+Prilog 3. – Pokazatelji za odobravanje i praćenje kredita
---+1. Omjer kredita i prihoda
---+2. Omjer otplate kredita i prihoda
---+3. Omjer duga i prihoda
---+4. Omjer otplate duga i prihoda
---+5. Omjer vrijednosti kredita i založene nekretnine (LTV) B. Kreditiranje mikropoduzeća, malih …
---+6. Omjer vlasničkog kapitala (vlasnički kapital dioničara u odnosu na ukupnu imovinu)
---+7. (Dugoročni) omjer duga i vlasničkog kapitala
---+8. Omjer ukupnog duga prema dobiti prije kamata, poreza i amortizacije (EBITDA)
---+9. Prinos duga (neto prihod od poslovanja / iznos kredita)
---+10. Dug koji nosi kamatu / EBITDA
---+11. Vrijednost poduzeća (zbroj tržišne vrijednosti običnih dionica, tržišne vrijednosti …
---+12. Stopa kapitalizacije (neto operativni prihod / tržišna vrijednost)
---+13. Kvaliteta imovine
---+14. Ukupni omjer pokrića otplate duga (EBITDA) u odnosu na ukupnu otplatu duga
---+15. Omjer pokrića duga gotovinom (neto gotovina osigurana operativnim aktivnostima u odnosu na …
---+16. Omjer pokrivenosti (ukupna tekuća imovina u odnosu na ukupni kratkoročni dug)
---+17. Buduća analiza novčanog toka
---+18. Povrat na imovinu
---+19. Otplata duga
---+20. Omjer kredita i troškova (LTC)
---+21. Omjer pokrivenosti kamate
---+22. Omjer povrata na vlasnički kapital (neto prihod nakon kamata i poreza u odnosu na prosječni …
---+23. Povrat na uloženi kapital
---+24. Neto profitna marža
---+25. Kretanje prometa C. Kreditiranje izgradnje nekretnina
---+26. Omjer fiksne imovine i vlasničkog kapitala
---+27. Omjer vrijednosti kredita i založene nekretnine (LTV)
---+28. Položaj i kvaliteta nekretnina
---+29. Omjer kredita i troškova (LTC)
---+30. Omjer pokrivenosti otplate kredita kod kredita za poslovne nekretnine (DSCR kod CRE)
---+31. Kretanje stopa popunjenosti Profitabilnost
---+32. Prihodi od najma u odnosu na kamatne troškove kod kredita za poslovne nekretnine D. …
---+33. Vrijednost stečenog goodwilla
---+34. Namjensko odvajanje sredstava
---+35. Omjer vrijednosti kredita i založene nekretnine (LTV)
---+36. Pridržavanje poslovnog plana
---+37. Omjer financijske poluge (omjer ukupnog duga prema dobiti prije kamata, poreza i amortizacije …
---+38. Kapacitet otplate E. Financiranje brodogradnje i brodarske industrije
---+39. Omjer financijske poluge
---+40. Rejting
---+41. Otplata iz operativnog novčanog toka
---+42. Otplata od jamca
---+43. Otplata prodajom plovila
---+44. Nepodmirena plaćanja

Prilog 3. – Pokazatelji za odobravanje i praćenje kredita

U ovom se prilogu navodi skup pokazatelja specifičnih za kredite koje institucije i vjerovnici trebaju uzeti u obzir pri procjeni kreditne sposobnosti i praćenju kreditnog rizika u skladu s ovim Smjernicama. Gdje je to relevantno i primjerenije, institucije i vjerovnici mogu upotrebljavati druge pokazatelje u tu svrhu.

