7.4 Maidir le maoirseacht agus measúnuithe riosca laistigh den láthair agus lasmuigh den láthair

I gcomhthéacs na maoirseachta ar an láthair agus lasmuigh den láthair, féadfar na nithe seo a leanas a áireamh i measc na faisnéise ba cheart do mhaoirseoirí stuamachta agus maoirseoirí AML/CFT a roinnt lena chéile, ach níl siad teoranta do:

• a. faisnéis ábhartha maidir leis na torthaí a bhaineann le cigireachtaí ar an láthair agus le hathbhreithnithe lasmuigh den láthair agus leis na doiciméid ábhartha a bailíodh le linn na maoirseachta;
• b. rannóga ábhartha ó thuarascálacha arna bhfáil ó na hinstitiúidí nó ó thríú páirtithe lena n-áirítear sainchomhairleoirí agus iniúchóirí seachtracha;
• c. faisnéis ábhartha a roinntear laistigh den choláiste AML/CFT nó laistigh den choláiste stuamachta, i gcás inarb ábhartha;
• d. codanna ábhartha ó mhiontuairiscí cruinnithe leis na hinstitiúidí agus ó chruinnithe na gcoláistí, sa chás go mbeidh a leithéid ar fáil.

Maoirseoirí stuamachta

Ba cheart do mhaoirseoirí stuamachta faisnéis a iarraidh ar mhaoirseoirí AML/CFT atá ábhartha don Phróiseas Athbhreithnithe agus Meastóireachta Maoirseachta (SREP) mar a leagtar amach i dTreoirlínte ÚBE maidir le nósanna imeachta agus modheolaíochtaí coiteanna do SREP, lena n-áirítear na nithe seo a leanas ach gan a bheith teoranta dóibh:

• a. torthaí ábhartha na measúnuithe riosca ML/TF, lena n-áirítear measúnuithe riosca earnála agus aonair agus rátálacha riosca aonair, go háirithe i gcásanna ina méadaítear an neamhchosaint ar rioscaí suntasacha ML/TF;
• b. faisnéis a bhaineann le rioscaí ML/TF atá ag teacht chun cinn a bhféadfadh an institiúid a bheith neamhchosanta orthu;
• c. faisnéis a bhaineann le laigí ábhartha¹³ i gcreat rialachais, córais agus rialuithe AML/CFT na hinstitiúide faoi mhaoirseacht;
• d. faisnéis a bhaineann le sáruithe féideartha nó iarbhír, go háirithe sáruithe tromchúiseacha ar dhlíthe AML/CFT is infheidhme arna ndéanamh ag an institiúid faoi mhaoirseacht;
• e. faisnéis a bhaineann leis na bearta atá curtha ar bun ag an institiúid chun sáruithe agus laigí ábhartha a mhaolú;
• f. faisnéis a bhaineann le bearta maoirseachta nó smachtbhannaí atá ar feitheamh nó arna bhforchur ar an institiúid mar a leagtar amach i roinn 8.

¹³ Laigí ábhartha mar atá sainmhínithe in RTS faoi Airteagal 9a de Rialachán (AE) Uimh. 1093/2010.

Ba cheart do mhaoirseoirí stuamachta faisnéis a sholáthar atá ábhartha don mheasúnú riosca ML/TF a dhéanann maoirseoirí AML/CFT, lena n-áirítear an fhaisnéis a liostaítear i mír 81, gan a bheith teoranta di.

Ba cheart do mhaoirseoirí stuamachta faisnéis a roinnt leis an aonad um fhaisnéis airgeadais atá ábhartha do chúraimí an aonaid um fhaisnéis airgeadais de réir mhír 20, lena n-áirítear torthaí ábhartha na measúnuithe maoirseachta ar institiúidí a bhféadfadh impleachtaí a bheith acu ar an gcreat tuairiscithe idirbheart amhrasach.

