|
Fogalom
|
Fogalom típusa
|
Fogalommeghatározás
|
|
Partner azonosító
|
Adatattribútum
|
Az adatszolgáltató által az egyes partnerek egyedi azonosítására alkalmazott azonosító. Minden egyes partnernek egy partner azonosítóval kell rendelkeznie. Ez az érték az idők során nem változik, és nem használható bármely másik partnerre vonatkozó partner azonosítóként.
|
|
Alfanumerikus
|
Érték
|
Alfabetikus és numerikus jelekből álló kód.
|
|
Adatszolgáltató azonosító
|
Adatattribútum
|
Az adatszolgáltatóra vonatkozó partner azonosító.
|
|
Alfanumerikus
|
Érték
|
Alfabetikus és numerikus jelekből álló kód.
|
|
Megfigyelt szervezet azonosító
|
Adatattribútum
|
A megfigyelt szervezetre vonatkozó partner azonosító.
|
|
Alfanumerikus
|
Érték
|
Alfabetikus és numerikus jelekből álló kód.
|
|
Szerződés azonosító
|
Adatattribútum
|
Az adatszolgáltató által az egyes szerződések egyedi azonosítására alkalmazott azonosító. Minden egyes szerződésnek egy szerződés azonosítóval kell rendelkeznie. Ez az érték az idők során nem változik, és nem használható bármely másik szerződésre vonatkozó szerződés azonosítóként.
|
|
Alfanumerikus
|
Érték
|
Alfabetikus és numerikus jelekből álló kód.
|
|
Instrumentum azonosító
|
Adatattribútum
|
Az adatszolgáltató által egy szerződés egyes instrumentumainak egyedi azonosítására alkalmazott azonosító. Minden egyes instrumentumnak egy instrumentum azonosítóval kell rendelkeznie. Ez az érték az idők során nem változik, és nem használható az ugyanazon szerződés bármely másik instrumentumára vonatkozó instrumentum azonosítóként.
|
|
Alfanumerikus
|
Érték
|
Alfabetikus és numerikus jelekből álló kód.
|
|
Védelem azonosító
|
Adatattribútum
|
Az instrumentum biztosításra használt egyes védelmek egyedi azonosítására az adatszolgáltató által alkalmazott azonosító. Minden egyes védelemnek egy védelem azonosítóval kell rendelkeznie. Ez az érték az idők során nem változik, és nem használható bármely másik védelemre vonatkozó védelem azonosítóként.
|
|
Alfanumerikus
|
Érték
|
Alfabetikus és numerikus jelekből álló kód.
|
|
Védelmet nyújtó azonosító
|
Adatattribútum
|
A védelmet nyújtóra vonatkozó partner azonosító.
Ha a védelmet nyújtó nem jogalany, a védelmet nyújtó azonosítót nem kell jelenteni.
|
|
Alfanumerikus
|
Érték
|
Alfabetikus és numerikus jelekből álló kód.
|
|
Partner referenciaadatok
|
|
|
Jogalany-azonosító
|
Adatattribútum
|
A Nemzetközi Szabványügyi Szervezet (ISO) 17442 szabványának megfelelően a partnerhez hozzárendelt jogalany-azonosító.
|
|
Alfanumerikus
|
Érték
|
Alfabetikus és numerikus jelekből álló kód.
|
|
Nemzeti azonosító
|
Adatattribútum
|
Egy általánosan használt azonosító kód, amely lehetővé teszi valamely partner vagy azon jogalany, amelynek a partner részét képezi, egyértelmű azonosítását azon országon belül, ahol rezidens.
Azon partnerek esetében, amelyek külföldi fióktelepek, a nemzeti azonosító a külföldi fióktelepre vonatkozik.
Azon partnerek esetében, amelyek nem külföldi fióktelepek, a nemzeti azonosító arra a jogalanyra vonatkozik, amelynek a partner a részét képezi.
|
|
Alfanumerikus
|
Érték
|
Alfabetikus és numerikus jelekből álló kód.
|
|
Vállalatközpont azonosító
|
Adatattribútum
|
Az azon jogalanyra vonatkozó partner azonosító, amelynek a külföldi fióktelep a jogilag függő része.
Ezt az információt csak azon partnerek esetében kell jelenteni, amelyek külföldi fióktelepek.
|
|
Alfanumerikus
|
Érték
|
Alfabetikus és numerikus jelekből álló kód.
|
|
Közvetlen anyavállalat azonosító
|
Adatattribútum
|
Az azon jogalanyra vonatkozó partner azonosító, amely a partner közvetlen anyavállalata. Ha a partnernek nincs anyavállalata, a magára a partnerre vonatkozó partner azonosítót kell jelenteni.
Az anyavállalat jelentése megegyezik az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdése 15. pontjának a) alpontjában meghatározottakkal.
|
|
Alfanumerikus
|
Érték
|
Alfabetikus és numerikus jelekből álló kód.
|
|
Legfelső szintű anyavállalat azonosító
|
Adatattribútum
|
Az azon jogalanyra vonatkozó partner azonosító, amely a partner legfelső szintű anyavállalata. E legfelső szintű anyavállalatnak nincs anyavállalata. Ha a partnernek nincs anyavállalata, a magára a partnerre vonatkozó partner azonosítót kell jelenteni.
Az anyavállalat jelentése megegyezik az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdése 15. pontjának a) alpontjában meghatározottakkal.
|
|
Alfanumerikus
|
Érték
|
Alfabetikus és numerikus jelekből álló kód.
|
|
Név
|
Adatattribútum
|
A partner jog szerinti teljes neve.
|
|
Karakterlánc
|
Érték
|
Véges karaktersorozat.
|
|
Cím: utca
|
Adatattribútum
|
A partner utcája, a házszámmal együtt.
|
|
Karakterlánc
|
Érték
|
Véges karaktersorozat.
|
|
Cím: város/község/falu
|
Adatattribútum
|
A partner városa, községe vagy faluja.
|
|
Karakterlánc
|
Érték
|
Véges karaktersorozat.
|
|
Cím: irányítószám
|
Adatattribútum
|
A partner irányítószáma.
|
|
Alfanumerikus
|
Érték
|
Alfabetikus és numerikus jelekből álló kód.
|
|
Cím: megye/közigazgatási egység
|
Adatattribútum
|
Az Európai Unió tagállamaiban rezidens partnerek megyéje vagy hasonló közigazgatási egysége.
|
|
Karakterlánc
|
Érték
|
NUTS 3 régiók
|
|
Cím: ország
|
Adatattribútum
|
A partner országa.
|
|
ISO 3166-1 alpha-2 kódok
|
Érték
|
Az ország ISO 3166-1 alpha-2 kódja.
|
|
Jogi forma
|
Adatattribútum
|
A nemzeti jogrendszerben meghatározottak szerinti gazdasági társaság típusa.
|
|
Karakterlánc
|
Érték
|
Véges karaktersorozat.
|
|
Gazdasági ágazat
|
Adatattribútum
|
Az 549/2013/EU rendelet, az 575/2013/EU rendelet és az 1075/2013/EU európai központi banki rendelet (EKB/2013/40) (1) szerinti gazdasági szektorok.
|
|
Nem pénzügyi vállalatok
|
Érték
|
Az 549/2013/EU rendelet A. mellékletének 2.45–2.50. pontjában meghatározott nem pénzügyi vállalatok.
|
|
Központi bank
|
Érték
|
Az 549/2013/EU rendelet A. mellékletének 2.72–2.74. pontjában meghatározott központi bankok.
|
|
Hitelintézetek
|
Érték
|
Az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 1. pontjában meghatározott hitelintézetek.
|
|
Nem hitelintézeti betétgyűjtő vállalatok
|
Érték
|
Az 1071/2013/EU rendelet (EKB/2013/33) 1. cikke a) pontjának 2. a) ii. alpontjában meghatározott nem hitelintézeti betétgyűjtő vállalatok.
|
|
Pénzpiaci alapok (PPA-k)
|
Érték
|
Az 1071/2013/EU rendelet (EKB/2013/33) 2. cikkében meghatározott pénzpiaci alapok (PPA-k).
|
|
Nem pénzpiaci befektetési alapok
|
Érték
|
Az 549/2013/EU rendelet A. mellékletének 2.82–2.85. pontjában meghatározott nem pénzpiaci befektetési alapok.
|
|
Értékpapírosítási tranzakciókban részt vevő pénzügyi közvetítő vállalatok (PKV-k)
|
Érték
|
Az 1075/2013/EU rendelet (EKB/2013/40) 1. cikkének 1. és 2. pontjában meghatározott, értékpapírosítási tranzakciókban részt vevő PKV-k.
|
|
Egyéb pénzügyi közvetítők, kivéve a biztosítókat, a nyugdíjpénztárakat és az értékpapírosítási tranzakciókban részt vevő pénzügyi közvetítő vállalatokat
|
Érték
|
Az 549/2013/EU rendelet A. mellékletének 2.86. pontjában meghatározott egyéb pénzügyi közvetítők a biztosítók és a nyugdíjpénztárak kivételével, továbbá kivéve az 1075/2013/EU rendelet (EKB/2013/40) 1. cikke 1. és 2. pontjában meghatározott, értékpapírosítási tranzakciókban részt vevő PKV-ket.
|
|
Kiegészítő pénzügyi tevékenységet végző szervezetek
|
Érték
|
Az 549/2013/EU rendelet A. mellékletének 2.63. pontjában meghatározott kiegészítő pénzügyi tevékenységet végző szervezetek.
|
|
Captive finanszírozók és pénzkölcsönzők
|
Érték
|
Az 549/2013/EU rendelet A. mellékletének 2.98–2.99. pontjában meghatározott captive finanszírozók és pénzkölcsönzők.
