+Liite 3 – Luottojen myöntämisessä ja valvonnassa käytettävät mittarit
---+1. Lainan ja tulojen välinen suhde
---+2. Lainanhoitomenojen ja tulojen välinen suhde
---+3. Velkaantumisaste
---+4. Velanhoitokulujen suhde käytettävissä oleviin tuloihin
---+5. Luototusaste B. Luotonanto mikroyrityksille sekä pienille, keskisuurille ja suurille yrityksille
---+6. Oman pääoman osuus (osakkaiden oma pääoma jaettuna kokonaisvaroilla)
---+7. (Pitkäaikaisen) velan ja oman pääoman suhde
---+8. Käyttökate
---+9. Vieraan pääoman tuotto (nettotulos / lainan määrä)
---+10. Korollinen velka/käyttökate
---+11. Yrityksen arvo (osakkeiden markkina-arvon, etuosakkeiden markkina-arvon, velan markkina-arvon …
---+12. Pääomitusaste (nettotulos/markkina-arvo)
---+13. Omaisuuserän laatu
---+14. Kokonaisvelanhoitokate (EBITDA) suhteessa kokonaisvelanhoitomenoihin
---+15. Kassavarojen ja velkojen suhde (liiketoiminnan nettokassavarat suhteessa yrityksen …
---+16. Kattavuusaste (omaisuuserät yhteensä jaettuna lyhytaikaisten velkojen kokonaismäärällä)
---+17. Tulevan kassavirran analyysi
---+18. Kokonaispääoman tuotto
---+19. Velanhoito
---+20. Lainojen osuus kustannuksista (LTC)
---+21. Korkokate
---+22. Oman pääoman tuotto (nettotulot korkojen ja verojen jälkeen suhteessa keskimääräiseen omaan …
---+23. Sijoitetun pääoman tuotto
---+24. Nettovoittomarginaali
---+25. Liikevaihdon kehitys C. Kiinteistörakentamiseen tarkoitettu luotonanto
---+26. Pysyvien vastaavien ja pääoman suhde
---+27. Luototusaste
---+28. Kiinteistöjen sijainti ja laatu
---+29. Lainojen osuus kustannuksista
---+30. Velanhoitosuhde liikekiinteistötoiminnassa
---+31. Käyttöasteen kehitys Kannattavuus
---+32. Vuokratuottojen ja liikekiinteistöön liittyvien korkomenojen välinen suhde D. Vivutettu …
---+33. Hankinnan liikearvon arvo
---+34. Erottelu
---+35. Luototusaste
---+36. Liiketoimintasuunnitelman noudattaminen
---+37. Vähimmäisomavaraisuusaste (kokonaisvelka suhteessa käyttökatteeseen)
---+38. Takaisinmaksukyky E. Merenkulkualan rahoitus
---+39. Vähimmäisomavaraisuusaste
---+40. Luokitus
---+41. Takaisinmaksu liiketoiminnan kassavirrasta saatavilla varoilla
---+42. Takaisinmaksu takaajalta
---+43. Takaisinmaksu aluksen myynnistä saatavilla varoilla
---+44. Maksamatta olevat maksut

Liite 3 – Luottojen myöntämisessä ja valvonnassa käytettävät mittarit

Tässä liitteessä esitetään luottokohtaisia mittareita, jotka laitosten ja luotonantajien on otettava huomioon arvioidessaan luottokelpoisuutta ja valvoessaan luottoriskejä näiden ohjeiden mukaisesti. Laitokset ja luotonantajat voivat käyttää myös muita mittareita, jos se on tarpeen ja tarkoituksenmukaisempaa.

