stečajnih postupaka i postupaka zbog insolventnosti.
|
|
Stečaj/insolventnost
|
Vrijednost
|
Kolektivni i obvezujući stečajni postupci ili postupci zbog insolventnosti pod sudskim nadzorom, koji uključuju djelomično ili potpuno oslobađanje druge ugovorne strane i imenovanje likvidatora.
|
|
Druge pravne radnje
|
Vrijednost
|
Pravne radnje osim već navedenih, uključujući bilateralne pravne radnje između izvještajne jedinice i druge ugovorne strane.
|
|
Datum početka sudskog postupka
|
Atributi podataka
|
Datum kada je sudski postupak pokrenut kao što se izvješćuje pod atributom „status sudskog postupka”. Ovaj datum treba biti zadnji odgovarajući datum prije izvještajnog datuma i unosi se samo ako atribut podataka 'Status sudskih postupaka' ima vrijednost koja nije 'Nema poduzetih pravnih radnji'.
|
|
Datum
|
Vrijednost
|
Utvrđen u obliku dd/mm/gggg
|
|
Veličina poduzeća
|
Atributi podataka
|
Klasifikacija poduzeća prema veličini, u skladu s Prilogom Preporuci Komisije 2003/361/EC (3).
|
|
Velika poduzeća
|
Vrijednost
|
Poduzeća koja se ne podvode pod mikro, mala ili srednja poduzeća (SME), u skladu s Prilogom Preporuci 2003/361/EZ.
|
|
Srednja poduzeća
|
Vrijednost
|
Poduzeća koja se podvode pod SME, ali ne kao mala ili mikro poduzeća, u skladu s Prilogom Preporuci 2003/361/EZ.
|
|
Mala poduzeća
|
Vrijednost
|
Poduzeća se podvode pod mala poduzeća, u skladu s Prilogom Preporuci 2003/361/EZ.
|
|
Mikro poduzeće
|
Vrijednost
|
Poduzeća se podvode pod mikro poduzeća, u skladu s Prilogom Preporuci 2003/361/EZ.
|
|
Datum utvrđivanja veličine poduzeća
|
Atributi podataka
|
Datum na koji se odnosi vrijednost prikazana u „veličina poduzeća”. Ovo je datum najnovijih podataka koji se koriste za klasifikaciju ili preispitivanje klasifikacije poduzeća.
|
|
Datum
|
Vrijednost
|
Utvrđen u obliku dd/mm/gggg
|
|
Broj zaposlenika
|
Atributi podataka
|
Broj zaposlenika koji rade za drugu ugovornu stranu, u skladu s člankom 5. Priloga Preporuci 2003/361/EZ.
|
|
Brojčano
|
Vrijednost
|
Broj koji nije negativan.
|
|
Ukupna bilanca
|
Atributi podataka
|
Knjigovodstvena vrijednost ukupne imovine druge ugovorne strane u skladu s Uredbom (EU) br. 549/2013.
|
|
Brojčano
|
Vrijednost
|
Iznos u eurima Iznose u stranoj valuti potrebno je konvertirati u euro po referentnom deviznom tečaju ESB-a za euro (odnosno srednjem tečaju) na referentni izvještajni datum.
|
|
Godišnji promet
|
Atributi podataka
|
Godišnji opseg prodaje umanjen za sve odbitke i poreze na prodaju druge ugovorne strane u skladu s Preporukom 2003/36/EZ. Jednak pojmu „ukupni godišnji poslovni prihodi” u članku 153. stavku 4. Uredbe (EU) 575/2013.
|
|
Brojčano
|
Vrijednost
|
Iznos u eurima Iznose u stranoj valuti potrebno je konvertirati u euro po referentnom deviznom tečaju ESB-a za euro (odnosno srednjem tečaju) na referentni izvještajni datum.
|
|
Računovodstveni standard
|
Atributi podataka
|
Računovodstveni standard koji koristi pravni subjekt promatrane jedinice. Ako izvještajna jedinica treba postupati u skladu s Uredbom (EU) 2015/534 (ESB/2015/13), podaci se evidentiraju u skladu s računovodstvenim standardom – Međunarodnim standardu financijskog izvješćivanja (MSFI) ili u skladu s nacionalnim općeprihvaćenim računovodstvenim načelima (GAAP) – koji se primjenjuju radi ispunjavanja zahtjeva temeljem Uredbe (EU) 2015/534 (ESB/2015/13) od strane pravnog subjekta promatrane jedinice.
|
|
MSFI
|
Vrijednost
|
MSFI, koji se primjenjuju temeljem Uredbe (EZ) br. 1606/2002 Europskog parlamenta i Vijeća (4).
|
|
Nacionalni GAAP u skladu s MSFI-jem
|
Vrijednost
|
Nacionalni računovodstveni okviri razvijeni temeljem Direktive Vijeća 86/635/EEZ (5) koji primjenjuju MFSI kriterije za instrumente.
|
|
Nacionalni GAAP nije u skladu s MSFI-jem
|
Vrijednost
|
Nacionalni računovodstveni okviri razvijeni temeljem Direktive Vijeća 86/635/EEZ koji ne primjenjuju MFSI kriterije za instrumente.
|
|
Podaci o riziku druge ugovorne strane
|
|
|
Vjerojatnost nastanka statusa neispunjavanja obveza
|
Atributi podataka
|
Vjerojatnost da će druga ugovorna strana biti u statusu neispunjavanja obveza dulje od godinu dana utvrđena u skladu s člancima 160., 163., 179. i 180. Uredbe (EU) br. 575/2013.
|
|
Brojčano
|
Vrijednost
|
Broj od 0 do 1.
|
|
Podaci o statusu neispunjavanja obveza druge ugovorne strane
|
|
|
Status neispunjavanja obveza druge ugovorne strane
|
Atributi podataka
|
Utvrđivanje statusa neispunjavanja obveza druge ugovorne strane. Kategorije koje opisuju razloge zbog kojih druga ugovorna strana može biti u statusu neispunjavanja obveza u skladu s člankom 178. Uredbe (EU) br. 575/2013.
|
|
Nije u statusu neispunjavanja obveza
|
Vrijednost
|
Druga ugovorna strana nije u statusu neispunjavanja obveza u skladu s Uredbom (EU) br. 575/2013.
|
|
Status neispunjavanja obveza zbog vjerojatnosti da neće podmiriti dug
|
Vrijednost
|
Druga ugovorna strana u statusu neispunjavanja obveza zbog vjerojatnosti da neće podmiriti dug u skladu s Uredbom (EU) br. 575/2013.
|
|
Status neispunjavanja obveza zbog više od 90/180 dana kašnjenja.
|
Vrijednost
|
Druga ugovorna strane u statusu neispunjavanja obveza zbog toga što je dug dospio prije više od 90/180 dana u skladu s Uredbom (EU) br. 575/2013.
|
|
Status neispunjavanja obveza zbog vjerojatnosti da neće podmiriti dug i zbog više od 90/180 dana kašnjenja.
|
Vrijednost
|
Druga ugovorna strana u statusu neispunjavanja obveza zbog vjerojatnosti da neće podmiriti dug i zbog više od 90/180 dana kašnjenja u skladu s Uredbom (EU) br. 575/2013.
|
|
Datum nastanka statusa neispunjavanja obveza druge ugovorne strane
|
Atributi podataka
|
Datum na koji se smatra da je nastao status neispunjavanja obveza, kako je unesen u atribut podataka „Status neispunjavanja obveza druge ugovorne strane”.
|
|
Datum
|
Vrijednost
|
Utvrđen u obliku dd/mm/gggg
|
|
Podaci o instrumentu
|
|
|
Vrsta instrumenta
|
Atributi podataka
|
Klasifikacija instrumenta u skladu s vrstom ugovornih obveza ugovorenih između ugovornih strana.
|
|
Depoziti osim obratnih repo ugovora
|
Vrijednost
|
Depoziti kako su definirani u stavku 5.79. Priloga A Uredbi (EU) br. 549/2013 osim obratnih repo ugovora.