|
|
Biztosítók
|
Érték
|
Az 549/2013/EU rendelet A. mellékletének 2.100–2.104. pontjában meghatározott biztosítók.
|
|
Nyugdíjpénztárak
|
Érték
|
Az 549/2013/EU rendelet A. mellékletének 2.105–2.110. pontjában meghatározott nyugdíjpénztárak.
|
|
Központi kormányzat
|
Érték
|
Az 549/2013/EU rendelet A. mellékletének 2.114. pontjában meghatározott központi kormányzat.
|
|
Tartományi kormányzat
|
Érték
|
Az 549/2013/EU rendelet A. mellékletének 2.115. pontjában meghatározott tartományi kormányzat.
|
|
Helyi önkormányzat
|
Érték
|
Az 549/2013/EU rendelet A. mellékletének 2.116. pontjában meghatározott helyi önkormányzat.
|
|
Társadalombiztosítási alapok
|
Érték
|
Az 549/2013/EU rendelet A. mellékletének 2.117. pontjában meghatározott társadalombiztosítási alapok.
|
|
Háztartásokat segítő nonprofit intézmények
|
Érték
|
Az 549/2013/EU rendelet A. mellékletének 2.129–2.130. pontjában meghatározott, háztartásokat segítő nonprofit intézmények.
|
|
Gazdasági tevékenység
|
Adatattribútum
|
A partnerek gazdasági tevékenység szerinti besorolása, az 1893/2006/EK európai parlamenti és tanácsi rendeletben (2) rögzített NACE Rev. 2 statisztikai besorolásnak megfelelően.
|
|
NACE-kód
|
Érték
|
Két-, három- vagy négyszintű NACE-kód, az 1893/2006/EK rendeletnek megfelelően.
|
|
Jogi eljárás állása
|
Adatattribútum
|
A nemzeti jogi keret alapján a partnernek a fizetőképessége tekintetében fennálló jogállását leíró kategóriák.
Az NKB-nak ezeket az értékeket át kell ültetnie a nemzeti jogi keretbe. Idővel minden NKB-nak referenciatáblázatot kell készítenie az értelmezés és ezen értékek országok közötti összehasonlításának elősegítése érdekében.
|
|
Nem került sor jogi lépésekre
|
Érték
|
Nem tettek jogi lépéseket a partner fizetőképességét vagy eladósodottságát illetően.
|
|
Bíróság általi vagyonkezelés, zárlat vagy hasonló intézkedések alatt áll
|
Érték
|
Bármely olyan eljárás, amely bírósági vagy hasonló szerv beavatkozásával jár, amelynek célja a hitelezők között a refinanszírozásról szóló megállapodás elérése, a csőd- és fizetésképtelenségi eljárások kivételével.
|
|
Csőd/fizetésképtelenség
|
Érték
|
Bírósági ellenőrzés alatt folyó kollektív és kötelező csőd- vagy fizetésképtelenségi eljárás, amely a partner vagyon feletti rendelkezési jogának részleges vagy teljes elvonását és felszámoló kijelölését foglalja magában.
|
|
Egyéb jogi intézkedések
|
Érték
|
A már megjelölteken kívüli egyéb jogi intézkedések, az adatszolgáltató és a partner közötti kétoldalú intézkedéseket is beleértve.
|
|
Jogi eljárás kezdeményezésének időpontja
|
Adatattribútum
|
Az az időpont, amikor a „Jogi eljárás állása” attribútum alatt jelentettek szerint a jogi eljárást kezdeményezték. Ennek az időpontnak az adatszolgáltatási időpontot megelőző legközelebbi releváns időpontnak kell lennie, és csak akkor kell jelenteni, ha a „Jogi eljárás állása” adatattribútum értéke más, mint „Nem került sor jogi lépésekre”.
|
|
Dátum
|
Érték
|
nn/hh/éééé-ként meghatározva.
|
|
Vállalat mérete
|
Adatattribútum
|
A vállalatok méret szerinti besorolása, a 2003/361/EK bizottsági ajánlás (3) mellékletének megfelelően.
|
|
Nagyvállalkozás
|
Érték
|
A 2003/361/EK ajánlás mellékletének megfelelően mikro-, kis- és középvállalkozásnak (kkv) nem minősülő vállalkozás.
|
|
Középvállalkozás
|
Érték
|
A 2003/361/EK ajánlás mellékletének megfelelően kkv-nek minősülő, azonban kisvállalkozásnak vagy mikrovállalkozásnak nem minősülő vállalkozás.
|
|
Kisvállalkozás
|
Érték
|
A 2003/361/EK ajánlás mellékletének megfelelően kisvállalkozásnak minősülő vállalkozás.
|
|
Mikrovállalkozás
|
Érték
|
A 2003/361/EK ajánlás mellékletének megfelelően mikrovállalkozásnak minősülő vállalkozás.
|
|
Vállalat méretének időpontja
|
Adatattribútum
|
Az az időpont, amelyre a „vállalat mérete” alatt megadott érték vonatkozik. Ez a vállalat besorolásához vagy besorolásának felülvizsgálatához felhasznált legújabb adatok időpontja.
|
|
Dátum
|
Érték
|
nn/hh/éééé-ként meghatározva.
|
|
Munkavállalók száma
|
Adatattribútum
|
A partnernél dolgozó munkavállalók száma, a 2003/361/EK ajánlás melléklete 5. cikkének megfelelően.
|
|
Numerikus
|
Érték
|
Nem negatív szám.
|
|
Mérlegfőösszeg
|
Adatattribútum
|
A partner összes eszközeinek könyv szerinti értéke az 549/2013/EU rendeletnek megfelelően.
|
|
Numerikus
|
Érték
|
Euróban kifejezett összeg. A külföldi pénznemben fennálló összegeket az EKB adatszolgáltatási referencia-időpontban érvényes megfelelő irányadó euro devizaárfolyamán (vagyis a középárfolyamon) kell átváltani euróra.
|
|
Éves forgalom
|
Adatattribútum
|
A partner éves értékesítési volumene, engedmények és forgalmi adók nélkül, a 2003/361/EK ajánlásnak megfelelően. Megfelel az 575/2013/EU rendelet 153. cikkének (4) bekezdésében szereplő „éves összes árbevétel” fogalomnak.
|
|
Numerikus
|
Érték
|
Euróban kifejezett összeg. A külföldi pénznemben fennálló összegeket az EKB adatszolgáltatási referencia-időpontban érvényes megfelelő irányadó euro devizaárfolyamán (vagyis a középárfolyamon) kell átváltani euróra.
|
|
Számviteli standard
|
Adatattribútum
|
A megfigyelt szervezet jogalanya által használt számviteli standard. Ha az adatszolgáltató az (EU) 2015/534 rendelet (EKB/2015/13) hatálya alá tartozik, az adatokat a megfigyelt szervezet jogalanya által az (EU) 2015/534 rendelet (EKB/2015/13) alapján fennálló követelményeknek való megfelelés érdekében alkalmazott számviteli standardnak – a nemzetközi pénzügyi beszámolási standardoknak (IFRS) vagy nemzeti általánosan elfogadott számviteli alapelveknek (GAAP) – megfelelően rögzítik.
|
|
IFRS
|
Érték
|
Az 1606/2002/EK európai parlamenti és tanácsi rendelet (4) értelmében alkalmazandó IFRS.
|
|
Az IFRS-sel összhangban álló nemzeti GAAP
|
Érték
|
A 86/635/EGK tanácsi irányelv (5) alapján kidolgozott, az instrumentumokra IFRS szerinti kritériumokat alkalmazó nemzeti számviteli szabályozások.
|
|
Az IFRS-sel összhangban nem álló nemzeti GAAP
|
Érték
|
A 86/635/EGK tanácsi irányelv alapján kidolgozott, az instrumentumokra IFRS szerinti kritériumokat nem alkalmazó nemzeti számviteli szabályozások.
|
|
Partnerkockázat adatok
|
|
|
Nemteljesítési valószínűség
|
Adatattribútum
|
A partner egy éven belüli nemteljesítésének az 575/2013/EU rendelet 160., 163., 179. és 180. cikkének megfelelően meghatározott valószínűsége.
|
|
Numerikus
|
Érték
|
Egy 0 és 1 közötti szám.
|
|
Partner nemteljesítési adatok
|
|
|
A partner nemteljesítési állapota
|
Adatattribútum
|
A partner nemteljesítési állapotának azonosítása. Azon indokokat leíró kategóriák, amelyek miatt a partner az 575/2013/EU rendelet 178. cikkének megfelelően nemteljesítőnek minősülhet.
|
|
Nem nemteljesítő
|
Érték
|
A partner az 575/2013/EU rendeletnek megfelelően nem minősül nemteljesítőnek.
|
|
Nemteljesítő, mivel nem valószínű, hogy fizet
|
Érték
|
A partner nemteljesítő, mivel az 575/2013/EU rendeletnek megfelelően úgy tekintendő, hogy nem valószínű, hogy fizet.
|
|
Nemteljesítő, mivel 90/180 napot meghaladóan késedelmes
|
Érték
|
A partner nemteljesítő, mivel az 575/2013/EU rendeletnek megfelelően valamely tartozás 90/180 napot meghaladóan késedelmes.
|
|
Nemteljesítő, mivel egyaránt nem valószínű, hogy fizet és 90/180 napot meghaladóan késedelmes
|
Érték
|
A partner nemteljesítő, mivel az 575/2013/EU rendeletnek megfelelően egyaránt úgy tekintendő, hogy nem valószínű, hogy fizet, és valamely tartozás 90/180 napot meghaladóan késedelmes.
|
|
A partner nemteljesítési állapotának időpontja
|
Adatattribútum
|
Az az időpont, amikor a „Partner nemteljesítési állapota” adatattribútumban jelentett nemteljesítési állapot bekövetkezettnek tekintendő.