Ina theannta sin, i gcásanna ina bhfuil an institiúid neamhchosanta ar rioscaí méadaithe ML/TF, ba cheart do mhaoirseoirí stuamachta, i gcás inarb iomchuí, faisnéis a lorg ón aonad um fhaisnéis airgeadais atá ábhartha dá bPróiseas Athbhreithnithe agus Meastóireachta Maoirseachta (SREP) a d’fhéadfadh a bheith san áireamh ach gan a bheith teoranta d’fhaisnéis ó thíopeolaíochtaí agus anailís riosca ar idirbhearta agus caidreamh gnó a d’fhéadfadh a bheith ábhartha maidir le hanailís na samhla gnó.

Maoirseoirí AML/CFT

Ba cheart do mhaoirseoirí AML/CFT faisnéis a iarraidh ar mhaoirseoirí stuamachta atá ábhartha agus measúnú riosca ML/TF á dhéanamh acu ar na hinstitiúidí atá faoi mhaoirseacht, lena n-áirítear na nithe seo a leanas, ach gan a bheith teoranta dóibh:

• a. faisnéis a bhaineann le riosca bunúsach ML/TF na n-institiúidí nó riosca earnála ML/TF, go háirithe faisnéis maidir le táirgí agus seirbhísí na hinstitiúide, an bonn custaiméirí, láithreacht gheografach nó bealaí dáileacháin na hinstitiúide;¹⁴
• b. torthaí ábhartha a eascraíonn as an bPróiseas Athbhreithnithe agus Meastóireachta Maoirseachta (SREP)¹⁵ , i gcás ina mbeidh fáil orthu, go háirithe i réimsí na samhla gnó, an mheasúnaithe ar rialachas inmheánach agus rialuithe ar fud na hinstitiúide, rioscaí do chaipiteal agus rioscaí do leachtacht agus do chistiú;
• c. sáruithe ábhartha nó laigí ábhartha arna sainaithint san institiúid faoi mhaoirseacht a bhféadfadh tionchar a bheith acu ar chreat AML/CFT na hinstitiúide;
• d. faisnéis a bhaineann le bearta maoirseachta nó smachtbhannaí atá ar feitheamh nó arna bhforchur ar an institiúid mar a leagtar amach i roinn 8;
• e. faisnéis faoi bhrainsí agus faoi fhochuideachtaí is gá chun mapáil gnólachtaí a chomhlíonadh i gcomhréir leis na Treoirlínte Comhpháirteacha maidir le comhar agus malartú faisnéise chun críche Threoir (AE) 2015/849¹⁶ .

¹⁴ I gcomhréir leis na Treoirlínte Comhpháirteacha athbhreithnithe maidir le maoirseacht riosca-bhunaithe (EBA/GL/2021/16).

¹⁵ I gcomhréir le Treoirlínte ÚBE maidir leis na nósanna imeachta agus modheolaíochtaí comhchoiteanna athbhreithnithe don phróiseas athbhreithnithe agus meastóireachta maoirseachta (SREP) agus don tástáil struis maoirseachta (EBA/GL/2014/13).

¹⁶ Treoirlínte comhpháirteacha maidir le comhar agus malartú faisnéise chun críche Threoir (AE) 2015/849 idir údaráis inniúla a dhéanann maoirseacht ar institiúidí creidmheasa agus airgeadais (JC 2019 81).

Ba cheart do mhaoirseoirí AML/CFT faisnéis a chur ar fáil atá ábhartha don mheasúnú riosca stuamachta lena n-áirítear an fhaisnéis a leagtar amach i mír 77, ach gan a bheith teoranta di.