|
|
Prekoračenje po transakcijskom računu
|
Vrijednost
|
Prekoračenje po transakcijskom računu kako je definirano u točki 2(1)(c) tablice u dijelu 2. Priloga II. Uredbi (EU) br. 1071/2013 (ESB/2013/33).
|
|
Dugovanje po kreditnim karticama
|
Vrijednost
|
Kredit odobren putem debitnih kartica s odgođenim plaćanjem, tj. karticama koje omogućuju kredit bez naplate kamate ili putem kreditnih kartica, tj. kartica koje omogućuju kredit bez naplate kamate i kredit s naplatom kamate.
|
|
Revolving kredit osim prekoračenja po transakcijskom računu i duga po kreditnim karticama
|
Vrijednost
|
Kredit koji ima sljedeća obilježja:
|
i.
|
dužnik se može koristiti sredstvima ili ih povući do prethodno odobrenog kreditnog limita, a da prethodno ne obavijesti davatelja kredita;
|
|
ii.
|
iznos raspoloživog kredita može se povećati i smanjiti, kako se sredstva uzimaju u zajam i otplaćuju;
|
|
iii.
|
kreditom se može ponovo koristiti u više navrata;
|
|
iv.
|
ne radi se niti o dugu po kreditnoj kartici niti o prekoračenju po transakcijskom računu.
|
|
|
Kreditne linije osim revolving kredita
|
Vrijednost
|
Kredit koji ima sljedeća obilježja:
|
i.
|
dužnik se može koristiti sredstvima ili ih povući do prethodno odobrenog kreditnog limita, a da prethodno ne obavijesti davatelja kredita;
|
|
ii.
|
kredit se može ponovo koristiti u više navrata;
|
|
iii.
|
ne radi se o revolving kreditu, niti o dugu po kreditnoj kartici ni o prekoračenju po transakcijskom računu.
|
|
|
Obratni repo ugovori
|
Vrijednost
|
Obratni repo ugovori kako su definirani u dijelu 2.14. Priloga V. Provedbene uredbe (EU) br. 680/2014.
|
|
Trgovinska potraživanja
|
Vrijednost
|
Trgovinska potraživanja kako su definirana u stavku od 5.41. (c) dijela 2. Priloga V Provedbenoj uredbi (EU) br. 680/2014.
|
|
Financijski leasing
|
Vrijednost
|
Financijski leasing kako je definiran u stavcima od 5.134. do 5.135. Priloga A Uredbi (EU) br. 549/2013.
|
|
Ostali krediti
|
Vrijednost
|
Ostali krediti koji nisu obuhvaćeni niti jednom od gore navedenih kategorija.
Kredit ima isto značenje kako je definirano u točkama od 5.112., 5.113. i 5.114. Priloga A Uredbi (EU) br. 549/2013.
|
|
Kredit za projektno financiranje
|
Atributi podataka
|
Utvrđivanje projektnog financiranja
|
|
Kredit za projektno financiranje
|
Vrijednost
|
Koristi se ako je instrument dug kredit za projektno financiranje u skladu s Prilogom V Provedbenoj uredbi (EU) br. 680/2014.
|
|
Kredit za neprojektno financiranje
|
Vrijednost
|
Instrument nije kredit za projektno financiranje u skladu s Prilogom V Provedbenoj uredbi (EU) br. 680/2014.
|
|
Valuta
|
Atributi podataka
|
Valuta u kojoj su instrumenti nominirani, u skladu s normom ISO 4217.
|
|
Norma ISO 4217
|
Vrijednost
|
Norma ISO 4217 oznaka za valutu
|
|
Datum uspostavljanja
|
Atributi podataka
|
Datum kada je ugovorni odnos nastao, odnosno datum kada je ugovor postao obvezujući za sve ugovorne strane.
|
|
Datum
|
Vrijednost
|
Utvrđen u obliku dd/mm/gggg
|
|
Datum namire
|
Atributi podataka
|
Datum kada se prvi puta ostvaruju ili mogu ostvariti uvjeti navedeni u ugovoru, tj. datum kada se s financijskim ugovorima prvotno trgovalo ili datum na koji su stvoreni.
|
|
Datum
|
Vrijednost
|
Utvrđen u obliku dd/mm/gggg
|
|
Zakonski rok konačnog dospijeća
|
Atributi podataka
|
Ugovoreni datum dospijeća instrumenta, uzimajući u obzir sve izmjene osnovnog ugovora.
|
|
Datum
|
Vrijednost
|
Utvrđen u obliku dd/mm/gggg
|
|
Regres
|
Atributi podataka
|
Klasifikacija instrumenta na temelju prava vjerovnika da zapljeni imovinu osim zaštite založene radi osiguranja instrumenta.
|
|
Regres
|
Vrijednost
|
Instrument (instrumenti) temeljem kojeg vjerovnik ima pravo zaplijeniti imovinu dužnika osim zaštite založene radi osiguranja instrumenta, ili u slučaju potraživanja od kupaca, pravo naplate duga od subjekta koji je prodao potraživanja vjerovniku.
|
|
Bez regresa
|
Vrijednost
|
Instrument bez regresa, kako je gore navedeno.
|
|
Vrsta kamatne stope
|
Atributi podataka
|
Klasifikacija kreditne izloženosti na temelju bazne stope za utvrđivanje kamatne stope za svako razdoblje plaćanja.
|
|
Nepromjenjiva
|
Vrijednost
|
Shema koja utvrđuje kamatne stope tijekom trajanja izloženosti koja uključuje samo nepromjenjive stope – brojčano nepromjenjiva stopa koja je sa sigurnošću poznata na dan nastanka izloženosti – i pri kojoj se kamatne stope primjenjuje na čitavu izloženost. Shema može sadržavati više od jedne nepromjenjive kamatne stope koja se primjenjuje u različitim razdobljima tijekom trajanja izloženosti (npr. kredit s nepromjenjivom kamatnom stopom tijekom početnog razdoblja s fiksnom kamatnom stopom, koja se onda mijenja u drugačiju kamatnu stopu, koja je još uvijek nepromjenjiva, i koja je poznata na dan nastanka izloženosti.
|
|
Promjenjiva
|
Vrijednost
|
Shema koja utvrđuje kamatne stope tijekom trajanja izloženosti koja uključuje samo kamatne stope temeljene na promjenama druge promjenjive veličine (promjenjiva referentna stopa) i pri kojoj se kamatna stopa primjenjuje na čitavu izloženost.
|
|
Mješovita
|
Vrijednost
|
Ostale vrste kamatne stope koje nisu obuhvaćene niti jednom od gore navedenih kategorija.
|
|
Učestalost promjene kamatne stope
|
Atributi podataka
|
Učestalost po kojoj se mijenjaju kamatne stope nakon početnog razdoblja s nepromjenjivom kamatnom stopom, ako postoji.
|
|
Nepromjenjivo
|
Vrijednost
|
Instrument koji ne uključuje sporazum o promjeni kamatne stope.
|
|
Prekonoćno
|
Vrijednost
|
Instrument s ugovornom odredbom o promjeni kamatne stope na dnevnoj osnovi.
|
|
Mjesečno
|
Vrijednost
|
Instrument s ugovornom odredbom o promjeni kamatne stope na mjesečnoj osnovi.
|
|
Tromjesečno
|
Vrijednost
|
Instrument s ugovornom odredbom o promjeni kamatne stope na tromjesečnoj osnovi.
|
|
Polugodišnje
|
Vrijednost
|
Instrument s ugovornom odredbom o promjeni kamatne stope na polugodišnjoj osnovi.
|
|
Godišnje
|
Vrijednost
|
Instrument s ugovornom odredbom o promjeni kamatne stope na godišnjoj osnovi.
|
|
Po slobodnoj ocjeni vjerovnika
|
Vrijednost
|
Instrument s ugovornom odredbom prema kojoj vjerovnik ima pravo utvrditi datum promjene kamatne stope.
|
|
Ostale učestalosti
|
Vrijednost
|
Instrument s ugovornom odredbom o promjeni kamatne stope učestalošću osim one navedene za bilo koju gore navedenu kategoriju.
|
|
Datum završetka razdoblja u kojem se plaćala samo kamata
|
Atributi podataka
|
Datum kada prestaje razdoblje u kojem se plaća samo kamata. Samo kamata (engl. interest-only) je instrument u kojem se, za ugovorom utvrđeno razdoblje, plaća samo kamata na stanje glavnice, a stanje glavnice se ne mijenja.
|
|
Datum
|
Vrijednost
|
Utvrđen u obliku dd/mm/gggg
|
|
Referentna stopa
|
Atributi podataka
|
Referentna stopa korištena za izračun stvarne kamatne stope.
|
|
Oznaka referentne stope
|
Vrijednost
|
Oznaka referentne stope je kombinacija vrijednosti referentne stope i vrijednosti dospijeća.