|
|
Dátum
|
Érték
|
nn/hh/éééé-ként meghatározva.
|
|
Instrumentum adatok
|
|
|
Instrumentum típusa
|
Adatattribútum
|
Az instrumentum besorolása a felek között megállapodott szerződéses feltételek típusa szerint.
|
|
Fordított repomegállapodástól eltérő betétek
|
Érték
|
A fordított repomegállapodásoktól eltérő, az 549/2013/EU rendelet A. mellékletének 5.79. pontjában meghatározott betétek.
|
|
Folyószámlahitel
|
Érték
|
Az 1071/2013/EU rendelet (EKB/2013/33) II. mellékletének 2. részében szereplő táblázat 2. pontjának 1. c) alpontjában meghatározott folyószámlahitel.
|
|
Hitelkártya-tartozás
|
Érték
|
Halasztott fizetésű betéti kártyákon, azaz kényelmi hitelt biztosító kártyákon, vagy hitelkártyákon, azaz kényelmi hitelt és nyújtott hitelt biztosító kártyákon keresztül biztosított hitel.
|
|
Rulírozó hitelek a folyószámlahitelek és a hitelkártya-tartozások kivételével
|
Érték
|
Olyan hitel, amely az alábbi jellemzőkkel rendelkezik:
|
i.
|
az adós egy előre jóváhagyott összeghatárig a hitelező előzetes értesítése nélkül pénzt használhat vagy vehet fel;
|
|
ii.
|
a rendelkezésre álló hitel összege a pénzfelvétel és pénzvisszafizetés következtében nőhet vagy csökkenhet;
|
|
iii.
|
a hitel többször igénybe vehető;
|
|
iv.
|
nem hitelkártya-tartozásról vagy folyószámlahitelről van szó.
|
|
|
Hitelkeretek a rulírozó hitelek kivételével
|
Érték
|
Olyan hitel, amely az alábbi jellemzőkkel rendelkezik:
|
i.
|
az adós egy előre jóváhagyott összeghatárig a hitelező előzetes értesítése nélkül pénzt használhat vagy vehet fel;
|
|
ii.
|
a hitel többször igénybe vehető;
|
|
iii.
|
nem rulírozó hitelről, hitelkártya-tartozásról vagy folyószámlahitelről van szó.
|
|
|
Fordított repomegállapodások
|
Érték
|
A 680/2014/EU végrehajtási rendelet V. melléklete 2. részének 14. pontjában meghatározott fordított repomegállapodások.
|
|
Vevőkövetelések
|
Érték
|
A 680/2014/EU végrehajtási rendelet V. melléklete 2. része 5.41. pontjának c) alpontjában meghatározott vevőkövetelések.
|
|
Pénzügyi lízingek
|
Érték
|
Az 549/2013/EU rendelet A. mellékletének 5.134–5.135. pontjában meghatározott pénzügyi lízingek.
|
|
Egyéb kölcsönök
|
Érték
|
A fentiekben felsorolt kategóriákba nem tartozó egyéb kölcsönök.
A kölcsön jelentése megegyezik az 549/2013/EU rendelet A. mellékletének 5.112., 5.113. és 5.114. pontjában meghatározottakkal.
|
|
Projektfinanszírozási hitel
|
Adatattribútum
|
Projektfinanszírozás azonosítása.
|
|
Projektfinanszírozási hitel
|
Érték
|
Akkor használandó, ha az instrumentum a 680/2014/EU végrehajtási rendelet V. melléklete szerinti projektfinanszírozási hitel.
|
|
Nem projektfinanszírozási hitel
|
Érték
|
Az instrumentum nem a 680/2014/EU végrehajtási rendelet V. melléklete szerinti projektfinanszírozási hitel.
|
|
Pénznem
|
Adatattribútum
|
Az a deviza, amelyben az instrumentumokat kifejezik, az ISO 4217 szabványnak megfelelően.
|
|
ISO 4217 szabvány
|
Érték
|
A pénznem ISO 4217 szabvány szerinti kódja.
|
|
Kezdő időpont
|
Adatattribútum
|
Az az időpont, amikor a szerződéses jogviszony kezdődött, vagyis az az időpont, amikor a szerződéses megállapodás valamennyi szerződő fél számára kötelezővé vált.
|
|
Dátum
|
Érték
|
nn/hh/éééé-ként meghatározva.
|
|
Elszámolás napja
|
Adatattribútum
|
Az az időpont, amikor a szerződésben meghatározott feltételeket először teljesítik vagy teljesíthetik, vagyis az az időpont, amikor a pénzügyi instrumentumokat először cserélik vagy létrehozzák.
|
|
Dátum
|
Érték
|
nn/hh/éééé-ként meghatározva.
|
|
Jog szerinti végső lejárati időpont
|
Adatattribútum
|
Az instrumentum szerződés szerinti lejárati időpontja, az eredeti szerződéseket módosító megállapodások figyelembevételével.
|
|
Dátum
|
Érték
|
nn/hh/éééé-ként meghatározva.
|
|
Érvényesítés
|
Adatattribútum
|
Az instrumentumok besorolása annak alapján, hogy a hitelező jogosult-e az instrumentum biztosítására szolgáló védelemtől eltérő eszközök lefoglalására.
|
|
Érvényesítés
|
Érték
|
Olyan instrumentum, amely tekintetében a hitelező jogosult az adósnak az instrumentum biztosítására szolgáló védelemtől eltérő eszközeinek lefoglalására, illetve vevőkövetelések esetében az adósság azon szervezettel szembeni behajtására való jog, amely a követeléseket a hitelező részére értékesítette.
|
|
Érvényesítés nélkül
|
Érték
|
A fentiekben meghatározott érvényesítés nélküli instrumentum.
|
|
Kamatláb típus
|
Adatattribútum
|
A hitelkitettségek besorolása az egyes fizetési időszakokra vonatkozó kamatláb meghatározásához kapcsolódó alapkamatláb szerint.
|
|
Rögzített
|
Érték
|
A kitettség élettartama során a kamatokat meghatározó olyan rendszer, amely csak állandó kamatlábakat tartalmaz (numerikus állandó kamatláb, amely a kitettség kezdetekor teljes bizonyossággal ismert), és amelynek esetén a kamatlábak a teljes kitettségre vonatkoznak. A rendszer tartalmazhat egynél több állandó kamatlábat, amelyek a kitettség élettartamának különböző időszakaiban alkalmazandók (például az eredeti rögzített kamatozású időszak alatt állandó kamatlábbal rendelkező kölcsön, ahol a kamatláb ezt követően egy másik kamatlábra változik, amely szintén állandó, és amely a kitettség kezdetekor ismert volt).
|
|
Változó
|
Érték
|
A kitettség élettartama során a kamatokat meghatározó olyan rendszer, amely csak egy másik változó (a referencia-változó) alakulásán alapuló kamatlábakat tartalmaz, és amelynek esetén a kamatláb a teljes kitettségre vonatkozik.
|
|
Vegyes
|
Érték
|
A fentiekben felsorolt kategóriákba nem tartozó egyéb típusú kamatláb.
|
|
Kamatláb újramegállapítás gyakorisága
|
Adatattribútum
|
Az a gyakoriság, amellyel a kamatlábat az eredeti rögzített kamatozású időszakot (amennyiben van ilyen) követően újra megállapítják.
|
|
Nem újramegállapítható
|
Érték
|
Olyan instrumentum, amely nem tartalmaz a kamatláb megváltoztatására vonatkozó szerződéses megállapodást.
|
|
Egynapos
|
Érték
|
Olyan instrumentum, amelynek esetében a kamatláb naponta történő megváltoztatására vonatkozó szerződéses megállapodás áll fenn.
|
|
Havi
|
Érték
|
Olyan instrumentum, amelynek esetében a kamatláb havonta történő megváltoztatására vonatkozó szerződéses megállapodás áll fenn.
|
|
Negyedéves
|
Érték
|
Olyan instrumentum, amelynek esetében a kamatláb negyedévente történő megváltoztatására vonatkozó szerződéses megállapodás áll fenn.
|
|
Féléves
|
Érték
|
Olyan instrumentum, amelynek esetében a kamatláb félévente történő megváltoztatására vonatkozó szerződéses megállapodás áll fenn.
|
|
Éves
|
Érték
|
Olyan instrumentum, amelynek esetében a kamatláb évente történő megváltoztatására vonatkozó szerződéses megállapodás áll fenn.
|
|
A hitelező belátása szerint
|
Érték
|
Olyan instrumentum, amelynek esetében szerződéses megállapodás alapján a hitelező jogosult a kamatláb újramegállapítása időpontjának meghatározására.
|
|
Egyéb gyakoriság
|
Érték
|
Olyan instrumentum, amely esetében a kamatlábnak a fentiekben felsorolt kategóriáktól eltérő gyakorisággal történő megváltoztatására vonatkozó szerződéses megállapodás áll fenn.
|
|
„Csak kamat” időszak végének időpontja
|
Adatattribútum
|
Az az időpont, amikor a „csak kamat” időszak véget ér. A „csak kamat” instrumentum olyan instrumentum, amelynek esetében egy szerződésben meghatározott időszak alatt csak a tőkeegyenleg utáni kamatot fizetik, a tőkeegyenleg változatlan marad.
|
|
Dátum
|
Érték
|
nn/hh/éééé-ként meghatározva.
|
|
Referencia-kamatláb
|
Adatattribútum
|
A tényleges kamatláb kiszámításához használt referencia-kamatláb.
|
|
Referencia-kamatláb kód
|
Érték
|
A referencia-kamatláb a referencia-kamatláb értékének és a futamidő értékének a kombinációja.
A következő referencia-kamatláb értékeket kell használni:
EURIBOR, USD LIBOR, GBP LIBOR, EUR LIBOR, JPY LIBOR, CHF LIBOR, MIBOR, más egyedi referencia-kamatlábak, más többszörös referencia-kamatlábak.
