+Anexa 3 – Indicatori pentru acordarea și monitorizarea creditelor
---+1. Credit/venituri
---+2. Serviciul creditului/venituri
---+3. Datorie/venituri
---+4. Serviciul datoriei/venituri
---+5. LTV B. Acordarea de credite către microîntreprinderi, întreprinderi mici, mijlocii și mari
---+6. Rata capitalului propriu (capitalul propriu împărțit la totalul activelor)
---+7. Raportul datoria (pe termen lung)/capitalul propriu
---+8. EBITDA
---+9. Randamentul datoriei (venituri nete din exploatare/valoarea creditului)
---+10. Datorie purtătoare de dobândă/EBITDA
---+11. Valoarea întreprinderii - EV (suma dintre valoarea de piață a acțiunilor ordinare, valoarea de …
---+12. Rata de capitalizare (venitul net din exploatare/valoarea de piață)
---+13. Calitatea activelor
---+14. Rata de acoperire a serviciului total al datoriei (EBITDA)/serviciul total al datoriei
---+15. Rata de acoperire a datoriei în numerar (numerarul net generat de activitățile de …
---+16. Rata de acoperire (totalul activelor circulante împărțit la totalul datoriei pe termen scurt)
---+17. Analiza fluxului de numerar viitor
---+18. Rentabilitatea activelor
---+19. Serviciul datoriei
---+20. Credit/costuri (LTC)
---+21. Rata de acoperire a dobânzii
---+22. Rentabilitatea capitalului propriu (venitul net după dobânzi și taxe/capitalul propriu mediu)
---+23. Rentabilitatea capitalului angajat
---+24. Marja profitului net
---+25. Evoluția cifrei de afaceri C. Acordarea de credite pentru dezvoltare imobiliară
---+26. Raportul active fixe/capitaluri proprii
---+27. LTV
---+28. Locația și calitatea imobilelor
---+29. LTC
---+30. DSCR pentru activități BIC
---+31. Evoluția ratelor de ocupare Profitabilitate
---+32. Venituri din chirii/cheltuieli cu dobânzile aferente BIC D. Finanțare cu efect de levier …
---+33. Valoarea fondului comercial din achiziții
---+34. Separarea activelor
---+35. LTV
---+36. Respectarea planului de afaceri
---+37. Indicatorul efectului de levier (datoria totală/EBITDA)
---+38. Capacitatea de rambursare E. Finanțarea activităților navale
---+39. Indicatorul efectului de levier
---+40. Rating
---+41. Rambursarea din fluxul de numerar din exploatare
---+42. Rambursarea de la garant
---+43. Rambursarea din vânzarea navei
---+44. Soldul sumelor de plată
|
Anexa 3 – Indicatori pentru acordarea și monitorizarea creditelor
Prezenta anexă prevede un set de indicatori specifici creditelor, care trebuie avuți în vedere de către instituții și creditori la evaluarea bonității și monitorizarea riscului de credit, în conformitate cu prezentul ghid. Instituțiile și creditorii pot utiliza alți indicatori în acest scop, după caz. A. Acordarea de credite către consumatori
1. Prezentare generală
| Titlu |
Reglementare |
|
1. Credit/venituri
|
Credit/venituri
|
|
2. Serviciul creditului/venituri
|
Serviciul creditului/venituri
|
|
3. Datorie/venituri
|
Datorie/venituri
|
|
4. Serviciul datoriei/venituri
|
Serviciul datoriei/venituri
|
|
5. LTV B. Acordarea de credite către microîntreprinderi, întreprinderi mici, mijlocii și mari
|
LTV B. Acordarea de credite către microîntreprinderi, întreprinderi mici, mijlocii și mari
|
|
6. Rata capitalului propriu (capitalul propriu împărțit la totalul activelor)
|
Rata capitalului propriu (capitalul propriu împărțit la totalul activelor)
|
|
7. Raportul datoria (pe termen lung)/capitalul propriu
|
Raportul datoria (pe termen lung)/capitalul propriu
|
|
8. EBITDA
|
EBITDA
|
|
9. Randamentul datoriei (venituri nete din exploatare/valoarea creditului)
|
Randamentul datoriei (venituri nete din exploatare/valoarea creditului)
|
|
10. Datorie purtătoare de dobândă/EBITDA
|
Datorie purtătoare de dobândă/EBITDA