Moraju se koristiti sljedeće vrijednosti referentne stope:
EURIBOR, USD LIBOR, GDP LIBOR, EUR LIBOR, JPY LIBOR, CHF LIMOR, MIBOR, druge pojedine referentne stope, druge raznovrsne referentne kamatne stope.
Moraju se koristiti sljedeće vrijednosti dospijeća:
prekonoćno, jedan tjedan, dva tjedna, tri tjedna, jedan mjesec, dva mjeseca, tri mjeseca, četiri mjeseca, pet mjeseci, šest mjeseci, sedam mjeseci, osam mjeseci, devet mjeseci, deset mjeseci, jedanaest mjeseci, dvanaest mjeseci.
Oznaka referentne stope stvara se kako slijedi: referentna kamatna stopa se kombinira s vrijednošću dospijeća
|
|
Kamatna marža
|
Atributi podataka
|
Marža ili raspon (izražen kao postotak) koji se dodaju na referentnu kamatnu stopu za izračun kamatne stope u baznim bodovima.
|
|
Brojčano
|
Vrijednost
|
Kamatna stopa utvrđena kao postotak.
|
|
Gornja granica kamatne stope
|
Atributi podataka
|
Najviša vrijednost obračunate kamatne stope.
|
|
Brojčano
|
Vrijednost
|
Kamatna stopa utvrđena kao postotak.
|
|
Donja granica kamatne stope
|
Atributi podataka
|
Najniža vrijednost obračunate kamatne stope.
|
|
Brojčano
|
Vrijednost
|
Kamatna stopa utvrđena kao postotak
|
|
Svrha
|
Atributi podataka
|
Klasifikacija instrumenata prema njihovoj svrsi.
|
|
Kupnja stambenih nekretnina
|
Vrijednost
|
Financiranje stambenih nekretnina Stambene nekretnine kako su definirane u članku 4. stavku 1. točki 75. Uredbe (EU) br. 575/2013.
|
|
Kupnja poslovnih nekretnina
|
Vrijednost
|
Financiranje nekretnina osim stambenih nekretnina.
|
|
Maržni krediti
|
Vrijednost
|
Instrumenti u kojima institucija odobrava kredit za kupnju, prodaju, držanje vrijednosnih papira ili trgovanje njima. Instrumenti maržnih kredita ne uključuju druge vrste kredita osigurane kolateralom u obliku vrijednosnih papira;
|
|
Financiranje duga
|
Vrijednost
|
Financiranje nepodmirenog duga ili duga u dospijeću. Ovo uključuje refinanciranje duga
|
|
Uvoz
|
Vrijednost
|
Financiranje dobara i usluga (kupnje, razmjene i/ili darova) od strane nerezidenata rezidentima.
|
|
Izvoz
|
Vrijednost
|
Financiranje dobara i usluga (prodaje, razmjene i/ili darova) od strane rezidenta nerezidentima.
|
|
Građevinske investicije
|
Vrijednost
|
Financiranje izgradnje zgrada, infrastrukture i industrijskih pogona.
|
|
Obrtni kapital
|
Vrijednost
|
Financiranje upravljanjem novčanim tokom organizacije.
|
|
Druge svrhe
|
Vrijednost
|
Druge svrhe koje nisu obuhvaćene niti jednom od gore navedenih kategorija.
|
|
Vrsta otplate
|
Atributi podataka
|
Vrsta otplate instrumenta uključujući glavnicu i kamate.
|
|
Francuska
|
Vrijednost
|
Otplata duga pri kojoj je ukupan iznos – glavnice i kamate – koji se otplaćuje u svakom obroku, jednak.
|
|
Njemačka
|
Vrijednost
|
Oplata duga pri kojoj se u prvom obroku plaća samo kamata a preostali obroci su stalni, uključujući otplatu glavnice i kamate.
|
|
Fiksni plan otplate
|
Vrijednost
|
Otplata duga pri kojoj je glavnica koja se otplaćuje u svakom obroku ista.
|
|
Otplata glavnice o dospijeću
|
Vrijednost
|
Otplata glavnice pri kojoj se ukupan iznos glavnice otplaćuje u posljednjem obroku.
|
|
Ostalo
|
Vrijednost
|
Ostale vrste otplate koje nisu obuhvaćene niti jednom od gore navedenih kategorija.
|
|
Učestalost plaćanja
|
Atributi podataka
|
Učestalost dospjelih plaćanja, glavnice ili kamata, odnosno broj mjeseci između plaćanja.
|
|
Mjesečno
|
Vrijednost
|
Na mjesečnoj osnovi.
|
|
Tromjesečno
|
Vrijednost
|
Na tromjesečnoj osnovi.
|
|
Polugodišnje
|
Vrijednost
|
Na polugodišnjoj osnovi.
|
|
Godišnje
|
Vrijednost
|
Na godišnjoj osnovi.
|
|
Otplata glavnice o dospijeću
|
Vrijednost
|
Otplata glavnice pri kojoj se ukupan iznos glavnice otplaćuje u posljednjem obroku neovisno o učestalošću plaćanja kamata.
|
|
Bez kupona
|
Vrijednost
|
Otplata glavnice pri kojoj se ukupan iznos glavnice i kamata otplaćuje u posljednjem obroku.
|
|
Ostalo
|
Vrijednost
|
Ostale učestalosti plaćanja koje nisu obuhvaćene niti jednom od gore navedenih kategorija.
|
|
Identifikacijska oznaka ugovora o sindiciranom kreditu
|
Atributi podataka
|
Identifikacijska oznaka ugovora koju primjenjuje glavni organizator u sindiciranom ugovoru radi jedinstvenog utvrđivanja svakog ugovora. Svaki sindicirani ugovor imat će jednu „identifikacijsku oznaku ugovora o sindiciranom kreditu”. Ova se vrijednost neće promijeniti tijekom vremena i glavni organizator ju ne može koristiti kao identifikacijsku oznaku za bilo koji drugi ugovor. Svi vjerovnici koji sudjeluju u sindiciranom ugovoru moraju koristiti istu „identifikacijsku oznaku ugovora o sindiciranom kreditu”.
|
|
Alfanumerički
|
Vrijednost
|
Oznaka koja se sastoji od slovnih i brojčanih oznaka.
|
|
Podređeni dug
|
Atributi podataka
|
Utvrđivanje podređenog duga. Instrumenti podređenog duga osiguravaju podređeno potraživanja od institucije izdavatelja, koje je moguće ostvariti nakon što su namirena sva potraživanja s višim statusom (npr. depoziti/krediti).
|
|
Podređeni dug
|
Vrijednost
|
Ovaj instrument je podređeni dug u skladu s tablicom u Prilogu II. Uredbi (EU) br. 1071/2013 (ESB/2013/33).
|
|
Nepodređeni dug
|
Vrijednost
|
Instrument nije podređen.
|
|
Prava otplate
|
Atributi podataka
|
Klasifikacija kreditne izloženosti prema pravu vjerovnika da zahtijeva otplatu izloženosti.
|
|
Na zahtjev ili u kratkom roku
|
Vrijednost
|
Instrumenti koji se otplaćuju u kratkom roku ili na zahtjev vjerovnika.