A következő futamidő értékeket kell használni:
Egynapos, egy hetes, két hetes, három hetes, egy hónapos, két hónapos, három hónapos, négy hónapos, öt hónapos, hat hónapos, hét hónapos, nyolc hónapos, kilenc hónapos, tíz hónapos, tizenegy hónapos, tizenkét hónapos.
A referencia-kamatláb értékét a következő módon kell képezni: a referencia-kamatláb értékét és a futamidő értékét kell kombinálni.
|
|
Kamatláb-felár/különbözet
|
Adatattribútum
|
A bázispontban meghatározott kamatláb kiszámítása érdekében a referencia-kamatlábhoz hozzáadandó (százalékban kifejezett) különbözet vagy felár.
|
|
Numerikus
|
Érték
|
Százalékban meghatározott kamatláb.
|
|
Kamatláb felső korlát
|
Adatattribútum
|
A felszámított kamat legmagasabb értéke.
|
|
Numerikus
|
Érték
|
Százalékban meghatározott kamatláb.
|
|
Kamatláb alsó korlát
|
Adatattribútum
|
A felszámított kamat legalacsonyabb értéke.
|
|
Numerikus
|
Érték
|
Százalékban meghatározott kamatláb.
|
|
Cél
|
Adatattribútum
|
Az instrumentumok céljuk szerinti besorolása.
|
|
Lakóingatlan vásárlása
|
Érték
|
Lakóingatlan-finanszírozás. A lakóingatlan meghatározását az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 75. pontja tartalmazza.
|
|
Kereskedelmi ingatlan vásárlása
|
Érték
|
Lakóingatlantól eltérő ingatlan finanszírozása.
|
|
Értékpapírügylethez kapcsolódó hitel
|
Érték
|
Olyan instrumentumok, amelyekben egy intézmény értékpapírok vásárlásával, eladásával, tartásával, illetve kereskedelmével kapcsolatban nyújt hitelt. Nem tartoznak az értékpapírügylethez kapcsolódó hitelek közé az értékpapír-fedezettel nyújtott egyéb kölcsönök.
|
|
Adósságfinanszírozás
|
Érték
|
A kintlévő vagy lejáró hitelek finanszírozása. Ez magában foglalja az adósság-refinanszírozást.
|
|
Import
|
Érték
|
A nem rezidensek által a rezidensek részére nyújtott áruk és szolgáltatások (vásárlás, barter és/vagy ajándékok) finanszírozása.
|
|
Export
|
Érték
|
A rezidensek által a nem rezidensek részére nyújtott áruk és szolgáltatások (eladás, barter és/vagy ajándékok) finanszírozása.
|
|
Építési beruházás
|
Érték
|
Épületek, infrastruktúra és ipari létesítmények építésének finanszírozása.
|
|
Forgótőke-eszköz
|
Érték
|
Valamely szervezet pénzforgalmi gazdálkodásának finanszírozása.
|
|
Egyéb célok
|
Érték
|
A fentiekben felsorolt kategóriákba nem tartozó egyéb célok.
|
|
Amortizáció típusa
|
Adatattribútum
|
Az instrumentum (a tőkét és a kamatot is beleértve) amortizációjának típusa.
|
|
Francia
|
Érték
|
Olyan amortizáció, amelynek alapján a teljes összeg – tőke plusz kamatok – minden egyes részletben egyenlő módon kerül visszafizetésre.
|
|
Német
|
Érték
|
Olyan amortizáció, amelynek alapján az első részlet csak a kamatokat tartalmazza, a fennmaradó részletek pedig állandóak, és tőketörlesztést és kamatokat is tartalmaznak.
|
|
Rögzített amortizációs ütemezés
|
Érték
|
Olyan amortizáció, amelynek alapján a tőkeösszeg minden egyes részletben egyenlő módon kerül visszafizetésre.
|
|
Lejáratkori végtörlesztés
|
Érték
|
Olyan amortizáció, amelynek alapján a teljes tőkeösszeg az utolsó részletben kerül visszafizetésre.
|
|
Egyéb
|
Érték
|
A fentiekben felsorolt kategóriákba nem tartozó egyéb típusú amortizáció.
|
|
Fizetési gyakoriság
|
Adatattribútum
|
A teljesítendő – akár tőke, akár kamat – fizetések gyakorisága, vagyis a kifizetések közötti hónapok száma.
|
|
Havi
|
Érték
|
Havi alapon.
|
|
Negyedéves
|
Érték
|
Negyedéves alapon.
|
|
Féléves
|
Érték
|
Féléves alapon.
|
|
Évenként
|
Érték
|
Éves alapon.
|
|
Lejáratkori végtörlesztés
|
Érték
|
Olyan amortizáció, amelynek alapján a teljes tőkeösszeg az utolsó részletben kerül visszafizetésre, a kamatfizetési gyakoriságtól függetlenül.
|
|
Kamatszelvény nélküli
|
Érték
|
Olyan amortizáció, amelynek alapján a teljes tőkeösszeg és kamat az utolsó részletben kerül visszafizetésre.
|
|
Egyéb
|
Érték
|
A fentiekben felsorolt kategóriákba nem tartozó egyéb fizetési gyakoriság.
|
|
Szindikált szerződés azonosító
|
Adatattribútum
|
A szindikált szerződés vezető szervezője által az egyes szerződések egyedi azonosítására alkalmazott „szerződés azonosító”. Minden egyes szindikált szerződésnek egy „szindikált szerződés azonosítóval” kell rendelkeznie. Ez az érték nem változik az idők során, és a vezető szervező nem használhatja bármely másik szerződésre vonatkozó szerződés azonosítóként. A szindikált szerződésben részt vevő minden hitelezőnek ugyanazt a „szindikált szerződés azonosítót” kell használnia.
|
|
Alfanumerikus
|
Érték
|
Alfabetikus és numerikus jelekből álló kód.
|
|
Alárendelt adósság
|
Adatattribútum
|
Alárendelt adósság azonosítása. Az alárendelt adósság instrumentumok járulékos követelést biztosítanak a kibocsátó intézménnyel szemben, amely csak azután gyakorolható, miután minden magasabb rendű követelés (például betétek/kölcsönök) kielégítésre került.
|
|
Alárendelt adósság
|
Érték
|
Az instrumentum az 1071/2013/EU rendelet (EKB/2013/33) II. mellékletében szereplő táblázatnak megfelelően alárendelt adósság.
|
|
Nem alárendelt adósság
|
Érték
|
Az instrumentum nem alárendelt.
|
|
Visszafizetési jogok
|
Adatattribútum
|
A hitelkitettségek besorolása a hitelező ahhoz való joga alapján, hogy a kitettség visszafizetését követelje.
|
|
Azonnal vagy rövid határidővel
|
Érték
|
Olyan instrumentumok, amelyeket a hitelező kérésére azonnal vagy rövid határidőn belül vissza kell fizetni.
|
|
Egyéb
|
Érték
|
Olyan instrumentumok, amelyekre az azonnalitól vagy rövid határidővel történőtől eltérő visszafizetési jogok vonatkoznak.
|
|
Bizalmi vagyonkezelés keretében kezelt instrumentum
|
Adatattribútum
|
Azon instrumentumok azonosítása, amelyek keretében a megfigyelt szervezet saját nevében, de egy harmadik személy javára és kockázatviselése mellett jár el.
|
|
Bizalmi vagyonkezelés keretében kezelt instrumentum
|
Érték
|
Akkor használandó, ha az instrumentumot bizalmi vagyonkezelőnél helyezik el.
|
|
Nem bizalmi vagyonkezelés keretében kezelt instrumentum
|
Érték
|
Akkor használandó, ha az instrumentumot nem helyezik el bizalmi vagyonkezelőnél.
|
|
Kezdeti kötelezettségvállalási összeg
|
Adatattribútum
|
A megfigyelt szervezet maximális hitelkockázati kitettsége az instrumentum kezdő időpontjában, figyelmen kívül hagyva a védelmeket vagy egyéb hitelminőség-javítási lehetőségeket. A kezdő időpontban fennálló teljes kötelezettségvállalási összeget a jóváhagyási eljárás során állapítják meg, és annak célja, hogy korlátozza a megfigyelt szervezet egy adott partnerrel szembeni hitelkockázatának összegét az érintett instrumentum tekintetében.
|
|
Numerikus
|
Érték
|
Euróban kifejezett összeg. A külföldi pénznemben fennálló összegeket az EKB adatszolgáltatási referencia-időpontban érvényes megfelelő irányadó euro devizaárfolyamán (vagyis a középárfolyamon) kell átváltani euróra.
|
|
A hitelkockázat megvásárlása előtt bekövetkezett változásából származó valósérték-változások
|
Adatattribútum
|
Az instrumentum kintlévő nominális összege és vételára közötti különbözet a megvásárlás időpontjában. Ezt az összeget azon instrumentumok tekintetében kell jelenteni, amelyeket hitelkockázat-romlás következtében a kintlévő összegnél alacsonyabb összegért vásároltak meg.
|
|
Numerikus
|
Érték
|
Euróban kifejezett összeg. A külföldi pénznemben fennálló összegeket az EKB adatszolgáltatási referencia-időpontban érvényes megfelelő irányadó euro devizaárfolyamán (vagyis a középárfolyamon) kell átváltani euróra.
|
|
Pénzügyi adatok
|
|
|
Kamatláb
|
Adatattribútum
|
Évesített kamatláb vagy szűken értelmezett kamatláb az 1072/2013/EU európai központi banki rendeletnek (EKB/2013/34) (6) megfelelően.
|
|
Numerikus
|
Érték
|
Százalékban meghatározott kamatláb.
