13. Sisäisen valvonnan toiminnot

Sisäisen valvonnan toimintojen tulee sisältää tehokas ja pysyvä sisäisten säännösten noudattamista valvova toiminto ja, jos se on asianmukaista ja oikeasuhteista ottaen huomioon I osastossa luetellut kriteerit, riskienhallintatoiminto ja sisäisen tarkastuksen toiminto. Jos ART:ien liikkeeseenlaskijat eivät perusta ja ylläpidä riskienhallintatoimintoa ja sisäisen tarkastuksen toimintoa, niiden on voitava pyynnöstä osoittaa, että sisäisen valvonnan järjestelmää varten hyväksytyillä ja täytäntöön pannuilla käytännöillä ja menettelyillä saavutetaan tehokkaasti sama tulos kuin tässä V osastossa annetuilla ohjeilla.

ART:ien liikkeeseenlaskijoita kannustetaan perustamaan sisäisiä riskienhallintatoimintoja ja sisäisen tarkastuksen toimintoja. Jos ART:ien liikkeeseenlaskija ei ole perustanut sisäistä riskienhallintatoimintoa tai sisäisen tarkastuksen toimintoa, näissä ohjeissa esitetyt vastuut näistä toiminnoista kuuluvat ylimmälle hallintoelimelle, joka voi delegoida operatiiviset tehtävät sisäisesti tai ulkopuoliselle yhteisölle esimerkiksi ulkoistamisjärjestelyjen muodossa¹⁶ .

¹⁶ Vaatimusten noudattamista koskevien operatiivisten tehtävien ulkoistaminen voi edelleen olla mahdollista.