|
|
Ostalo
|
Vrijednost
|
Instrumenti koji se otplaćuju u skladu s pravima otplate osim otplate u kratkom roku ili na zahtjev.
|
|
Fiducijarni instrument
|
Atributi podataka
|
Utvrđivanje instrumenta u kojem promatrana jedinica djeluje u svoje ime ali za račun i na rizik treće strane.
|
|
Fiducijarni instrument
|
Vrijednost
|
Koristi se ako se instrument nalazi u fiducijarnom svojstvu.
|
|
Nefiducijarni instrument
|
Vrijednost
|
Koristi se ako se instrument ne nalazi u fiducijarnom svojstvu.
|
|
Iznos obveze na datum uspostavljanja
|
Atributi podataka
|
Najveća izloženost promatrane jedinice kreditnom riziku na datum uspostavljanja instrumenta bez uzimanja u obzir bilo koje zaštite koja se drži ili drugih kreditnih poboljšanja. Ukupan iznos obveze na datum uspostavljanja utvrđuje se tijekom postupka odobravanja s namjerom da ograniči iznos kreditnog rizika promatrane jedinice prema određenoj drugoj ugovornoj strani za odnosni instrument.
|
|
Brojčano
|
Vrijednost
|
Iznos u eurima Iznose u stranoj valuti potrebno je konvertirati u euro po odgovarajućem referentnom deviznom tečaju ESB-a za euro (odnosno srednjem tečaju) na referentni izvještajni datum.
|
|
Promjene fer vrijednosti zbog promjena kreditnog rizika prije kupnje
|
Atributi podataka
|
Razlika između neplaćenog nominalnog iznosa i kupovne cijene instrumenta. na datum kupnje. Ovaj iznos treba potrebno je iskazati za instrumente kupljene za iznos niži od neplaćenog iznosa zbog pogoršanja kreditnog rizika.
|
|
Brojčano
|
Vrijednost
|
Iznos u eurima Iznose u stranoj valuti potrebno je konvertirati u euro po odgovarajućem referentnom deviznom tečaju ESB-a (odnosno srednjem tečaju) na referentni datum izvješćivanja.
|
|
Financijski podaci
|
|
|
Kamatna stopa
|
Atributi podataka
|
Ugovorena kamatna stopa iskazana na godišnjoj razini ili usko određena kamatna stopa u skladu s Uredbom (EU) br. 1072/2013 Europske središnje banke (ESB/2013/34) (6).
|
|
Brojčano
|
Vrijednost
|
Kamatna stopa utvrđena kao postotak
|
|
Sljedeći datum promjene kamatne stope
|
Atributi podataka
|
Datum sljedeće promjene kamatne stope, kako je definiran u dijelu 3. Priloga I. Uredbi (EU) br. 1071/2013 (ESB/2013/33). Ako se na instrument ne primjenjuje buduća promjena kamatne stope, unosi se njegov zakonski rok konačnog dospijeća.
|
|
Datum
|
Vrijednost
|
Utvrđen u obliku dd/mm/gggg
|
|
Preneseni iznos
|
Atributi podataka
|
Preneseni iznos gospodarskog vlasništva financijske imovine
|
|
Brojčano
|
Vrijednost
|
Iznos u eurima Iznose u stranoj valuti potrebno je konvertirati u euro po referentnom deviznom tečaju ESB-a za euro (odnosno srednjem tečaju) na referentni izvještajni datum.
|
|
Status neispunjavanja obveza za instrument
|
Atributi podataka
|
Utvrđivanje statusa neispunjavanja obveza instrumenta. Kategorije koje opisuju razloge zbog kojih instrument može biti opisan da je u statusu neispunjavanja obveza u skladu s člankom 178. Uredbe (EU) br. 575/2013.
|
|
Nije u statusu neispunjavanja obveza
|
Vrijednost
|
Instrument nije u statusu neispunjavanja obveza u skladu s Uredbom (EU) br. 575/2013.
|
|
Status neispunjavanja obveza zbog vjerojatnosti da neće podmiriti dug
|
Vrijednost
|
Instrumenti u statusu neispunjavanja obveza zbog vjerojatnosti da dužnik neće podmiriti dug u skladu s Uredbom (EU) br. 575/2013.
|
|
Status neispunjavanja obveza zbog više od 90/180 dana kašnjenja.
|
Vrijednost
|
Instrumenti u statusu neispunjavanja obveza zbog toga što je dug dospio prije više od 90/180 dana u skladu s Uredbom (EU) br. 575/2013.
|
|
Status neispunjavanja obveza zbog vjerojatnosti da neće podmiriti dug i zbog više od 90/180 dana kašnjenja
|
Vrijednost
|
Instrument u statusu neispunjavanja obveza zbog vjerojatnosti da neće podmiriti dug i zbog više od 90/180 dana kašnjenja u skladu s Uredbom (EU) br. 575/2013.
|
|
Dospjele neplaćene obveze za instrument
|
Atributi podataka
|
Ukupan iznos neplaćene glavnice, kamate i naknade na izvještajne datume koji su dospjeli temeljem ugovora, a nisu plaćeni (u kašnjenju su). Ovaj se iznos uvijek iskazuje. Unosi se 0 ako instrument nije u kašnjenju na izvještajni datum.
|
|
Brojčano
|
Vrijednost
|
Iznos u eurima Iznose u stranoj valuti potrebno je konvertirati u euro po referentnom deviznom tečaju ESB-a za euro (odnosno srednjem tečaju) na referentni datum izvješćivanja.
|
|
Datum kašnjenja za instrument
|
Atributi podataka
|
Datum kada je instrument u kašnjenju u skladu s dijelom 2.48. Priloga V. Provedbenoj Uredbi (EU) br. 680/2014. Ovo je najkasniji takav datum prije referentnog datuma izvješćivanja i treba se iskazati ako je instrument u kašnjenju na referentni datum izvješćivanja.
|
|
Datum
|
Vrijednost
|
Utvrđen u obliku dd/mm/gggg
|
|
Datum nastanka statusa neispunjavanja obveza za instrument
|
Atributi podataka
|
Datum na koji se smatra da je nastao status neispunjavanja obveza, kako je unesen u atribut podataka 'status neispunjavanja obveza instrumenta'.
|
|
Datum
|
Vrijednost
|
Utvrđen u obliku dd/mm/gggg
|
|
Vrsta sekuritizacije
|
Atributi podataka
|
Utvrđivanje vrste sekuritizacije, u skladu s člankom 242. točkom 10. i 11. Uredbe (EU) br. 575/2013.
|
|
Tradicionalna sekuritizacija
|
Vrijednost
|
Instrument koji se sekuritizira u tradicionalnoj sekuritizaciji.
|
|
Sintetska sekuritizacija
|
Vrijednost
|
Instrument koji se sekuritizira u sintetskoj sekuritizaciji.
|
|
Nije sekuritiziran
|
Vrijednost
|
Instrument koji nije sekuritiziran niti u tradicionalnoj niti u sintetskoj sekuritizaciji.
|
|
Neplaćeni nominalni iznos
|
Atributi podataka
|
Neplaćeni iznos glavnice na kraju referentnog datuma izvješćivanja, uključujući neplaćeni dospjeli iznos kamata, ali bez obračunate kamate. Neplaćeni nominalni iznos mora se iskazati bez otpisa i djelomičnih otpisa kako su utvrđeni odgovarajućim računovodstvenim praksama.
|
|
Brojčano
|
Vrijednost
|
Iznos u eurima Iznose u stranoj valuti potrebno je konvertirati u euro po referentnom deviznom tečaju ESB-a za euro (odnosno srednjem tečaju) na referentni datum izvješćivanja.
|
|
Izvanbilančni iznos
|
Atributi podataka
|
Ukupan nominalni iznos izvanbilančnih izloženosti Uključuje sve obveze kreditiranja prije razmatranja kreditnih konverzijskih faktora i tehnika smanjenja kreditnog rizika. To je iznos koji najbolje predstavlja najveću izloženost institucije kreditnom riziku bez uzimanja u obzir bilo koje zaštite koja se drži ili drugih kreditnih poboljšanja.