|
|
Kamatláb újramegállapítás következő időpontja
|
Adatattribútum
|
Az az időpont, amikor az 1071/2013/EU rendelet (EKB/2013/33) I. mellékletének 3. részében meghatározott következő kamatláb-újramegállapításra sor kerül. Amennyiben az instrumentum esetében nincs jövőbeli kamatláb-újramegállapítás, a jog szerinti végső lejárati időpontot kell jelenteni.
|
|
Dátum
|
Érték
|
nn/hh/éééé-ként meghatározva.
|
|
Átutalt összeg
|
Adatattribútum
|
A pénzügyi eszköz gazdasági tulajdonjogának átutalt összege.
|
|
Numerikus
|
Érték
|
Euróban kifejezett összeg. A külföldi pénznemben fennálló összegeket az EKB adatszolgáltatási referencia-időpontban érvényes megfelelő irányadó euro devizaárfolyamán (vagyis a középárfolyamon) kell átváltani euróra.
|
|
Az instrumentum nemteljesítési állapota
|
Adatattribútum
|
Az instrumentum nemteljesítési állapotának azonosítása. Azon helyzeteket leíró kategóriák, amelyek esetén az instrumentum az 575/2013/EU rendelet 178. cikkének megfelelően nemteljesítőként jellemezhető.
|
|
Nem nemteljesítő
|
Érték
|
Az instrumentum az 575/2013/EU rendeletnek megfelelően nem minősül nemteljesítőnek.
|
|
Nemteljesítő, mivel nem valószínű, hogy fizet
|
Érték
|
Az instrumentum nemteljesítő, mivel az adós az 575/2013/EU rendeletnek megfelelően nem valószínű, hogy fizet.
|
|
Nemteljesítő, mivel 90/180 napot meghaladóan késedelmes
|
Érték
|
Az instrumentum nemteljesítő, mivel az 575/2013/EU rendeletnek megfelelően a tartozás 90/180 napot meghaladóan késedelmes.
|
|
Nemteljesítő, mivel egyaránt nem valószínű, hogy fizet és 90/180 napot meghaladóan késedelmes
|
Érték
|
Az instrumentum nemteljesítő, mivel az 575/2013/EU rendeletnek megfelelően egyaránt úgy tekintendő, hogy az adós nem valószínű, hogy fizet, és a tartozás 90/180 napot meghaladóan késedelmes.
|
|
Hátralékok az instrumentum tekintetében
|
Adatattribútum
|
Az adatszolgáltatási időpontban kintlévő tőke, kamat és bármely fizetendő díj együttes összege, amely a szerződés alapján esedékes, és amelyet nem fizettek meg (késedelmes). Ezt az összeget mindig kell jelenteni. 0-t kell jelenteni, ha az instrumentum az adatszolgáltatási időpontban nem volt késedelmes.
|
|
Numerikus
|
Érték
|
Euróban kifejezett összeg. A külföldi pénznemben fennálló összegeket az EKB adatszolgáltatási referencia-időpontban érvényes megfelelő irányadó euro devizaárfolyamán (vagyis a középárfolyamon) kell átváltani euróra.
|
|
Lejárt esedékesség időpontja az instrumentum tekintetében
|
Adatattribútum
|
Az az időpont, amikor az instrumentum a 680/2014/EU végrehajtási rendelet V. melléklete 2. része 48. pontjának megfelelően lejárt esedékességűvé vált. Ez az adatszolgáltatási referencia-időpontot megelőző legutóbbi ilyen időpont, és akkor kell jelenteni, ha az instrumentum az adatszolgáltatási referencia-időpontban lejárt esedékességű.
|
|
Dátum
|
Érték
|
nn/hh/éééé-ként meghatározva.
|
|
Az instrumentum nemteljesítési állapotának időpontja
|
Adatattribútum
|
Az az időpont, amikor az „instrumentum nemteljesítési állapota” adatattribútumban jelentett nemteljesítési állapot bekövetkezettnek tekintendő.
|
|
Dátum
|
Érték
|
nn/hh/éééé-ként meghatározva.
|
|
Értékpapírosítás típusa
|
Adatattribútum
|
Az értékpapírosítás típusának azonosítása az 575/2013/EU rendelet 242. cikke 10. és 11. pontjának megfelelően.
|
|
Hagyományos értékpapírosítás
|
Érték
|
Hagyományos értékpapírosítás keretében értékpapírosított instrumentum.
|
|
Szintetikus értékpapírosítás
|
Érték
|
Szintetikus értékpapírosítás keretében értékpapírosított instrumentum.
|
|
Nem értékpapírosított
|
Érték
|
Sem hagyományos, sem szintetikus értékpapírosítás keretében nem értékpapírosított instrumentum.
|
|
Kintlévő nominális összeg
|
Adatattribútum
|
Az adatszolgáltatási referencia-időpont végén kintlévő tőkeösszeg, ideértve a ki nem fizetett múltbeli esedékes kamatot, de ide nem értve a felhalmozott kamatokat. A kintlévő nominális összeget a vonatkozó számviteli szabályoknak megfelelően meghatározott leírások és leértékelések nélkül kell jelenteni.
|
|
Numerikus
|
Érték
|
Euróban kifejezett összeg. A külföldi pénznemben fennálló összegeket az EKB adatszolgáltatási referencia-időpontban érvényes megfelelő irányadó euro devizaárfolyamán (vagyis a középárfolyamon) kell átváltani euróra.
|
|
Mérlegen kívüli összeg
|
Adatattribútum
|
A mérlegen kívüli kitettségek teljes nominális összege. Ez magában foglal minden hitelnyújtásra vonatkozó kötelezettségvállalást, a hitel-egyenértékesítési tényezők és hitelkockázat-mérséklési technikák figyelembevétele előtt. Ez az az összeg, amely leginkább jellemzi az intézmény maximális hitelkockázati kitettségét, figyelmen kívül hagyva a védelmeket vagy egyéb hitelminőség-javítási lehetőségeket.
|
|
Numerikus
|
Érték
|
Euróban kifejezett összeg. A külföldi pénznemben fennálló összegeket az EKB adatszolgáltatási referencia-időpontban érvényes megfelelő irányadó euro devizaárfolyamán (vagyis a középárfolyamon) kell átváltani euróra.
|
|
Felhalmozott kamat
|
Adatattribútum
|
Az adatszolgáltatási referencia-időpontban a hitelek felhalmozott kamatának összege az 1071/2013/EU rendeletben (EKB/2013/33) meghatározottak szerint. Az eredményszemléletű számvitel alapelveivel összhangban az instrumentumok után járó kamatokat azok felmerülésekor kell a mérlegben kimutatni (azaz eredményszemléletben), és nem a tényleges pénzbevétel időpontjában (azaz pénzforgalmi alapon).
|
|
Numerikus
|
Érték
|
Euróban kifejezett összeg. A külföldi pénznemben fennálló összegeket az EKB adatszolgáltatási referencia-időpontban érvényes megfelelő irányadó euro devizaárfolyamán (vagyis a középárfolyamon) kell átváltani euróra.
|
|
Számviteli adatok
|
|
|
Instrumentumok számviteli besorolása
|
Adatattribútum
|
Az a számviteli portfólió, amelyben az instrumentumot a megfigyelt szervezet jogalanya által alkalmazott, az (EU) 2015/534 rendelet (EKB/2015/13) szerinti számviteli standardnak – az IFRS-nek vagy nemzeti GAAP-nak – megfelelően rögzítik.
|
|
IFRS szerinti számviteli portfóliók
|
|
|
Számlakövetelések központi bankokkal szemben és egyéb látra szóló követelések
|
Érték
|
Számlakövetelések központi bankokkal szemben és egyéb látra szóló követelések az IFRS-nek megfelelően.
|
|
Kereskedési céllal tartott pénzügyi eszközök
|
Érték
|
Kereskedési céllal tartott pénzügyi eszközök az IFRS-nek megfelelően.
|
|
Kötelezően a nyereséggel vagy veszteséggel szemben valós értéken értékelt, nem kereskedési célú pénzügyi eszközök
|
Érték
|
Kötelezően a nyereséggel vagy veszteséggel szemben valós értéken értékelt, nem kereskedési célú pénzügyi eszközök az IFRS-nek megfelelően.
|
|
Az eredménnyel szemben valós értéken értékeltnek megjelölt pénzügyi eszközök
|
Érték
|
A nyereséggel vagy veszteséggel szemben valós értéken értékelt, és a kezdeti megjelenítéskor vagy később ilyenként megjelölt pénzügyi eszközök, az IFRS-nek megfelelően, kivéve a kereskedési céllal tartott pénzügyi eszközként besoroltakat.
|
|
Egyéb átfogó jövedelemmel szemben valós értéken értékelt pénzügyi eszközök
|
Érték
|
Az üzleti modell és a cash flow jellemzői következtében az egyéb átfogó jövedelemmel szemben valós értéken értékelt pénzügyi eszközök az IFRS-nek megfelelően.
|
|
Amortizált bekerülési értéken értékelt pénzügyi eszközök
|
Érték
|
Amortizált bekerülési értéken értékelt pénzügyi eszközök az IFRS-nek megfelelően.
|
|
Nemzeti GAAP szerinti számviteli portfóliók
|
|
|
Készpénz és számlakövetelések központi bankokkal szemben
|
Érték
|
Készpénz és számlakövetelések központi bankokkal szemben a nemzeti GAAP-nak megfelelően.
|
|
Kereskedési céllal tartott pénzügyi eszközök
|
Érték
|
Kereskedési céllal tartott pénzügyi eszközök a nemzeti GAAP-nak megfelelően.
|
|
Kötelezően a nyereséggel vagy veszteséggel szemben valós értéken értékelt, nem kereskedési célú pénzügyi eszközök
|
Érték
|
Kötelezően a nyereséggel vagy veszteséggel szemben valós értéken értékelt, nem kereskedési célú pénzügyi eszközök a nemzeti GAAP-nak megfelelően.