|
|
11. Valoarea întreprinderii - EV (suma dintre valoarea de piață a acțiunilor ordinare, valoarea de …
|
Valoarea întreprinderii - EV (suma dintre valoarea de piață a acțiunilor ordinare, valoarea de piață a capitalurilor proprii preferențiale, valoarea de piață a datoriei, interesul minoritar minus numerarul și investițiile)
|
|
12. Rata de capitalizare (venitul net din exploatare/valoarea de piață)
|
Rata de capitalizare (venitul net din exploatare/valoarea de piață)
|
|
13. Calitatea activelor
|
Calitatea activelor
|
|
14. Rata de acoperire a serviciului total al datoriei (EBITDA)/serviciul total al datoriei
|
Rata de acoperire a serviciului total al datoriei (EBITDA)/serviciul total al datoriei
|
|
15. Rata de acoperire a datoriei în numerar (numerarul net generat de activitățile de …
|
Rata de acoperire a datoriei în numerar (numerarul net generat de activitățile de exploatare/media pasivelor curente ale societății într - un anumit interval de timp)
|
|
16. Rata de acoperire (totalul activelor circulante împărțit la totalul datoriei pe termen scurt)
|
Rata de acoperire (totalul activelor circulante împărțit la totalul datoriei pe termen scurt)
|
|
17. Analiza fluxului de numerar viitor
|
Analiza fluxului de numerar viitor
|
|
18. Rentabilitatea activelor
|
Rentabilitatea activelor
|
|
19. Serviciul datoriei
|
Serviciul datoriei
|
|
20. Credit/costuri (LTC)
|
Credit/costuri (LTC)
|
|
21. Rata de acoperire a dobânzii
|
Rata de acoperire a dobânzii
|
|
22. Rentabilitatea capitalului propriu (venitul net după dobânzi și taxe/capitalul propriu mediu)
|
Rentabilitatea capitalului propriu (venitul net după dobânzi și taxe/capitalul propriu mediu)
|
|
23. Rentabilitatea capitalului angajat
|
Rentabilitatea capitalului angajat
|
|
24. Marja profitului net
|
Marja profitului net
|
|
25. Evoluția cifrei de afaceri C. Acordarea de credite pentru dezvoltare imobiliară
|
Evoluția cifrei de afaceri C. Acordarea de credite pentru dezvoltare imobiliară
|
|
26. Raportul active fixe/capitaluri proprii
|
Raportul active fixe/capitaluri proprii
|
|
27. LTV
|
LTV
|
|
28. Locația și calitatea imobilelor
|
Locația și calitatea imobilelor
|
|
29. LTC
|
LTC
|
|
30. DSCR pentru activități BIC
|
DSCR pentru activități BIC
|
|
31. Evoluția ratelor de ocupare Profitabilitate
|
Evoluția ratelor de ocupare Profitabilitate
|
|
32. Venituri din chirii/cheltuieli cu dobânzile aferente BIC D. Finanțare cu efect de levier …
|
Venituri din chirii/cheltuieli cu dobânzile aferente BIC D. Finanțare cu efect de levier, credite pe bază de active și finanțare de proiecte
|
|
33. Valoarea fondului comercial din achiziții
|
Valoarea fondului comercial din achiziții
|
|
34. Separarea activelor
|
Separarea activelor
|
|
35. LTV
|
LTV
|
|
36. Respectarea planului de afaceri
|
Respectarea planului de afaceri
|
|
37. Indicatorul efectului de levier (datoria totală/EBITDA)
|
Indicatorul efectului de levier (datoria totală/EBITDA)
|
|
38. Capacitatea de rambursare E. Finanțarea activităților navale
|
Capacitatea de rambursare E. Finanțarea activităților navale
|
|
39. Indicatorul efectului de levier
|
Indicatorul efectului de levier
|
|
40. Rating
|
Rating
|
|
41. Rambursarea din fluxul de numerar din exploatare
|
Rambursarea din fluxul de numerar din exploatare
|
|
42. Rambursarea de la garant
|
Rambursarea de la garant
|
|
43. Rambursarea din vânzarea navei
|
Rambursarea din vânzarea navei
|
|
44. Soldul sumelor de plată
|
Soldul sumelor de plată
|
,
1.1 Referințe
1.2 Cerințe identificate
1.3 Standarde asociate
2. Cerințe identificate
3. Standarde asociate
- EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/
|