|
|
Brojčano
|
Vrijednost
|
Iznos u eurima Iznose u stranoj valuti potrebno je konvertirati u euro po referentnom deviznom tečaju ESB-a za euro (odnosno srednjem tečaju) na referentni datum izvješćivanja.
|
|
Obračunate kamate
|
Atributi podataka
|
Iznos obračunatih kamata na kredite na referentni datum izvješćivanja kako je utvrđen u Uredbi (EU) br. 1071/2013 (ESB/2013/33). U skladu s općim načelom nastanka poslovnog događaja kamate na instrumente treba knjižiti u bilanci kada nastaju (tj. po načelu nastanka poslovnog događaja), a ne kada su stvarno primljene (tj. na gotovinskom načelu).
|
|
Brojčano
|
Vrijednost
|
Iznos u eurima Iznose u stranoj valuti potrebno je konvertirati u euro po referentnom deviznom tečaju ESB-a za euro (odnosno srednjem tečaju) na referentni datum izvješćivanja.
|
|
Računovodstveni podaci
|
|
|
Računovodstvena klasifikacija instrumenata
|
Atributi podataka
|
Računovodstveni portfelj gdje instrument unosi izvještajna jedinica u skladu s računovodstvenim standardom – Međunarodnim standardu financijskog izvješćivanja (MSFI) ili u skladu s nacionalnim općeprihvaćenim računovodstvenim načelima (GAAP) – prema Uredbi (EU) 2015/534 (ESB/2015/13) koje primjenjuje pravni subjekti promatrane jedinice.
|
|
Računovodstveni portfelji MSFI-ja
|
|
|
Novčana potraživanja u središnjim bankama i ostali depoziti po viđenju
|
Vrijednost
|
Novčana potraživanja u središnjim bankama i ostali depoziti po viđenju u skladu s MSFI-jem
|
|
Financijska imovina koja se drži radi trgovanja
|
Vrijednost
|
Financijska imovina koja se drži radi trgovanja u skladu s MSFI-jem.
|
|
Financijska imovina kojom se ne trguje koja se obvezno utvrđuje po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak.
|
Vrijednost
|
Financijska imovina kojom se ne trguje koja se obvezno utvrđuje po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak u skladu s MSFI-jem.
|
|
Financijska imovina određena po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak
|
Vrijednost
|
Financijska imovina mjerena po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak, koja je određena kao takva nakon početnog priznavanja ili naknadno, u skladu s MSFI-jem.
|
|
Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit
|
Vrijednost
|
Financijska imovina mjerena po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit zbog poslovnih modela i obilježja novčanih tokova u skladu s MSFI-jem.
|
|
Financijske obveze po amortiziranom trošku
|
Vrijednost
|
Financijska imovina mjerena po amortiziranom trošku u skladu s MSFI-jem.
|
|
Računovodstveni portfelji nacionalnih GAAP-a
|
|
|
Novčana sredstva i novčana potraživanja kod središnjih banaka
|
Vrijednost
|
Novčana sredstva i novčana potraživanja kod središnjih banaka u skladu s nacionalnim GAAP-om.
|
|
Financijska imovina koja se drži radi trgovanja
|
Vrijednost
|
Financijska imovina koja se drži radi trgovanja u skladu s nacionalnim GAAP-om.
|
|
Financijska imovina kojom se ne trguje koja se obvezno utvrđuje po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak.
|
Vrijednost
|
Financijska imovina kojom se ne trguje koja se obvezno utvrđuje po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak u skladu s nacionalnim GAAP-om.
|
|
Trgovanje financijskom imovinom
|
Vrijednost
|
Trgovanje financijskom imovinom u skladu s nacionalnim GAAP-om.
|
|
Financijska imovina određena po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak
|
Vrijednost
|
Financijska imovina određena po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak u skladu s nacionalnim GAAP-om.
|
|
Financijska imovina dostupna za prodaju
|
Vrijednost
|
Financijska imovina dostupna za prodaju u skladu s nacionalnim GAAP-om.
|
|
Neizvedena financijska imovina kojom se ne trguje mjerena po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak
|
Vrijednost
|
Neizvedena financijska imovina kojom se ne trguje mjerena po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak u skladu s nacionalnim GAAP-om.
|
|
Neizvedena financijska imovina kojom se ne trguje mjerena po fer vrijednosti prema vlasničkom kapitalu
|
Vrijednost
|
Neizvedena financijska imovina kojom se ne trguje mjerena po fer vrijednosti prema vlasničkom kapitalu u skladu s nacionalnim GAAP-om.
|
|
Krediti i potraživanja
|
Vrijednost
|
Krediti i potraživanja u skladu s nacionalnim GAAP-om.
|
|
Investicije koje se drže do dospijeća
|
Vrijednost
|
Investicije koje se drže do dospijeća u skladu s nacionalnim GAAP-om.
|
|
Dužnički instrumenti kojima se ne trguje mjereni prema troškovnoj metodi
|
Vrijednost
|
Dužnički instrumenti kojima se ne trguje mjereni prema troškovnoj metodi u skladu s nacionalnim GAAP-om.
|
|
Ostala neizvedena financijska imovina kojom se ne trguje
|
Vrijednost
|
Ostala neizvedena financijska imovina kojom se ne trguje u skladu s nacionalnim GAAP-om.
|
|
Priznavanje bilance
|
Atributi podataka
|
Priznavanje financijske imovine u bilanci.
|
|
Potpuno priznato
|
Vrijednost
|
Instrument potpuno priznat, u skladu s Provedbenom uredbom (EU) br. 680/2014.
|
|
Priznato pod uvjetom trajnog sudjelovanja institucije.
|
Vrijednost
|
Instrument priznat pod uvjetom trajnog sudjelovanja institucije, u skladu s Provedbenom uredbom (EU) br. 680/2014.
|
|
Potpuno su se prestali priznavati
|
Vrijednost
|
Instrument se potpuno prestao priznavati, u skladu s Provedbenom uredbom (EU) br. 680/2014.
|
|
Izvori opterećenja
|
Atributi podataka
|
Vrsta transakcije u kojoj je izloženost opterećena u skladu s Provedbenom uredbom (EU) br. 680/2014. Imovina se smatra opterećenom ako je založena ili ako je predmet bilo kojeg oblika sporazuma o osiguranju kolateraliziranju kreditnom poboljšanju bilo kojeg instrumenta iz kojeg ne može biti slobodno povučena.
|
|
Financiranje kod središnje banke
|
Vrijednost
|
Financiranje kod središnje banke (sve vrste financiranja, uključujući repo poslove), u skladu s provedbenim tehničkim standardima Europskog nadzornog tijela za bankarstvo (EAB) o izvješćivanju o opterećenosti imovine kako je navedeno u članku 99. stavku 5. i članku 100. Uredbe (EU) br. 575/2013.
|
|
Izvedenice kojima se trguje na burzi
|
Vrijednost
|
Izvedenice kojima se trguje na burzi u skladu s EBA-inim provedbenim tehničkim standardima o izvješćivanju o opterećenosti imovine kako je navedeno u članku 99. stavku 5. i članku 100. Uredbe (EU) br. 575/2013.
|
|
Izvedenice kojima se trguje izvan burze
|
Vrijednost
|
Izvedenice kojima se trguje izvan burze u skladu s EBA-inim provedbenim tehničkim standardima o izvješćivanju o opterećenosti imovine kako je navedeno u članku 99. stavku 5. i članku 100. Uredbe (EU) br. 575/2013.
|
|
Depoziti – repo ugovori osim repo ugovora sa središnjim bankama
|
Vrijednost
|
Repo ugovori osim onih sa središnjim bankama u skladu s EBA-inim provedbenim tehničkim standardima o izvješćivanju o opterećenosti imovine kako je navedeno u članku 99. stavku 5. i članku 100. Uredbe (EU) br. 575/2013.
|
|
Depoziti osim repo ugovora
|
Vrijednost
|
Depoziti osim repo ugovora u skladu s EBA-inim provedbenim tehničkim standardima o izvješćivanju o opterećenosti imovine kako je navedeno u članku 99. stavku 5. i članku 100. Uredbe (EU) br. 575/2013.
