3. De behöriga myndigheterna ska, när de bedömer om ett instituts interna modell genomförs med integritet i enlighet med artikel 325bi.1 i förordning (EU) nr 575/2013 vad gäller kraven avseende resultatanalys enligt artikel 325bg i den förordningen,
|
a)
|
när det gäller beräkningen av teoretiska förändringar i portföljens värde,
|
i)
|
kontrollera huruvida de bankdagar som används vid beräkningen av de teoretiska förändringarna i portföljens värde är desamma som de som används vid beräkningen av expected shortfall-riskmåttet enligt artikel 325bb i förordning (EU) nr 575/2013 och det riskmått med stresscenario som avses i artikel 325bk i den förordningen,
|
|
ii)
|
kontrollera huruvida de positioner som används vid beräkningen av hypotetiska förändringar är de som används för att beräkna teoretiska förändringar,
|
|
iii)
|
kontrollera huruvida positionerna, när institutet beräknar teoretiska förändringar, antas vara oförändrade i enlighet med artikel 12.1 i delegerad förordning (EU) 2022/2059,
|
|
iv)
|
kontrollera att det inte finns några skillnader mellan de prissättningsmetoder, modellparametrar, marknadsdata och andra metoder som används i den interna riskmätningsmodellen och de som används för att beräkna teoretiska förändringar i enlighet med artikel 12.2 i delegerad förordning (EU) 2022/2059,
|
|
v)
|
kontrollera att teoretiska förändringar i portföljens värde endast återspeglar förändringar i värden på riskfaktorer på vilka det tillämpas chock vid beräkningen av det expected shortfall-riskmått som avses i artikel 325bb i förordning (EU) nr 575/2013 eller det riskmått med stresscenario som avses i artikel 325bk i den förordningen i enlighet med artikel 12.3 i delegerad förordning (EU) 2022/2059,
|
|
vi)
|
kontrollera att de korrigeringsprocesser som avses i punkt 2 e är robusta och om de verkligen följs i samband med oförutsedda händelser, undantag, fel och prissättningsfel,
|
|
|
b)
|
när det gäller resultatet av resultatanalysen,
|
i)
|
kontrollera huruvida Spearmans rangkorrelationskoefficient och måttet enligt Kolmogorov-Smirnov-testet beräknas korrekt,
|
|
ii)
|
kontrollera huruvida de riskfaktorer för vilka institutet använder indata som används vid beräkning av de hypotetiska förändringarna för att beräkna de teoretiska förändringarna, såsom tillåts enligt artikel 14.1 i delegerad förordning (EU) 2022/2059, endast är riskfaktorer som uppfyller villkoren i den artikeln,
|
|
iii)
|
kontrollera att de riskfaktorer vars värden används vid beräkning av hypotetiska förändringar och som används av institutet för att beräkna teoretiska förändringar i enlighet med artikel 14.2 i delegerad förordning (EU) 2022/2059, endast är riskfaktorer som uppfyller villkoren i den artikeln.
|
|
Vid tillämpning av led a ii ska de behöriga myndigheterna utvärdera om institutets it-system säkerställer beräkningen av dessa ändringar på grundval av samma positioner. De behöriga myndigheterna får för detta ändamål kräva att institutet tillhandahåller en förteckning över positioner som fångas upp i de faktiska och teoretiska förändringarna och jämföra dessa positioner.
Vid tillämpning av led a iv ska de behöriga myndigheterna kontrollera huruvida institutens system säkerställer att de prissättningsfunktioner som används vid beräkningen av de teoretiska förändringarna är de som används vid beräkningen av expected shortfall-riskmåttet enligt artikel 325bb i förordning (EU) nr 575/2013 och av riskmåttet med stresscenario enligt artikel 325bk i den förordningen.
Vid tillämpning av led a v ska de behöriga myndigheterna kontrollera huruvida institutens system säkerställer att värdet av andra riskfaktorer hålls konstant när de teoretiska förändringarna beräknas. De behöriga myndigheterna får komplettera sin bedömning med den bedömningsmetod som avses i punkt 5.
Vid tillämpning av led a vi ska de behöriga myndigheterna granska tidigare förekomster av oförutsedda händelser, undantag, fel och prissättningsfel i beräkningarna av förändringar i portföljernas värden, bedöma om och hur de har rättats till och, i relevanta fall, hur dessa fel har påverkat resultaten av utfalls- och resultatanalystester.