A. Luotonanto kuluttajille

1. Yleiskatsaus

Otsikko	Sääntely
1. Lainan ja tulojen välinen suhde	Lainan ja tulojen välinen suhde
2. Lainanhoitomenojen ja tulojen välinen suhde	Lainanhoitomenojen ja tulojen välinen suhde
3. Velkaantumisaste	Velkaantumisaste
4. Velanhoitokulujen suhde käytettävissä oleviin tuloihin	Velanhoitokulujen suhde käytettävissä oleviin tuloihin
5. Luototusaste B. Luotonanto mikroyrityksille sekä pienille, keskisuurille ja suurille yrityksille	Luototusaste B. Luotonanto mikroyrityksille sekä pienille, keskisuurille ja suurille yrityksille
6. Oman pääoman osuus (osakkaiden oma pääoma jaettuna kokonaisvaroilla)	Oman pääoman osuus (osakkaiden oma pääoma jaettuna kokonaisvaroilla)
7. (Pitkäaikaisen) velan ja oman pääoman suhde	(Pitkäaikaisen) velan ja oman pääoman suhde
8. Käyttökate	Käyttökate
9. Vieraan pääoman tuotto (nettotulos / lainan määrä)	Vieraan pääoman tuotto (nettotulos / lainan määrä)
10. Korollinen velka/käyttökate	Korollinen velka/käyttökate
11. Yrityksen arvo (osakkeiden markkina-arvon, etuosakkeiden markkina-arvon, velan markkina-arvon …	Yrityksen arvo (osakkeiden markkina-arvon, etuosakkeiden markkina-arvon, velan markkina-arvon ja vähemmistöosuuden summa miinus käteisvarat ja sijoitukset)
12. Pääomitusaste (nettotulos/markkina-arvo)	Pääomitusaste (nettotulos/markkina-arvo)
13. Omaisuuserän laatu	Omaisuuserän laatu
14. Kokonaisvelanhoitokate (EBITDA) suhteessa kokonaisvelanhoitomenoihin	Kokonaisvelanhoitokate (EBITDA) suhteessa kokonaisvelanhoitomenoihin
15. Kassavarojen ja velkojen suhde (liiketoiminnan nettokassavarat suhteessa yrityksen …	Kassavarojen ja velkojen suhde (liiketoiminnan nettokassavarat suhteessa yrityksen keskimääräisiin juokseviin velkoihin tiettynä ajanjaksona)
16. Kattavuusaste (omaisuuserät yhteensä jaettuna lyhytaikaisten velkojen kokonaismäärällä)	Kattavuusaste (omaisuuserät yhteensä jaettuna lyhytaikaisten velkojen kokonaismäärällä)
17. Tulevan kassavirran analyysi	Tulevan kassavirran analyysi
18. Kokonaispääoman tuotto	Kokonaispääoman tuotto
19. Velanhoito	Velanhoito
20. Lainojen osuus kustannuksista (LTC)	Lainojen osuus kustannuksista (LTC)
21. Korkokate	Korkokate
22. Oman pääoman tuotto (nettotulot korkojen ja verojen jälkeen suhteessa keskimääräiseen omaan …	Oman pääoman tuotto (nettotulot korkojen ja verojen jälkeen suhteessa keskimääräiseen omaan pääomaan)
23. Sijoitetun pääoman tuotto	Sijoitetun pääoman tuotto
24. Nettovoittomarginaali	Nettovoittomarginaali
25. Liikevaihdon kehitys C. Kiinteistörakentamiseen tarkoitettu luotonanto	Liikevaihdon kehitys C. Kiinteistörakentamiseen tarkoitettu luotonanto
26. Pysyvien vastaavien ja pääoman suhde	Pysyvien vastaavien ja pääoman suhde
27. Luototusaste	Luototusaste
28. Kiinteistöjen sijainti ja laatu	Kiinteistöjen sijainti ja laatu
29. Lainojen osuus kustannuksista	Lainojen osuus kustannuksista
30. Velanhoitosuhde liikekiinteistötoiminnassa	Velanhoitosuhde liikekiinteistötoiminnassa
31. Käyttöasteen kehitys Kannattavuus	Käyttöasteen kehitys Kannattavuus
32. Vuokratuottojen ja liikekiinteistöön liittyvien korkomenojen välinen suhde D. Vivutettu …	Vuokratuottojen ja liikekiinteistöön liittyvien korkomenojen välinen suhde D. Vivutettu rahoitus, omaisuusperusteinen luotonanto ja hankerahoitus
33. Hankinnan liikearvon arvo	Hankinnan liikearvon arvo
34. Erottelu	Erottelu
35. Luototusaste	Luototusaste
36. Liiketoimintasuunnitelman noudattaminen	Liiketoimintasuunnitelman noudattaminen
37. Vähimmäisomavaraisuusaste (kokonaisvelka suhteessa käyttökatteeseen)	Vähimmäisomavaraisuusaste (kokonaisvelka suhteessa käyttökatteeseen)
38. Takaisinmaksukyky E. Merenkulkualan rahoitus	Takaisinmaksukyky E. Merenkulkualan rahoitus
39. Vähimmäisomavaraisuusaste	Vähimmäisomavaraisuusaste
40. Luokitus	Luokitus
41. Takaisinmaksu liiketoiminnan kassavirrasta saatavilla varoilla	Takaisinmaksu liiketoiminnan kassavirrasta saatavilla varoilla
42. Takaisinmaksu takaajalta	Takaisinmaksu takaajalta
43. Takaisinmaksu aluksen myynnistä saatavilla varoilla	Takaisinmaksu aluksen myynnistä saatavilla varoilla
44. Maksamatta olevat maksut	Maksamatta olevat maksut

1.1 Viittaukset

1.2 Tunnistetut vaatimukset

1.3 Liittyvät standardit

2. Tunnistetut vaatimukset

Vaatimukset
Lähde	Vaatimus

3. Liittyvät standardit

Standardit
Lähde	Vaatimus

EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/