|
|
Izdani dužnički vrijednosni papiri – vrijednosni papiri pokrivene obveznice
|
Vrijednost
|
Vrijednosni papiri pokrivene obveznice izdane u skladu s EBA-inim provedbenim tehničkim standardima o izvješćivanju o opterećenosti imovine kako je navedeno u članku 99. stavku 5. i članku 100. Uredbe (EU) br. 575/2013.
|
|
Izdani dužnički vrijednosni papiri – vrijednosni papiri osigurani imovinom
|
Vrijednost
|
Vrijednosni papiri osigurani imovinom izdani u skladu s EBA-inim provedbenim tehničkim standardima o izvješćivanju o opterećenosti imovine kako je navedeno u članku 99. stavku 5. i članku 100. Uredbe (EU) br. 575/2013.
|
|
Izdani dužnički vrijednosni papiri – osim pokrivenih obveznica i vrijednosnih papira osiguranih imovinom
|
Vrijednost
|
Izdani dužnički vrijednosni papiri – osim pokrivenih obveznica i vrijednosnih papira osiguranih imovinom u skladu s EBA-inim provedbenim tehničkim standardima o izvješćivanju o opterećenosti imovine kako je navedeno u članku 99. stavku 5. i članku 100. Uredbe (EU) br. 575/2013.
|
|
Drugi izvori opterećenja
|
Vrijednost
|
Drugi izvori opterećenja u skladu s EBA-inim provedbenim tehničkim standardima o izvješćivanju o opterećenosti imovine kako je navedeno u članku 99. stavku 5. i članku 100. Uredbe (EU) br. 575/2013.
|
|
Bez opterećenja
|
Vrijednost
|
Instrument koji nije opterećen ili nije predmet bilo kakvog aranžmana radi osiguranja, osiguranja kolateralom ili kreditnog poboljšanja bilo kojeg instrumenta iz kojeg se ne može slobodno povući.
|
|
Akumulirani otpisi
|
Atributi podataka
|
Ukupan iznos glavnice i dospjele kamate bilo kojeg dužničkog instrumenta koji institucija više ne priznaje jer se smatra nenaplativim, neovisno o portfelju u koji je uključen. Otpisi mogu biti uzrokovani smanjenjima knjigovodstvene vrijednosti financijske imovine koja su izravno priznati u dobiti i gubitku i smanjenjima u iznosima ispravaka vrijednosti za kreditne gubitke prebijene s knjigovodstvenom vrijednošću financijske imovine.
|
|
Brojčano
|
Vrijednost
|
Iznos u eurima Iznose u stranoj valuti potrebno je konvertirati u euro po referentnom deviznom tečaju ESB-a za euro (odnosno srednjem tečaju) na referentni datum izvješćivanja.
|
|
Akumulirani iznos umanjenja
|
Atributi podataka
|
Iznosi odbitaka za gubitke koji se drže za instrument ili su dodijeljeni instrumentu na referentni datum izvješćivanja. Ovaj atribut podataka primjenjuje se na instrumente ako je došlo do umanjenja temeljem primjenjivih računovodstvenih standarda
Temeljem MSFI-ja, akumulirano umanjenje odnosi se na sljedeće iznose:
|
i.
|
odbitke za gubitke u iznosu koji je jednak očekivanim kreditnim gubicima za 12 mjeseci;
|
|
ii
|
odbitke za gubitke u iznosu koji je jednak očekivanim kreditnim gubicima tijekom trajanja kredita.
|
Temeljem GAAP-a, akumulirano umanjenje odnosi se na sljedeće iznose:
|
i.
|
odbitke za gubitke u iznosu koji je jednak općim gubicima;
|
|
ii.
|
odbitke za gubitke u iznosu koji je jednak posebnim gubicima.
|
|
|
Brojčano
|
Vrijednost
|
Iznos u eurima Iznose u stranoj valuti potrebno je konvertirati u euro po referentnom deviznom tečaju ESB-a za euro (odnosno srednjem tečaju) na referentni datum izvješćivanja.
|
|
Vrsta umanjenja
|
Atributi podataka
|
Vrsta umanjenja
|
|
1. faza (MSFI)
|
Vrijednost
|
Koristi se ako instrumentu nije umanjena vrijednost, a odbitak za gubitke jednak je iznosu očekivanih kreditnih gubitaka za 12 mjeseci u odnosu na instrument temeljem MSFI-ja. Samo za instrumente koji su predmet umanjenja vrijednosti temeljem MSFI-ja 9.
|
|
2. faza (MSFI)
|
Vrijednost
|
Koristi se ako instrumentu nije umanjena vrijednost, a odbitak za gubitke jednak je iznosu očekivanih kreditnih gubitaka za 12 mjeseci u odnosu na instrument temeljem MSFI-ja. Samo za instrumente koji su predmet umanjenja vrijednosti temeljem MSFI-ja 9.
|
|
3. faza (MSFI)
|
Vrijednost
|
Koristi se samo ako je instrumentu umanjena kreditna vrijednost u skladu s MSFI-jem 9.
|
|
Opći ispravci vrijednosti (GAAP)
|
Vrijednost
|
Koristi se ako je instrument predmet umanjenja vrijednosti u skladu s primjenjivim računovodstvenim standardom osim MSFI-ja 9, a ne postoji naknada za posebne gubitke u odnosu na instrument (nije umanjena vrijednost).
|
|
Posebni ispravci vrijednosti (GAAP)
|
Vrijednost
|
Koristi se ako je instrument predmet umanjenja vrijednosti u skladu s primjenjivim računovodstvenim standardom osim MSFI-ja 9 a postoji naknada za posebne gubitke neovisno o tome jesu li ovi gubici procijenjeni (umanjeni) pojedinačno ili skupno.
|
|
Ne podliježe umanjenju
|
Vrijednost
|
Koristi se ako instrument ne podliježe umanjenju u skladu s primjenjivim računovodstvenim standardom.
|
|
Metoda procjene umanjenja
|
Atributi podataka
|
Metoda kojom se procjenjuje umanjenje ako instrument podliježe umanjenju u skladu s primjenjivim računovodstvenim standardima. Razlikuju se skupne i pojedinačne metode.
|
|
Pojedinačno procijenjeno
|
Vrijednost
|
Koristi se ako instrument podliježe umanjenju u skladu s primjenjivim računovodstvenim standardom i ako se pojedinačno procjenjuje za umanjenje.
|
|
Skupno procijenjeno
|
Vrijednost
|
Koristi se ako instrument podliježe umanjenju u skladu s primjenjivim računovodstvenim standardom i ako se skupno procjenjuje za umanjenje objedinjavanjem s instrumentima sa sličnim karakteristikama kreditnog rizika
|
|
Ne podliježe umanjenju vrijednosti
|
Vrijednost
|
Koristi se ako instrument ne podliježe umanjenju u skladu s primjenjivim računovodstvenim standardom.
|
|
Akumulirane promjene fer vrijednosti zbog kreditnog rizika
|
Atributi podataka
|
Akumulirane promjene fer vrijednosti zbog kreditnog rizika u skladu s dijelom 2.46 Priloga V. Provedbenoj uredbi (EU) br. 680/2014.
|
|
Brojčano
|
Vrijednost
|
Iznos u eurima Iznose u stranoj valuti potrebno je konvertirati u euro po referentnom deviznom tečaju ESB-a za euro (odnosno srednjem tečaju) na referentni datum izvješćivanja.
|
|
Prihodujući status instrumenta
|
Atributi podataka
|
Instrument se klasificira na referentni datum izvješćivanja u jednu od sljedećih kategorija.
|
|
Neprihodujući
|
Vrijednost
|
Instrumenti klasificirani kao neprihodujući u skladu s Provedbenom uredbom (EU) br. 680/2014.
|
|
Prihodujući
|
Vrijednost
|
Instrumenti koji nisu neprihodujući u skladu s Provedbenom uredbom (EU) br. 680/2014.
