+38. pants 3
|
38. pants 3
3. Novērtējot, vai iestādes iekšējais modelis tiek īstenots godprātīgi, kā noteikts Regulas (ES) Nr. 575/2013 325.bi panta 1. punktā, attiecībā uz peļņas un zaudējumu attiecinājuma prasībām, kas minētas tās pašas regulas 325.bg pantā, kompetentās iestādes:
|
a)
|
attiecībā uz portfeļa vērtības teorētisko izmaiņu aprēķinu:
|
i)
|
pārliecinās, vai darbdienas, kuras izmanto, lai aprēķinātu portfeļa vērtības teorētiskās izmaiņas, ir tās pašas kā tas, kuras izmanto gan Regulas (ES) Nr. 575/2013 325.bb pantā minētā sagaidāmā iztrūkuma riska mēra aprēķinā, gan minētās regulas 325.bk pantā minētajā stresa scenārija riska aprēķinā;
|
|
ii)
|
pārliecinās, vai hipotētisko izmaiņu aprēķinā izmantotās pozīcijas ir tās, ko izmanto teorētisko izmaiņu aprēķināšanai.
|
|
iii)
|
pārliecinās, vai, iestādei aprēķinot teorētiskās izmaiņas, tiek pieņemts, ka pozīcijas nav mainītas, kā noteikts Deleģētās regulas (ES) 2022/2059 12. panta 1. punktā;
|
|
iv)
|
pārliecinās, vai nepastāv atšķirības starp cenu noteikšanas metodēm, modeļa parametriem, tirgus datiem un jebkādām citām metodēm, ko izmanto iekšējā riska mērīšanas modelī, un metodēm, ko izmanto teorētisko izmaiņu aprēķināšanai, kā noteikts Deleģētās regulas (ES) 2022/2059 12. panta 2. punktā;
|
|
v)
|
pārliecinās, vai teorētiskās izmaiņas portfeļa vērtībā atspoguļo tikai tādu riska faktoru vērtību izmaiņas, kuriem piemēro satricinājuma scenāriju, aprēķinot Regulas (ES) Nr. 575/2013 325.bb pantā minēto sagaidāmā iztrūkuma riska mēru vai aprēķinot minētās regulas 325.bk pantā minēto spriedzes scenārija riska mēru, kā noteikts Deleģētās regulas (ES) 2022/2059 12. panta 3. punktā;
|
|
vi)
|
pārliecinās, vai 2. punkta e) apakšpunktā minētie labošanas procesi ir noturīgi un vai tie tiek ievēroti praksē ikreiz, kad rodas neparedzēti gadījumi, izņēmumi, kļūdas un cenu noteikšanas nepilnības;
|
|
|
b)
|
attiecībā uz peļņas un zaudējumu attiecinājuma rezultātiem:
|
i)
|
pārliecinās, vai Spīrmena korelācijas koeficients un Kolmogorova-Smirnova kritērija rādītājs ir aprēķināts pareizi;
|
|
ii)
|
pārliecinās, vai riska faktori, attiecībā uz kuriem iestāde izmanto ievaddatus, ko izmanto, lai aprēķinātu hipotētiskās izmaiņas teorētisko izmaiņu aprēķināšanai, kā atļauts Deleģētās regulas (ES) 2022/2059 14. panta 1. punktā, ir tikai tādi, attiecībā uz kuriem ir izpildīti minētajā pantā minētie nosacījumi;
|
|
iii)
|
pārliecinās, vai riska faktori, kuru vērtības, kas izmantotas hipotētisko izmaiņu aprēķinā, iestāde izmanto, lai aprēķinātu teorētiskās izmaiņas saskaņā ar Deleģētās regulas (ES) 2022/2059 14. panta 2. punktu, ir tikai tādi, attiecībā uz kuriem ir izpildīti minētajā pantā minētie nosacījumi.
|
|
Šā punkta a) apakšpunkta ii) punkta nolūkā kompetentās iestādes novērtē, vai iestādes IT sistēmas nodrošina minēto izmaiņu aprēķināšanu par tām pašām pozīcijām. Šajā nolūkā kompetentās iestādes var pieprasīt iestādei sniegt pozīciju sarakstu, kas ietverts faktiskajās un teorētiskajās izmaiņās, un salīdzināt šīs pozīcijas.
Šā punkta a) apakšpunkta iv) punkta nolūkā kompetentās iestāde pārliecinās, vai iestādes sistēmas nodrošina, ka cenu noteikšanas funkcijas, kuras izmanto, lai aprēķinātu teorētiskās izmaiņas, ir tādas pašas kā tās, ko izmanto gan Regulas (ES) Nr. 575/2013 325.bb pantā minētā sagaidāmā iztrūkuma riska mēra aprēķinā, gan minētās regulas 325.bk pantā minētajā stresa scenārija riska aprēķinā.
Šā punkta a) apakšpunkta v) punkta nolūkā kompetentās iestādes pārliecinās, vai iestāžu sistēmas nodrošina, ka, aprēķinot teorētiskās izmaiņas, citu riska faktoru vērtība ir nemainīga. Kompetentās iestādes var papildināt savu novērtējumu, izmantojot šā panta 5. punktā minēto novērtēšanas metodi.
Šā punkta a) apakšpunkta vi) punkta nolūkā kompetentās iestādes pārbauda neparedzēto gadījumu, izņēmumu, kļūdu un cenu noteikšanas nepilnību vēsturi portfeļu vērtību izmaiņu aprēķinos, novērtē, vai un kā tās ir novērstas, un attiecīgā gadījumā novērtē šo kļūdu ietekmi uz atpakaļejošās pārbaudes un peļņas un zaudējumu attiecinājuma testa rezultātiem.
1. Pārskats
1.1 Atsauces
1.2 Identificētās prasības
1.3 Saistītie standarti
2. Identificētās prasības
3. Saistītie standarti
- Builddate: 17.06.2024 00:00:00 -Doknr: CELEX:32024R1085
- EULAW -
EN: Legal acts of the European Union from EUR-Lex, https://eur-lex.europa.eu/. © European Union. Re-use is authorised by Decision 2011/833/EU, provided the source is acknowledged; the consolidated texts are licensed under CC BY 4.0 (EUR-Lex legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the legislation published in the Official Journal of the European Union is deemed authentic.
DE: Rechtsakte der Europäischen Union aus EUR-Lex, https://eur-lex.europa.eu/. © Europäische Union. Weiterverwendung nach Beschluss 2011/833/EU mit Quellenangabe gestattet; die konsolidierten Fassungen stehen unter CC BY 4.0 (Rechtlicher Hinweis von EUR-Lex). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Verbindlich sind allein die im Amtsblatt der Europäischen Union veröffentlichten Rechtsakte.
|