Article 38 3

i)

vérifient si les jours ouvrables utilisés pour calculer les variations théoriques de la valeur du portefeuille sont les mêmes que ceux utilisés pour calculer la mesure de la valeur en risque conditionnelle visée à l’article 325 quinquinquagies du règlement (UE) no 575/2013 et la mesure du risque selon un scénario de tensions visée à l’article 325 quatersexagies dudit règlement;

ii)

vérifient si les positions utilisées dans le calcul des variations hypothétiques sont celles utilisées pour le calcul des variations théoriques;

iii)

vérifient que l’établissement calcule les variations théoriques selon l’hypothèse de positions inchangées, comme l’exige l’article 12, paragraphe 1, du règlement délégué (UE) 2022/2059;

iv)

vérifient que comme l’exige l’article 12, paragraphe 2, du règlement délégué (UE) 2022/2059, il n’existe aucune différence entre les méthodes de tarification, paramétrages de modèles, données de marché et autres techniques qui sont utilisés dans le modèle interne de mesure des risques et ceux qui sont utilisés pour calculer les variations théoriques;

v)

vérifient que les variations théoriques de la valeur du portefeuille ne reflètent que les variations de valeur des facteurs de risque soumis à des chocs lors du calcul de la mesure de la valeur en risque conditionnelle visée à l’article 325 quinquinquagies du règlement (UE) no 575/2013, ou de la mesure du risque selon un scénario de tensions visée à l’article 325 quatersexagies dudit règlement, comme l’exige l’article 12, paragraphe 3, du règlement délégué (UE) 2022/2059;

vi)

vérifient que les processus de rectification visés au paragraphe 2, point e), sont solides et sont suivis dans la pratique à chaque fois que se produit un imprévu, une exception, une erreur ou un défaut de tarification;

i)

vérifient si le coefficient de corrélation de Spearman et le résultat du test de Kolmogorov-Smirnov sont calculés correctement;

ii)

vérifient si les facteurs de risque pour lesquels l’établissement utilise, pour calculer les variations théoriques, des données d’entrée utilisées pour calculer les variations hypothétiques, comme le permet l’article 14, paragraphe 1, du règlement délégué (UE) 2022/2059, sont uniquement ceux pour lesquels les conditions visées audit article sont remplies;

iii)

vérifient que les facteurs de risque dont les valeurs employées pour calculer les variations hypothétiques sont utilisées par l’établissement pour calculer les variations théoriques, en vertu de l’article 14, paragraphe 2, du règlement délégué (UE) 2022/2059, sont uniquement ceux pour lesquels les conditions visées audit article sont remplies.