|
|
Datum prihodujućeg statusa instrumenta
|
Atributi podataka
|
Datum kada se prihodujući status unesen u 'prihodujući status instrumenta' smatra uspostavljenim ili promijenjenim.
|
|
Datum
|
Vrijednost
|
Utvrđen u obliku dd/mm/gggg
|
|
Rezervacije povezane s izvanbilančnim izloženostima
|
Atributi podataka
|
Iznos rezervacija za izvanbilančne iznose.
|
|
Brojčano
|
Vrijednost
|
Iznos u eurima Iznose u stranoj valuti potrebno je konvertirati u euro po referentnom deviznom tečaju ESB-a za euro (odnosno srednjem tečaju) na referentni datum izvješćivanja.
|
|
Status restrukturiranja i sklapanje novog sporazuma
|
Atributi podataka
|
Utvrđivanje restrukturiranih instrumenata i instrumenata o kojima su sklopljeni ponovni sporazumi.
|
|
Restrukturirano: instrumenti s promijenjenom kamatnom stopom ispod tržišnih uvjeta
|
Vrijednost
|
Mjere restrukturiranja primjenjuju se na instrumente s promijenjenim uvjetima uključujući promjene kamatne stope ispod tržišnih uvjeta u skladu s Uredbom (EU) br. 1072/2013 (ESB/2013/34).
|
|
Restrukturirano: instrumenti s drugim promijenjenim uvjetima
|
Vrijednost
|
Mjere restrukturiranja primjenjuju: instrumenti s promijenjenim uvjetima osim promjene kamatne stope ispod tržišnih uvjeta u skladu s Provedbenom uredbom (EU) br. 680/2014.
|
|
Restrukturirano: refinanciranje – potpuno ili djelomično refinancirani dug
|
Vrijednost
|
Mjere restrukturiranja primjenjuju se na refinancirani dug u skladu s Provedbenom uredbom (EU) br. 680/2014.
|
|
Instrumenti o kojima je sklopljen ponovni sporazum bez mjera restrukturiranja
|
Vrijednost
|
Instrument za koji su financijski uvjeti promijenjeni i na koji se ne primjenjuju mjere restrukturiranja u skladu s Provedbenom uredbom (EU) br. 680/2014.
|
|
Nije restrukturirano niti je sklopljen ponovni sporazum
|
Vrijednost
|
Ne primjenjuju se niti mjere restrukturiranja niti se sklapa novi sporazum u skladu s Provedbenom uredbom (EU) br. 680/2014.
|
|
Ukupne naplate od nastanka statusa neispunjavanja obveza
|
Atributi podataka
|
Ukupan iznos naplaćen od datuma nastanka statusa neispunjenja obveze.
|
|
Brojčano
|
Vrijednost
|
Iznos u eurima Iznose u stranoj valuti potrebno je konvertirati u euro po referentnom deviznom tečaju ESB-a za euro (odnosno srednjem tečaju) na referentni datum izvješćivanja.
|
|
Datum statusa restrukturiranja i sklapanja novog sporazuma
|
Atributi podataka
|
Datum na koji se smatra da je nastao status restrukturiranja, kako je unesen u 'status restrukturiranja i sklapanja novog sporazuma'.
|
|
Datum
|
Vrijednost
|
Utvrđen u obliku dd/mm/gggg
|
|
Bonitetni portfelj
|
Atributi podataka
|
Klasifikacija izloženosti u knjizi trgovanja kako je definirana u članku 4. stavku 1. točki 86. Uredbe (EU) br. 575/2013.
|
|
Knjiga trgovanja
|
Vrijednost
|
Instrumenti u knjizi trgovanja kako su definirani u članku 4. stavku 1. točki 86. Uredbe (EU) br. 575/2013.
|
|
Knjiga koja nije knjiga trgovanja
|
Vrijednost
|
Instrumenti koji nisu u knjigama trgovanja kako su definirani u članku 4. stavku 1. točki 86. Uredbe (EU) br. 575/2013.
|
|
Knjigovodstvena vrijednost
|
Atributi podataka
|
Knjigovodstvena vrijednost u skladu s Prilogom V: Provedbene uredbe (EU) br. 680/2014.
|
|
Brojčano
|
Vrijednost
|
Iznos u eurima Iznose u stranoj valuti potrebno je konvertirati u euro po referentnom deviznom tečaju ESB-a za euro (odnosno srednjem tečaju) na referentni datum izvješćivanja.
|
|
Podaci: druga ugovorna strana – instrument
|
|
|
Funkcija druge ugovorne strane
|
Atributi podataka
|
Funkcija drugih ugovornih strana u instrumentu
|
|
Vjerovnik
|
Vrijednost
|
Druga ugovorna strana koja snosi kreditni rizik instrumenta, osim pružatelja zaštite.
|
|
Dužnik
|
Vrijednost
|
Druga ugovorna strana koja stvara kreditni rizik instrumenta, osim pružatelja zaštite
|
|
Serviser
|
Vrijednost
|
Druga ugovorna strana odgovorna za administrativno i financijsko upravljanje instrumentom.
|
|
Inicijator
|
Vrijednost
|
Druga ugovorna strana u sekuritizacijskoj transakciji kako je definirana u članku 1. stavku 3. Uredbe (EU) br. 1075/2013 (ESB/2013/40).
|
|
Podaci o solidarnoj odgovornosti
|
|
|
Iznos solidarne odgovornosti
|
Atributi podataka
|
Neplaćeni nominalni iznos za koji je svaki dužnik odgovoran u odnosu na pojedini instrument kada ima dva ili više dužnika.
|
|
Brojčano
|
Vrijednost
|
Iznos u eurima Iznose u stranoj valuti potrebno je konvertirati u euro po referentnom deviznom tečaju ESB-a za euro (odnosno srednjem tečaju) na referentni datum izvješćivanja.
|
|
Podaci o primljenoj zaštiti
|
|
|
Datum dospijeća zaštite
|
Atributi podataka
|
Ugovoreni datum dospijeća zaštite, koji je najraniji datum na koji zaštita može prestati ili biti okončana, uzimajući u obzir sve sporazume kojima se mijenja početni ugovor.
|
|
Datum
|
Vrijednost
|
Utvrđen u obliku dd/mm/gggg
|
|
Vrsta zaštite
|
Atributi podataka
|
Vrsta primljene zaštite, neovisno o njenoj prihvatljivosti za smanjenje kreditnog rizika
|
|
Zlato
|
Vrijednost
|
Zlato u skladu s Uredbom (EU) br. 575/2013.
|
|
Gotovina i depoziti
|
Vrijednost
|
Gotovina i depoziti kako su definirani u stavku 5.74. Priloga A Uredbi (EU) br. 549/2013.
|
|
Dužnički instrumenti
|
Vrijednost
|
Vrijednosni papiri kako su definirani u stavku 5.89. Priloga A Uredbi (EU) br. 549/2013.
|
|
Krediti
|
Vrijednost
|
Krediti kako su definirani u stavku 5.112. Priloga A Uredbi (EU) br. 549/2013.
|
|
Vlasnički udjeli i udjeli ili jedinice u investicijskim fondovima
|
Vrijednost
|
Vlasnički udjeli i dionice ili udjeli investicijskih fondova kako su definirani u stavku 5.139. Priloga A Uredbi (EU) br. 549/2013.
|
|
Kreditne izvedenice
|
Vrijednost
|
Kreditne izvedenice koje su:
|
—
|
kreditne izvedenice koje odgovaraju definiciji financijskih jamstava kako je utvrđeno u stavku 58. (b) dijela 2. Priloga V Provedbenoj uredbi (EU) br. 680/2014,
|
|
—
|
reditne izvedenice osim financijskih jamstava kako su definirane u stavku 67. (d) dijela 2. Priloga V Provedbenoj uredbi (EU) br. 680/2014.
|
Kreditne izvedenice uključuju priznate kreditne izvedenice navedene u članku 204. Uredbe (EU) br. 575/2013.
