13. Internecontrolefuncties

De internecontrolefuncties omvatten een doeltreffende en permanente interne nalevingsfunctie en, waar passend en evenredig, rekening houdend met de criteria in titel I, een risicobeheerfunctie en een interne auditfunctie. Wanneer uitgevers van ART’s geen risicobeheerfunctie en interne auditfunctie opzetten en in stand houden, dienen zij op verzoek te kunnen aantonen dat het beleid en de procedures voor een intern controlekader die zij hebben aangenomen en ingevoerd, daadwerkelijk hetzelfde resultaat opleveren als de in deze titel V verstrekte richtsnoeren.

Uitgevers van belangrijke ART’s worden aangemoedigd om interne risicobeheer- en interne auditfuncties op te zetten. Wanneer de uitgever van ART’s geen interne risicobeheerfunctie (RMF) of interne auditfunctie (IAF) heeft ingesteld, berusten de verantwoordelijkheden voor deze functies zoals uiteengezet in deze richtsnoeren bij het leidinggevend orgaan, dat de operationele taken intern of extern mag delegeren aan een externe partij, bijvoorbeeld in de vorm van een uitbestedingsovereenkomst¹⁶ .

¹⁶ Uitbesteding van operationele taken op het gebied van naleving kan nog steeds mogelijk zijn.