|
|
Kereskedési célú pénzügyi eszközök
|
Érték
|
Kereskedési célú pénzügyi eszközök a nemzeti GAAP-nak megfelelően.
|
|
Az eredménnyel szemben valós értéken értékeltnek megjelölt pénzügyi eszközök
|
Érték
|
Az eredménnyel szemben valós értéken értékeltnek megjelölt pénzügyi eszközök a nemzeti GAAP-nak megfelelően.
|
|
Értékesíthető pénzügyi eszközök
|
Érték
|
Értékesíthető pénzügyi eszközök a nemzeti GAAP-nak megfelelően.
|
|
Az eredménnyel szemben valós értéken értékelt, nem kereskedési célú, nem származtatott pénzügyi eszközök
|
Érték
|
Az eredménnyel szemben valós értéken értékelt, nem kereskedési célú, nem származtatott pénzügyi eszközök a nemzeti GAAP-nak megfelelően.
|
|
A saját tőkével szemben valós értéken értékelt, nem kereskedési célú, nem származtatott pénzügyi eszközök
|
Érték
|
A saját tőkével szemben valós értéken értékelt, nem kereskedési célú, nem származtatott pénzügyi eszközök a nemzeti GAAP-nak megfelelően.
|
|
Kölcsönök és követelések
|
Érték
|
Kölcsönök és követelések a nemzeti GAAP-nak megfelelően.
|
|
Lejáratig tartandó befektetések
|
Érték
|
Lejáratig tartandó a nemzeti GAAP-nak megfelelően.
|
|
Bekerülési érték módszerrel értékelt nem kereskedési célú, hitelviszonyt megtestesítő instrumentumok
|
Érték
|
Bekerülési érték módszerrel értékelt nem kereskedési célú, hitelviszonyt megtestesítő instrumentumok a nemzeti GAAP-nak megfelelően.
|
|
Egyéb nem kereskedési célú, nem származtatott pénzügyi eszközök
|
Érték
|
Egyéb nem kereskedési célú, nem származtatott pénzügyi eszközök a nemzeti GAAP-nak megfelelően.
|
|
Mérlegben való megjelenítés
|
Adatattribútum
|
A pénzügyi eszköz mérlegben való megjelenítése.
|
|
Teljes mértékben megjelenített
|
Érték
|
Teljes mértékben megjelenített instrumentum a 680/2014/EU végrehajtási rendeletnek megfelelően.
|
|
Az intézmény folytatódó részvétele mértékéig megjelenített
|
Érték
|
Az intézmény folytatódó részvétele mértékéig megjelenített instrumentum, a 680/2014/EU végrehajtási rendeletnek megfelelően.
|
|
Teljes mértékben kivezetett
|
Érték
|
Teljes mértékben kivezetett instrumentum, a 680/2014/EU végrehajtási rendeletnek megfelelően.
|
|
Megterhelés forrásai
|
Adatattribútum
|
Azon tranzakció típusa, amelyben a kitettséget megterhelik, a 680/2014/EU végrehajtási rendeletnek megfelelően. Egy eszközt akkor kell megterheltként kezelni, ha elzálogosításra került, vagy ha valamely instrumentum bármely formában létrejött megállapodás keretében történő biztosítására, fedezésére vagy hitelminőségének javítására használják fel és abból nem vonható ki tetszőlegesen.
|
|
Központi banki finanszírozás
|
Érték
|
Központi banki finanszírozás (minden típusú, beleértve a repókat is), az 575/2013/EU rendelet 99. cikkének (5) bekezdésében és 100. cikkében említett, az Európai Bankhatóság (EBH) megterhelt eszközökre vonatkozó adatszolgáltatásra vonatkozó végrehajtás-technikai standardjainak megfelelően.
|
|
Tőzsdén forgalmazott derivatívák
|
Érték
|
Tőzsdén forgalmazott derivatívák, az 575/2013/EU rendelet 99. cikkének (5) bekezdésében és 100. cikkében említett, az EBH megterhelt eszközökre vonatkozó adatszolgáltatásra vonatkozó végrehajtás-technikai standardjainak megfelelően.
|
|
Tőzsdén kívüli derivatívák
|
Érték
|
Tőzsdén kívüli derivatívák, az 575/2013/EU rendelet 99. cikkének (5) bekezdésében és 100. cikkében említett, az EBH megterhelt eszközökre vonatkozó adatszolgáltatásra vonatkozó végrehajtás-technikai standardjainak megfelelően.
|
|
Betétek – visszavásárlási megállapodások a központi bankok részére történőek kivételével
|
Érték
|
Visszavásárlási (repo-) megállapodások a központi bankok részére történőek kivételével, az 575/2013/EU rendelet 99. cikkének (5) bekezdésében és 100. cikkében említett, az EBH megterhelt eszközökre vonatkozó adatszolgáltatásra vonatkozó végrehajtás-technikai standardjainak megfelelően.
|
|
Visszavásárlási megállapodástól eltérő betétek
|
Érték
|
Visszavásárlási (repo-) megállapodástól eltérő betétek, az 575/2013/EU rendelet 99. cikkének (5) bekezdésében és 100. cikkében említett, az EBH megterhelt eszközökre vonatkozó adatszolgáltatásra vonatkozó végrehajtás-technikai standardjainak megfelelően.
|
|
Kibocsátott, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok – fedezett kötvények
|
Érték
|
Kibocsátott fedezett kötvények, az 575/2013/EU rendelet 99. cikkének (5) bekezdésében és 100. cikkében említett, az EBH megterhelt eszközökre vonatkozó adatszolgáltatásra vonatkozó végrehajtás-technikai standardjainak megfelelően.
|
|
Kibocsátott, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok – eszközfedezetű értékpapírok
|
Érték
|
Kibocsátott eszközfedezetű értékpapírok, az 575/2013/EU rendelet 99. cikkének (5) bekezdésében és 100. cikkében említett, az EBH megterhelt eszközökre vonatkozó adatszolgáltatásra vonatkozó végrehajtás-technikai standardjainak megfelelően.
|
|
Kibocsátott, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok – a fedezett kötvények és az eszközfedezetű értékpapírok kivételével
|
Érték
|
Kibocsátott, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok a fedezett kötvények és az eszközfedezetű értékpapírok kivételével, az 575/2013/EU rendelet 99. cikkének (5) bekezdésében és 100. cikkében említett, az EBH megterhelt eszközökre vonatkozó adatszolgáltatásra vonatkozó végrehajtás-technikai standardjainak megfelelően.
|
|
Megterhelés egyéb forrásai
|
Érték
|
Megterhelés egyéb kapcsolódó forrásai, az 575/2013/EU rendelet 99. cikkének (5) bekezdésében és 100. cikkében említett, az EBH megterhelt eszközökre vonatkozó adatszolgáltatásra vonatkozó végrehajtás-technikai standardjainak megfelelően.
|
|
Nincs megterhelés
|
Érték
|
Olyan instrumentum, amelyet nem zálogosítottak el, illetve amelyet nem használnak fel valamely instrumentum bármely formában létrejött olyan megállapodás keretében történő biztosítására, fedezésére vagy hitelminőségének javítására, amelyből nem vonható ki tetszőlegesen.
|
|
Halmozott leírások
|
Adatattribútum
|
Bármely hitelviszonyt megtestesítő instrumentum azon tőke és lejárt esedékességű kamat összege, amelyet az intézmény már nem jelenít meg, mert azokat behajthatatlannak minősítette függetlenül attól a portfóliótól, amelyben ezek szerepeltek. A leírások oka lehet a pénzügyi eszközök könyv szerinti értékének közvetlenül az eredményben elszámolt csökkentése, valamint a hitelezési veszteségekre képzett értékvesztés összegének a pénzügyi eszközök könyv szerinti értékével szembeni csökkentése.
|
|
Numerikus
|
Érték
|
Euróban kifejezett összeg. A külföldi pénznemben fennálló összegeket az EKB adatszolgáltatási referencia-időpontban érvényes megfelelő irányadó euro devizaárfolyamán (vagyis a középárfolyamon) kell átváltani euróra.
|
|
Halmozott értékvesztés összege
|
Adatattribútum
|
Az instrumentum tekintetében a veszteségekre képezett vagy az instrumentumhoz hozzárendelt értékvesztés összege az adatszolgáltatási referencia-időpontban. Ez az adat az alkalmazott számviteli standardnak megfelelően értékvesztés alá tartozó instrumentumokra vonatkozik.