|
|
Financijska jamstva osim kreditnih izvedenica
|
Vrijednost
|
Financijska jamstva osim kreditnih izvedenica, u skladu s Provedbenom uredbom (EU) br. 680/2014.
|
|
Potraživanja od kupaca
|
Vrijednost
|
Potraživanja od kupaca kako su definirana u stavku od 5.41. (c) dijela 2. Priloga V Provedbenoj uredbi (EU) br. 680/2014.
|
|
Založene police životnog osiguranja
|
Vrijednost
|
Police životnog osiguranja založene u korist institucija davatelja kredita u skladu s Uredbom (EU) br. 575/2013.
|
|
Kolateral u obliku stambenih nekretnina
|
Vrijednost
|
Stambena nekretnina kako je definirana u članku 4. stavku 1. točki 75. Uredbe (EU) br. 575/2013.
|
|
Uredi ili drugi poslovni prostori
|
Vrijednost
|
Uredi ili drugi poslovni prostori u skladu s Uredbom (EU) br. 575/2013.
|
|
Kolateral u obliku poslovnih nekretnina
|
Vrijednost
|
Nekretnine osim stambenih nekretnina, ureda ili drugih poslovnih prostora.
|
|
Ostali materijalni kolaterali
|
Vrijednost
|
Ostali materijalni kolateral u skladu s Uredbom (EU) br. 575/2013, a koji nije uključen u prethodne vrijednosti.
|
|
Druga zaštita
|
Vrijednost
|
Druga zaštita koja nije obuhvaćena niti jednom od gore navedenih kategorija.
|
|
Vrijednost zaštite
|
Atributi podataka
|
Iznos vrijednosti zaštite kako je ustanovljen za odgovarajuću „vrstu vrijednosti zaštite” prema pristupu vrednovanja.
|
|
Brojčano
|
Vrijednost
|
Iznos u eurima Iznose u stranoj valuti potrebno je konvertirati u euro po referentnom deviznom tečaju ESB-a za euro (odnosno srednjem tečaju) na referentni datum izvješćivanja.
|
|
Vrsta vrijednosti zaštite
|
Atributi podataka
|
Utvrđivanje vrste vrijednosti osigurane u atributu podatka „Vrijednost zaštite”.
|
|
Zamišljeni iznos
|
Vrijednost
|
Nominalni iznos određen ugovorom koji se koristi za izračun plaćanja u slučaju izvršavanja zaštite.
|
|
Fer vrijednost
|
Vrijednost
|
Cijena koja bi bila primljena u slučaju prodaje imovina ili plaćena za prijenos obveze u redovnoj transakciji između sudionika na tržištu na datum mjerenja.
Koristi se ako zaštita nije nepokretna imovina.
|
|
Tržišna vrijednost
|
Vrijednost
|
Sadašnja „tržišna vrijednost” nepokretne imovine kako je definirana u članku 4. stavku 1. točki 76. Uredbe (EU) br. 575/2013.
Koristi se ako je zaštita nepokretna imovina kada se tržišna vrijednost iskazuje u atributu podataka „vrijednost zaštite”.
|
|
Dugoročno održiva imovina
|
Vrijednost
|
„Hipotekarna vrijednost” nepokretne imovine kako je definirana u članku 4. stavku 1. točki 74. Uredbe (EU) br. 575/2013.
Koristi se ako je zaštita nepokretna imovina kada se „hipotekarna vrijednost iskazuje u atributu podataka vrijednost zaštite”.
|
|
Ostala vrijednost zaštite
|
Vrijednost
|
Druga zaštita koja nije obuhvaćena niti jednom od gore navedenih kategorija.
|
|
Lokacija kolaterala u obliku nekretnina
|
Atributi podataka
|
Područje ili država u kojoj se nalazi kolateral.
|
|
ISO 3166-1 alpha 2 kodovi
|
Vrijednost
|
ISO 3166-1 alpha-2 kodovi države u kojoj se kolateral nalazi za kolaterale koji se ne nalaze u državi članici izvjestiteljici
|
|
Regije 3. razine NUTS-a
|
Vrijednost
|
Regije 3. razine NUTS-a u kojima se kolateral nalazi, za kolaterale koji se nalaze u državi članici izvjestiteljici.
|
|
Datum vrijednosti zaštite
|
Atributi podataka
|
Datum kada je provedena posljednja procjena ili vrednovanje zaštite prije referentnog datuma izvješćivanja.
|
|
Datum
|
Vrijednost
|
Utvrđen u obliku dd/mm/gggg
|
|
Pristup vrednovanju zaštite
|
Atributi podataka
|
Vrsta vrednovanja zaštite; metoda koja se koristi radi utvrđivanja vrijednosti zaštite.
|
|
Tržišna vrijednost (engl. mark-to-market):
|
Vrijednost
|
Metoda vrednovanja pri kojoj se vrijednost zaštite temelji na neprilagođenim istaknutim cijenama za identičnu imovinu i obveze na aktivnom tržištu.
|
|
Procjena druge ugovorne strane
|
Vrijednost
|
Metoda vrednovanja pri kojoj vrednovanje provodi pružatelj zaštite.
|
|
Procjena vjerovnika
|
Vrijednost
|
Metoda vrednovanja pri kojoj vrednovanje provodi vjerovnik: vrednovanje koje provodi vanjski procjenitelj ili procjenitelj iz redova osoblja koji posjeduje potrebne kvalifikacije, sposobnost i iskustvo za provođenje vrednovanja i koji nije neovisan od postupka donošenja odluke o kreditu.
|
|
Vrednovanje koje provodi treća strana
|
Vrijednost
|
Vrednovanje koje provodi procjenitelj koji je neovisan o postupku donošenja odluke o kreditima.
|
|
Ostale vrste vrednovanja
|
Vrijednost
|
Ostale vrste vrednovanja koje nisu uključene u druge kategorije vrednovanja.
|
|
Prvobitna vrijednost zaštite
|
Atributi podataka
|
Fer vrijednost zaštite na datum kada je prvobitno primljena kao kreditna zaštita
|
|
Brojčano
|
Vrijednost
|
Iznos u eurima Iznose u stranoj valuti potrebno je konvertirati u euro po referentnom deviznom tečaju ESB-a za euro (odnosno srednjem tečaju) na referentni datum izvješćivanja.
|
|
Datum prvobitne vrijednosti zaštite
|
Atributi podataka
|
Datum prvobitne vrijednosti zaštite, odnosno datum kada je provedena posljednja procjena ili vrednovanje zaštite prije njena izvornog primitka kao kreditne zaštite.
|
|
Datum
|
Vrijednost
|
Utvrđen u obliku dd/mm/gggg
|
|
Podaci: instrument – primljena zaštita
|
|
|
Dodijeljena vrijednost zaštite
|
Atributi podataka
|
Najviši iznos vrijednosti zaštite koji se može smatrati kreditnom zaštitom za instrument. Iznos postojećih potraživanja trećih strana ili potraživanja promatranih jedinica s pravom prvenstva u odnosu na zaštitu mora biti isključen iz dodijeljene vrijednosti zaštite. Za zaštitu koja je prihvatljiva na temelju Uredbe (EU) br. 575/2013, ovu je vrijednost potrebno iskazati u skladu s dijelom 2. Priloga V Provedbenoj uredbi (EU) br. 680/2014.
|
|
Brojčano
|
Vrijednost
|
Iznos u eurima Iznose u stranoj valuti potrebno je konvertirati u euro po referentnom deviznom tečaju ESB-a za euro (odnosno srednjem tečaju) na referentni datum izvješćivanja.
|
|
Zahtjevi trećih strana s pravom prvenstva u odnosu na zaštitu
|
Atributi podataka
|
Najviši iznos postojećih zaloga s višim isplatnim redom prema trećim osobama osim promatrane jedinice, u odnosu na zaštitu.
|
|
Brojčano
|
Vrijednost
|
Iznos u eurima Iznose u stranoj valuti potrebno je konvertirati u euro po referentnom deviznom tečaju ESB-a za euro (odnosno srednjem tečaju) na referentni datum izvješćivanja.
|