+Člen 38 3
|
Člen 38 3
3. Pristojni organi pri ocenjevanju, ali se notranji model institucije izvaja dosledno, kot zahteva člen 325bi(1) Uredbe (EU) št. 575/2013, v zvezi z zahtevami po pripisu dobičkov in izgub iz člena 325bg navedene uredbe:
|
(a)
|
v zvezi z izračunom teoretičnih sprememb vrednosti portfelja:
|
(i)
|
preverijo, ali so delovni dnevi, uporabljeni pri izračunu teoretičnih sprememb vrednosti portfelja, enaki tistim, ki se uporabijo pri izračunu mere tveganja pričakovanega primanjkljaja iz člena 325bb Uredbe (EU) št. 575/2013 in mere tveganja za stresni scenarij iz člena 325bk navedene uredbe;
|
|
(ii)
|
preverijo, ali so pozicije, uporabljene pri izračunu hipotetičnih sprememb, tiste, ki se uporabljajo za izračun teoretičnih sprememb;
|
|
(iii)
|
preverijo, ali se pri izračunu teoretičnih sprememb predpostavlja, da ostanejo pozicije nespremenjene, kot zahteva člen 12(1) Delegirane uredbe (EU) 2022/2059;
|
|
(iv)
|
preverijo, da ni razlik med metodami določanja cen, parametrizacijami modelov, tržnimi podatki in drugimi tehnikami, uporabljenimi v notranjem modelu za merjenje tveganj, ter tehnikami, ki se uporabljajo za izračun teoretičnih sprememb, kot zahteva člen 12(2) Delegirane uredbe (EU) 2022/2059;
|
|
(v)
|
preverijo, ali teoretične spremembe vrednosti portfelja odražajo samo spremembe vrednosti dejavnikov tveganja, ki se izpostavijo šokom pri izračunu mere tveganja pričakovanega primanjkljaja iz člena 325bb Uredbe (EU) št. 575/2013 ali mere tveganja za stresni scenarij iz člena 325bk navedene uredbe, kot se zahteva v členu 12(3) Delegirane uredbe (EU) 2022/2059;
|
|
(vi)
|
preverijo, ali so postopki popravkov iz odstavka 2, točka (e), zanesljivi in ali se v praksi upoštevajo v primeru nepredvidenih dogodkov, izjem, napak in neuspešnega oblikovanja cen;
|
|
|
(b)
|
v zvezi z rezultati pripisa dobičkov in izgub:
|
(i)
|
preverijo, ali sta Spearmanov korelacijski koeficient in Kolmogorov-Smirnova testna metrika pravilno izračunana;
|
|
(ii)
|
preverijo, ali so dejavniki tveganja, za katere institucija uporablja vhodne podatke, uporabljene pri izračunu hipotetičnih sprememb, za izračun teoretičnih sprememb, kot je dovoljeno v členu 14(1) Delegirane uredbe (EU) 2022/2059, samo tisti, za katere so izpolnjeni pogoji iz navedenega člena;
|
|
(iii)
|
preverijo, ali so dejavniki tveganja, katerih vrednosti, uporabljene pri izračunu hipotetičnih sprememb, institucija uporablja za izračun teoretičnih sprememb v skladu s členom 14(2) Delegirane uredbe (EU) 2022/2059, samo tisti, za katere so izpolnjeni pogoji iz navedenega člena.
|
|
Za namene točke (a)(ii) pristojni organi ocenijo, ali informacijski sistemi institucije zagotavljajo izračun teh sprememb za iste pozicije. V ta namen lahko pristojni organi od institucije zahtevajo, da predloži evidenco pozicij, zajetih v dejanskih in teoretičnih spremembah, ter te pozicije primerjajo.
Za namene točke (a)(iv) pristojni organi preverijo, ali sistemi institucije zagotavljajo, da so funkcije določanja cen, uporabljene za izračun teoretičnih sprememb, tiste, ki se uporabijo pri izračunu mere tveganja pričakovanega primanjkljaja iz člena 325bb Uredbe (EU) št. 575/2013 in mere tveganja za stresni scenarij iz člena 325bk navedene uredbe.
Za namene točke (a)(v) pristojni organi preverijo, ali sistemi institucij zagotavljajo, da je vrednost drugih dejavnikov tveganja pri izračunu teoretičnih sprememb konstantna. Pristojni organi lahko dopolnijo svojo oceno z uporabo metode ocenjevanja iz odstavka 5.
Za namene točke (a)(vi) pristojni organi pregledajo zgodovino nepredvidenih dogodkov, izjem, napak in neuspešnega oblikovanja cen pri izračunih sprememb vrednosti portfeljev, ter ocenijo, ali in kako so bile popravljene, in po potrebi ocenijo učinek teh napak na rezultate testiranja za nazaj in preskusa pripisa dobičkov in izgub.
1. Pregled
1.1 Sklici
1.2 Ugotovljene zahteve
1.3 Povezani standardi
2. Ugotovljene zahteve
3. Povezani standardi
- Builddate: 17.06.2024 00:00:00 -Doknr: CELEX:32024R1085
- EULAW -
EN: Legal acts of the European Union from EUR-Lex, https://eur-lex.europa.eu/. © European Union. Re-use is authorised by Decision 2011/833/EU, provided the source is acknowledged; the consolidated texts are licensed under CC BY 4.0 (EUR-Lex legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the legislation published in the Official Journal of the European Union is deemed authentic.
DE: Rechtsakte der Europäischen Union aus EUR-Lex, https://eur-lex.europa.eu/. © Europäische Union. Weiterverwendung nach Beschluss 2011/833/EU mit Quellenangabe gestattet; die konsolidierten Fassungen stehen unter CC BY 4.0 (Rechtlicher Hinweis von EUR-Lex). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Verbindlich sind allein die im Amtsblatt der Europäischen Union veröffentlichten Rechtsakte.
|