Az IFRS alapján a halmozott értékvesztés a következő összegekre vonatkozik:
|
i.
|
veszteségekre képezett értékvesztés 12 hónapos várható hitelezési veszteségnek megfelelő összegben;
|
|
ii.
|
veszteségekre képezett értékvesztés az élettartamra várható hitelezési veszteségnek megfelelő összegben.
|
A GAAP alapján a halmozott értékvesztés a következő összegekre vonatkozik:
|
i.
|
veszteségekre képezett értékvesztés az általános tartalékoknak megfelelő összegben;
|
|
ii.
|
veszteségekre képezett értékvesztés az egyedi tartalékoknak megfelelő összegben.
|
|
|
Numerikus
|
Érték
|
Euróban kifejezett összeg. A külföldi pénznemben fennálló összegeket az EKB adatszolgáltatási referencia-időpontban érvényes megfelelő irányadó euro devizaárfolyamán (vagyis a középárfolyamon) kell átváltani euróra.
|
|
Értékvesztés típusa
|
Adatattribútum
|
Értékvesztés típusa.
|
|
1. szakasz (IFRS)
|
Érték
|
Akkor használandó, ha az instrumentum nem értékvesztett, és az instrumentum tekintetében az IFRS alapján a veszteségekre a 12 hónapos várható hitelezési veszteségnek megfelelő összegű értékvesztést képeztek. Csak az IFRS 9 alapján értékvesztés alá tartozó instrumentumok esetében.
|
|
2. szakasz (IFRS)
|
Érték
|
Akkor használandó, ha az instrumentum nem értékvesztett, és az instrumentum tekintetében az IFRS alapján a veszteségekre az élettartamra várható hitelezési veszteségnek megfelelő összegű értékvesztést képeztek. Csak az IFRS 9 alapján értékvesztés alá tartozó instrumentumok esetében.
|
|
3. szakasz (IFRS)
|
Érték
|
Akkor használandó, ha az instrumentum az IFRS 9-nek megfelelően értékvesztett.
|
|
Általános tartalékok (GAAP)
|
Érték
|
Akkor használandó, ha az instrumentum az IFRS 9-től eltérő alkalmazott számviteli standardnak megfelelően értékvesztés alá tartozik, és az instrumentum tekintetében a veszteségekre nem képeztek egyedi tartalékot (nem értékvesztett).
|
|
Egyedi tartalékok (GAAP)
|
Érték
|
Akkor használandó, ha az instrumentum az IFRS 9-től eltérő alkalmazott számviteli standardnak megfelelően értékvesztés alá tartozik, és a veszteségekre egyedi tartalékot képeztek, függetlenül attól, hogy e tartalékok egyedileg vagy csoportosan értékeltek (értékvesztett).
|
|
Értékvesztés alá nem tartozik
|
Érték
|
Akkor használandó, ha az instrumentum az alkalmazott számviteli standardnak megfelelően nem tartozik értékvesztés alá.
|
|
Értékvesztés értékelésének módja
|
Adatattribútum
|
Az a módszer, amelynek alapján az értékvesztést értékelik, amennyiben az instrumentum az alkalmazott számviteli standardnak megfelelően értékvesztés alá tartozik. Csoportos és egyedi módszert különböztetünk meg.
|
|
Egyedileg értékelt
|
Érték
|
Akkor használandó, ha az instrumentum az alkalmazott számviteli standardnak megfelelően értékvesztés alá tartozik, és az értékvesztés szempontjából egyedi alapon értékelik.
|
|
Csoportosan értékelt
|
Érték
|
Akkor használandó, ha az instrumentum az alkalmazott számviteli standardnak megfelelően értékvesztés alá tartozik, és az értékvesztés szempontjából csoportosan, hasonló hitelkockázati jellemzőkkel rendelkező instrumentumokkal egy csoportba való összevonás útján értékelik.
|
|
Értékvesztés alá nem tartozik
|
Érték
|
Akkor használandó, ha az instrumentum az alkalmazott számviteli standardnak megfelelően nem tartozik értékvesztés alá.
|
|
A hitelkockázat változásából származó valósérték-változás halmozott összege
|
Adatattribútum
|
A hitelkockázat változásából származó valósérték-változás halmozott összege a 680/2014/EU végrehajtási rendelet V. melléklete 2. része 46. pontjának megfelelően.
|
|
Numerikus
|
Érték
|
Euróban kifejezett összeg. A külföldi pénznemben fennálló összegeket az EKB adatszolgáltatási referencia-időpontban érvényes megfelelő irányadó euro devizaárfolyamán (vagyis a középárfolyamon) kell átváltani euróra.
|
|
Az instrumentum teljesítő állapota
|
Adatattribútum
|
Az instrumentumot az adatszolgáltatási referencia-időpontban az alábbi kategóriák egyikébe kell besorolni:
|
|
Nemteljesítő
|
Érték
|
Nemteljesítőként besorolt instrumentumok, a 680/2014/EU végrehajtási rendeletnek megfelelően.
|
|
Teljesítő
|
Érték
|
Nem nemteljesítő instrumentumok, a 680/2014/EU végrehajtási rendeletnek megfelelően.
|
|
Az instrumentum teljesítő állapotának időpontja
|
Adatattribútum
|
Az az időpont, amikor az „instrumentum teljesítő állapota” alatt jelentett teljesítő állapot megállapítottnak vagy megváltozottnak tekintendő.
|
|
Dátum
|
Érték
|
nn/hh/éééé-ként meghatározva.
|
|
A mérlegen kívüli kitettségekhez kapcsolódó céltartalékok
|
Adatattribútum
|
A mérlegen kívüli összegekhez kapcsolódó céltartalékok összege.
|
|
Numerikus
|
Érték
|
Euróban kifejezett összeg. A külföldi pénznemben fennálló összegeket az EKB adatszolgáltatási referencia-időpontban érvényes megfelelő irányadó euro devizaárfolyamán (vagyis a középárfolyamon) kell átváltani euróra.
|
|
Átstrukturálás és újratárgyalás állapota
|
Adatattribútum
|
Az átstrukturált és újratárgyalt instrumentumok azonosítása.
|
|
Átstrukturált: a piaci feltételek szerintinél alacsonyabb, módosított kamatlábbal rendelkező instrumentumok
|
Érték
|
Átstrukturálási intézkedések alkalmazandók a módosított feltételekkel rendelkező instrumentumokra, a piaci feltételek szerintinél alacsonyabb, módosított kamatlábat is beleértve, az 1072/2013/EU rendeletnek (EKB/2013/34) megfelelően.
|
|
Átstrukturált: egyéb módosított feltételekkel rendelkező instrumentumok
|
Érték
|
Átstrukturálási intézkedések alkalmazandók a módosított feltételekkel rendelkező instrumentumokra, a piaci feltételek szerintinél alacsonyabb, módosított kamatláb kivételével, a 680/2014/EU végrehajtási rendeletnek megfelelően.
|
|
Átstrukturált: teljesen vagy részlegesen újrafinanszírozott követelés
|
Érték
|
Átstrukturálási intézkedések alkalmazandók az újrafinanszírozott követelésre a 680/2014/EU végrehajtási rendeletnek megfelelően.
|
|
Újratárgyalt instrumentum átstrukturálási intézkedések nélkül
|
Érték
|
Olyan instrumentum, amelynek pénzügyi feltételeit módosították, és amelyre átstrukturálási intézkedések nem alkalmazandók, a 680/2014/EU végrehajtási rendeletnek megfelelően.
|
|
Nem átstrukturált vagy újratárgyalt
|
Érték
|
Sem átstrukturálási intézkedések, sem újratárgyalás nem alkalmazandó, a 680/2014/EU végrehajtási rendelet szerint.
|
|
Halmozott megtérült veszteségek a nemteljesítés óta
|
Adatattribútum
|
A nemteljesítés időpontja óta megtérült teljes összeg.
|
|
Numerikus
|
Érték
|
Euróban kifejezett összeg. A külföldi pénznemben fennálló összegeket az EKB adatszolgáltatási referencia-időpontban érvényes megfelelő irányadó euro devizaárfolyamán (vagyis a középárfolyamon) kell átváltani euróra.
|
|
Átstrukturálás és újratárgyalás állapotának időpontja
|
Adatattribútum
|
Az az időpont, amikor az „átstrukturálás és újratárgyalás állapota” alatt jelentett átstrukturálási vagy újratárgyalási állapot bekövetkezettnek tekintendő.
|
|
Dátum
|
Érték
|
nn/hh/éééé-ként meghatározva.
|
|
Prudenciális portfólió
|
Adatattribútum
|
Az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 86. pontjában meghatározott kereskedési könyvben szereplő kitettségek besorolása.
|
|
Kereskedési könyv
|
Érték
|
Az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 86. pontjában meghatározott kereskedési könyvben szereplő instrumentumok.
|
|
Nem kereskedési könyv
|
Érték
|
Az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 86. pontjában meghatározott kereskedési könyvben nem szereplő instrumentumok.
|
|
Könyv szerinti érték
|
Adatattribútum
|
A könyv szerinti érték a 680/2014/EU végrehajtási rendelet V. mellékletének megfelelően.
|
|
Numerikus
|
Érték
|
Euróban kifejezett összeg. A külföldi pénznemben fennálló összegeket az EKB adatszolgáltatási referencia-időpontban érvényes megfelelő irányadó euro devizaárfolyamán (vagyis a középárfolyamon) kell átváltani euróra.
|
|
Partner – instrumentum adatok
|
|
|
Partner szerep
|
Adatattribútum
|
Egy instrumentum tekintetében a partnerek szerepe.
|
|
Hitelező
|
Érték
|
Valamely instrumentum hitelkockázatát viselő partner, a védelmet nyújtó kivételével.
|
|
Adós
|
Érték
|
Valamely instrumentum hitelkockázatát keletkeztető partner, a védelmet nyújtó kivételével.
|
|
Kezelő
|
Érték
|
Valamely instrumentum adminisztratív és pénzügyi kezeléséért felelős partner.
|
|
Értékpapírosítást kezdeményező
|
Érték
|
Az 1075/2013/EU rendelet (EKB/2013/40) 1. cikkének 3. pontjában meghatározott, értékpapírosítási tranzakcióban részt vevő partner.
|
|
Egyetemleges felelősség adatok
|
|
|
Egyetemleges felelősség összege
|
Adatattribútum
|
Az a kintlévő nominális összeg, amelyért az egyes adósok felelősek egy olyan instrumentum vonatkozásában, amelynek esetében két vagy több adós van.
|
|
Numerikus
|
Érték
|
Euróban kifejezett összeg. A külföldi pénznemben fennálló összegeket az EKB adatszolgáltatási referencia-időpontban érvényes megfelelő irányadó euro devizaárfolyamán (vagyis a középárfolyamon) kell átváltani euróra.