A. Kreditiranje potrošača

1. Pregled

Naslov	Regulativa
1. Omjer kredita i prihoda	Omjer kredita i prihoda
2. Omjer otplate kredita i prihoda	Omjer otplate kredita i prihoda
3. Omjer duga i prihoda	Omjer duga i prihoda
4. Omjer otplate duga i prihoda	Omjer otplate duga i prihoda
5. Omjer vrijednosti kredita i založene nekretnine (LTV) B. Kreditiranje mikropoduzeća, malih …	Omjer vrijednosti kredita i založene nekretnine (LTV) B. Kreditiranje mikropoduzeća, malih, srednjih i velikih poduzeća
6. Omjer vlasničkog kapitala (vlasnički kapital dioničara u odnosu na ukupnu imovinu)	Omjer vlasničkog kapitala (vlasnički kapital dioničara u odnosu na ukupnu imovinu)
7. (Dugoročni) omjer duga i vlasničkog kapitala	(Dugoročni) omjer duga i vlasničkog kapitala
8. Omjer ukupnog duga prema dobiti prije kamata, poreza i amortizacije (EBITDA)	Omjer ukupnog duga prema dobiti prije kamata, poreza i amortizacije (EBITDA)
9. Prinos duga (neto prihod od poslovanja / iznos kredita)	Prinos duga (neto prihod od poslovanja / iznos kredita)
10. Dug koji nosi kamatu / EBITDA	Dug koji nosi kamatu / EBITDA
11. Vrijednost poduzeća (zbroj tržišne vrijednosti običnih dionica, tržišne vrijednosti …	Vrijednost poduzeća (zbroj tržišne vrijednosti običnih dionica, tržišne vrijednosti preferencijalnog vlasničkog kapitala, tržišne vrijednosti duga, manjinskih interesa umanjen za gotovinu i ulaganja)
12. Stopa kapitalizacije (neto operativni prihod / tržišna vrijednost)	Stopa kapitalizacije (neto operativni prihod / tržišna vrijednost)
13. Kvaliteta imovine	Kvaliteta imovine
14. Ukupni omjer pokrića otplate duga (EBITDA) u odnosu na ukupnu otplatu duga	Ukupni omjer pokrića otplate duga (EBITDA) u odnosu na ukupnu otplatu duga
15. Omjer pokrića duga gotovinom (neto gotovina osigurana operativnim aktivnostima u odnosu na …	Omjer pokrića duga gotovinom (neto gotovina osigurana operativnim aktivnostima u odnosu na prosječne tekuće obveze društva u određenom razdoblju)
16. Omjer pokrivenosti (ukupna tekuća imovina u odnosu na ukupni kratkoročni dug)	Omjer pokrivenosti (ukupna tekuća imovina u odnosu na ukupni kratkoročni dug)
17. Buduća analiza novčanog toka	Buduća analiza novčanog toka
18. Povrat na imovinu	Povrat na imovinu
19. Otplata duga	Otplata duga
20. Omjer kredita i troškova (LTC)	Omjer kredita i troškova (LTC)
21. Omjer pokrivenosti kamate	Omjer pokrivenosti kamate
22. Omjer povrata na vlasnički kapital (neto prihod nakon kamata i poreza u odnosu na prosječni …	Omjer povrata na vlasnički kapital (neto prihod nakon kamata i poreza u odnosu na prosječni vlasnički kapital dioničara)
23. Povrat na uloženi kapital	Povrat na uloženi kapital
24. Neto profitna marža	Neto profitna marža
25. Kretanje prometa C. Kreditiranje izgradnje nekretnina	Kretanje prometa C. Kreditiranje izgradnje nekretnina
26. Omjer fiksne imovine i vlasničkog kapitala	Omjer fiksne imovine i vlasničkog kapitala
27. Omjer vrijednosti kredita i založene nekretnine (LTV)	Omjer vrijednosti kredita i založene nekretnine (LTV)
28. Položaj i kvaliteta nekretnina	Položaj i kvaliteta nekretnina
29. Omjer kredita i troškova (LTC)	Omjer kredita i troškova (LTC)
30. Omjer pokrivenosti otplate kredita kod kredita za poslovne nekretnine (DSCR kod CRE)	Omjer pokrivenosti otplate kredita kod kredita za poslovne nekretnine (DSCR kod CRE)
31. Kretanje stopa popunjenosti Profitabilnost	Kretanje stopa popunjenosti Profitabilnost
32. Prihodi od najma u odnosu na kamatne troškove kod kredita za poslovne nekretnine D. …	Prihodi od najma u odnosu na kamatne troškove kod kredita za poslovne nekretnine D. Financiranje s financijskom polugom, kreditiranje osigurano imovinom i projektno financiranje
33. Vrijednost stečenog goodwilla	Vrijednost stečenog goodwilla
34. Namjensko odvajanje sredstava	Namjensko odvajanje sredstava
35. Omjer vrijednosti kredita i založene nekretnine (LTV)	Omjer vrijednosti kredita i založene nekretnine (LTV)
36. Pridržavanje poslovnog plana	Pridržavanje poslovnog plana
37. Omjer financijske poluge (omjer ukupnog duga prema dobiti prije kamata, poreza i amortizacije …	Omjer financijske poluge (omjer ukupnog duga prema dobiti prije kamata, poreza i amortizacije (EBITDA))
38. Kapacitet otplate E. Financiranje brodogradnje i brodarske industrije	Kapacitet otplate E. Financiranje brodogradnje i brodarske industrije
39. Omjer financijske poluge	Omjer financijske poluge
40. Rejting	Rejting
41. Otplata iz operativnog novčanog toka	Otplata iz operativnog novčanog toka
42. Otplata od jamca	Otplata od jamca
43. Otplata prodajom plovila	Otplata prodajom plovila
44. Nepodmirena plaćanja	Nepodmirena plaćanja

1.1 Reference

1.2 Utvrđeni zahtjevi

1.3 Povezani standardi

2. Utvrđeni zahtjevi

Zahtjevi
Izvor	Zahtjev

3. Povezani standardi

Standardi
Izvor	Zahtjev

EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/