|
|
Kapott védelem adatok
|
|
|
Védelem lejáratának napja
|
Adatattribútum
|
A védelem szerződés szerinti lejárati időpontja, ami a legkorábbi olyan időpont, amikor a védelem megszűnhet vagy megszüntethető, az eredeti szerződéseket módosító esetleges megállapodások figyelembevételével.
|
|
Dátum
|
Érték
|
nn/hh/éééé-ként meghatározva.
|
|
Védelem típusa
|
Adatattribútum
|
A kapott védelem típusa, annak hitelkockázat-mérséklés céljára való elfogadhatóságától függetlenül.
|
|
Arany
|
Érték
|
Arany az 575/2013/EU rendeletnek megfelelően.
|
|
Készpénz és betétek
|
Érték
|
Az 549/2013/EU rendelet A. mellékletének 5.74. pontjában meghatározott készpénz és betétek.
|
|
Értékpapírok
|
Érték
|
Az 549/2013/EU rendelet A. mellékletének 5.89. pontjában meghatározott értékpapírok.
|
|
Kölcsönök
|
Érték
|
Az 549/2013/EU rendelet A. mellékletének 5.112. pontjában meghatározott kölcsönök.
|
|
Tulajdoni részesedések és befektetési jegyek vagy egységek
|
Érték
|
Az 549/2013/EU rendelet A. mellékletének 5.139. pontjában meghatározott tulajdoni részesedések és befektetési jegyek vagy egységek.
|
|
Hitelderivatívák
|
Érték
|
Hitelderivatívák, amelyek:
|
—
|
a – 680/2014/EU végrehajtási rendelet V. melléklete 2. része 58. pontjának b) alpontjában meghatározott – pénzügyi garanciák definíciójának megfelelő hitelderivatívák,
|
|
—
|
a – 680/2014/EU végrehajtási rendelet V. melléklete 2. része 67. pontjának d) alpontjában meghatározott – pénzügyi garanciáktól eltérő hitelderivatívák.
|
A hitelderivatívák magukban foglalják az 575/2013/EU rendelet 204. cikkében említett elismert hitelderivatívákat is.
|
|
Hitelderivatíváktól eltérő pénzügyi garanciák
|
Érték
|
Hitelderivatíváktól eltérő pénzügyi garanciák a 680/2014/EU végrehajtási rendeletnek megfelelően.
|
|
Vevőkövetelések
|
Érték
|
A 680/2014/EU végrehajtási rendelet V. melléklete 2. része 5.41. pontjának c) alpontjában meghatározott vevőkövetelések.
|
|
Elzálogosított életbiztosítási kötvények
|
Érték
|
Életbiztosítási kötvények, amelyek kedvezményezettjei a hitelnyújtó intézmények, az 575/2013/EU rendeletnek megfelelően.
|
|
Lakóingatlan-biztosíték
|
Érték
|
Az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 75. pontjában meghatározott lakóingatlan.
|
|
Irodák és kereskedelmi helységek
|
Érték
|
Irodák és kereskedelmi helységek az 575/2013/EU rendeletnek megfelelően.
|
|
Kereskedelmiingatlan-biztosíték
|
Érték
|
A lakóingatlantól, irodától és kereskedelmi helységektől eltérő ingatlan.
|
|
Egyéb dologi biztosítékok
|
Érték
|
Egyéb dologi biztosítékok az 575/2013/EU rendeletnek megfelelően, amelyek nem szerepelnek az előző értékekben.
|
|
Egyéb védelem
|
Érték
|
A fentiekben felsorolt kategóriákba nem tartozó egyéb védelem.
|
|
Védelem értéke
|
Adatattribútum
|
A védelem értékének a releváns „védelem értékének típusára” vonatkozóan az értékelési módszer alapján meghatározott összege.
|
|
Numerikus
|
Érték
|
Euróban kifejezett összeg. A külföldi pénznemben fennálló összegeket az EKB adatszolgáltatási referencia-időpontban érvényes megfelelő irányadó euro devizaárfolyamán (vagyis a középárfolyamon) kell átváltani euróra.
|
|
Védelem értékének típusa
|
Adatattribútum
|
A „védelem értéke” adatattribútumban megadott érték típusának azonosítása.
|
|
Névleges összeg
|
Érték
|
A szerződésben megállapított névleges összeg, amelyet a fizetések kiszámításához használnak abban az esetben, ha a védelmet végrehajtják.
|
|
Valós érték
|
Érték
|
Az az ár, amelyet egy eszköz értékesítésekor kapnának, illetve egy kötelezettség átruházásakor kifizetnének egy piaci szereplők között létrejött szabályos ügylet alapján az értékelés időpontjában.
Akkor használandó, ha a védelem nem ingatlan.
|
|
Piaci érték
|
Érték
|
Az ingatlannak az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdése 76. pontjában meghatározott aktuális „piaci értéke”.
Akkor használandó, ha a védelem ingatlan, és a „védelem értéke” adatattribútumban a piaci értéket jelentik.
|
|
Hosszú távon fenntartható érték
|
Érték
|
Az ingatlannak az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdése 74. pontjában meghatározott „jelzálog-hitelbiztosítéki értéke”.
Akkor használandó, ha a védelem ingatlan, és a „védelem értéke” adatattribútumban a „jelzálog-hitelbiztosítéki értéket” jelentik.
|
|
Védelem egyéb értéke
|
Érték
|
A védelem fentiekben felsorolt kategóriákba nem tartozó egyéb értéke.
|
|
Ingatlanfedezet helye
|
Adatattribútum
|
Az az ország vagy régió, ahol a fedezet található.
|
|
ISO 3166-1 alpha-2 kódok
|
Érték
|
A nem adatszolgáltató tagállamban található fedezet esetén azon ország ISO 3166-1 alpha-2 kódjai, ahol a fedezet található.
|
|
NUTS 3 régió
|
Érték
|
Az adatszolgáltató tagállamban található fedezet esetén azon NUTS 3 régió, ahol a fedezet található.
|
|
Védelem értékének időpontja
|
Adatattribútum
|
Az az időpont, amikor az adatszolgáltatási referencia-időpontot megelőzően a védelem legutóbbi becslését vagy értékelését elvégezték.
|
|
Dátum
|
Érték
|
nn/hh/éééé-ként meghatározva.
|
|
Védelemértékelési módszer
|
Adatattribútum
|
A védelemértékelés típusa; a védelem értékének megállapításához használt módszer.
|
|
Piaci árazás szerinti értékelés
|
Érték
|
Olyan értékelési módszer, amelynek keretében a védelem értéke az azonos eszközök és kötelezettségek aktív piacon fennálló, nem módosított jegyzett árain alapul.
|
|
Partner általi becslés
|
Érték
|
Olyan értékelési módszer, amelynek keretében az értékelést a védelmet nyújtó fél végzi el.
|
|
Hitelező általi értékelés
|
Érték
|
Olyan értékelési módszer, amelynek keretében az értékelést a hitelező végzi el: a becslés elvégzéséhez szükséges szakképzettséggel, képességgel és tapasztalattal rendelkező és a hitelezési döntéssel kapcsolatos folyamattól nem független, külső vagy alkalmazott értékbecslő által elvégzett értékelés.
|
|
Harmadik fél általi értékelés
|
Érték
|
Olyan értékelési módszer, amelynek keretében az értékelést a hitelezési döntéssel kapcsolatos folyamattól független értékbecslő szolgáltatja.
|
|
Egyéb típusú értékelés
|
Érték
|
Más értékelési kategóriákba nem tartozó egyéb típusú értékelés.
|
|
Védelem eredeti értéke
|
Adatattribútum
|
A védelem valós értéke abban az időpontban, amikor hitelkockázati fedezetként eredetileg megkapták.
|
|
Numerikus
|
Érték
|
Euróban kifejezett összeg. A külföldi pénznemben fennálló összegeket az EKB adatszolgáltatási referencia-időpontban érvényes megfelelő irányadó euro devizaárfolyamán (vagyis a középárfolyamon) kell átváltani euróra.
|
|
Védelem eredeti értékének időpontja
|
Adatattribútum
|
A védelem eredeti értékének időpontja, vagyis az az időpont, amikor azt megelőzően, hogy hitelkockázati fedezetként eredetileg megkapták volna, a védelem legutóbbi becslését vagy értékelését elvégezték.
|
|
Dátum
|
Érték
|
nn/hh/éééé-ként meghatározva.
|
|
Instrumentum – kapott védelem adatok
|
|
|
Védelem hozzárendelt értéke
|
Adatattribútum
|
A védelem értékének az a legmagasabb összege, amely az instrumentum tekintetében hitelkockázati fedezetként figyelembe vehető. A védelem hozzárendelt értékéből ki kell zárni harmadik feleknek vagy a megfigyelt szervezetnek a védelemmel szembeni, elsőbbséget élvező fennálló követeléseinek összegét. Az 575/2013/EU rendelet alapján elismerhető védelem esetében ezt az értéket a 680/2014/EU végrehajtási rendelet V. melléklete 2. részének megfelelően kell jelenteni.
|
|
Numerikus
|
Érték
|
Euróban kifejezett összeg. A külföldi pénznemben fennálló összegeket az EKB adatszolgáltatási referencia-időpontban érvényes megfelelő irányadó euro devizaárfolyamán (vagyis a középárfolyamon) kell átváltani euróra.
|
|
Harmadik felek elsőbbséget élvező követelései a védelemmel szemben
|
Adatattribútum
|
A megfigyelt szervezettől eltérő harmadik felek vonatkozásában a védelemmel szemben fennálló magasabb ranghelyű zálogjogok legmagasabb összege.
|
|
Numerikus
|
Érték
|
Euróban kifejezett összeg. A külföldi pénznemben fennálló összegeket az EKB referencia-időpontban érvényes megfelelő irányadó euro devizaárfolyamán (vagyis a középárfolyamon) kell átváltani euróra.
|