Ba cheart do mhaoirseoirí AML/CFT, i gcás inarb iomchuí, faisnéis a lorg ón aonad um fhaisnéis airgeadais atá ábhartha chun measúnú riosca ML/TF a dhéanamh a d’fhéadfadh na nithe seo a leanas a áireamh ann ach gan a bheith teoranta dóibh:

• a. tíopeolaíochtaí maidir le rioscaí ML/TF, lena n-áirítear rioscaí geografacha agus rioscaí trasteorann;
• b. torthaí ábhartha an mheasúnaithe riosca ML/TF curtha i gcrích ag an aonad um fhaisnéis airgeadais;
• c. faisnéis maidir le rioscaí atá ag teacht chun cinn arna sainaithint ag an aonad um fhaisnéis airgeadais;
• d. faisnéis maidir le cainníocht agus cáilíocht na dtuarascálacha ar idirbhearta amhrasacha arna bhfáil ó institiúidí, ar bhealach comhiomlánaithe, amhail de réir earnála, agus maidir le hinstitiúidí aonair;
• e. faisnéis a bhaineann le haon chórais AML/CFT agus rialuithe laigí a d’fhéadfadh a bheith sainaitheanta nó amhrasta ag an aonad um fhaisnéis airgeadais agus go háirithe faisnéis faoi thráthúlacht freagra a thabhairt ar iarrataí ar fhaisnéis arna ndéanamh ag an aonad um fhaisnéis airgeadais agus cáilíocht na faisnéise, na sonraí agus na doiciméadachta a sholáthraítear mar fhreagra ar aon iarrataí den sórt sin;
• f. deimhniú maidir le cibé acu an raibh nó nach raibh an institiúid faoi réir tuarascála maidir le hidirbheart amhrasach a thíolaic institiúid eile nó cibé acu an dtagann nó nach dtagann cistí atá faoi réir idirbheart amhrasach ón institiúid sin go rialta agus aon fhaisnéis a bhaineann leis an gcás ina bhféadfadh an t-aonad um fhaisnéis airgeadais a roinnt i gcomhréir leis an dlí náisiúnta.

Ba cheart do mhaoirseoirí AML/CFT faisnéis a roinnt leis an aonad um fhaisnéis airgeadais atá ábhartha dá chúraimí i gcomhréir le mír 20, a bhféadfadh na nithe seo a leanas a bheith san áireamh ann ach gan a bheith teoranta dóibh:

• a. faisnéis maidir le heasnaimh agus laigí ábhartha arna sainaithint san institiúid faoi mhaoirseacht, lena n-áirítear iad siúd ar féidir leo difear a dhéanamh do chreat tuairiscithe idirbheart amhrasach;
• b. faisnéis maidir le sáruithe a bhfuil amhras fúthu nó sáruithe déanta acu, go háirithe sáruithe tromchúiseacha ar dhlíthe AML/CFT is infheidhme arna ndéanamh ag an institiúid faoi mhaoirseacht, go háirithe i gcás ina mbíonn tionchar ag na sáruithe sin ar chumas na hinstitiúide idirbhearta amhrasacha a thuairisciú, torthaí ábhartha mheasúnú riosca ML/TF ar earnálacha nó, i gcás inarb iomchuí, ar institiúidí aonair;
• c. aon fhaisnéis a bhaineann le rioscaí ML/TF atá ag teacht chun cinn laistigh den earnáil;
• d. faisnéis ábhartha arna bailiú ó thuarascálacha a fhaightear i ndiaidh Airteagal 61(1) de Threoir (AE) 2015/849 maidir le sáruithe féideartha nó iarbhír ar na forálacha náisiúnta lena dtrasuitear Treoir (AE) 2015/849.

Measúnú coiteann idir AML/CFT agus maoirseoirí stuamachta faoi Airteagal 97(6) de Threoir 2013/36/AE

I gcás ina dtugtar forais réasúnacha leis an measúnú riosca stuamachta don mhaoirseoir stuamachta le bheith in amhras go bhfuil nó go raibh sciúradh airgid nó maoiniú sceimhlitheoireachta á dhéanamh nó iarracht á déanamh i ndáil le hinstitiúid nó go bhfuil institiúid neamhchosanta ar riosca méadaithe ML/TF, ba cheart don mhaoirseoir stuamachta maoirseoir AML/CFT na hinstitiúide sin agus ÚBE a chur ar an eolas láithreach maidir lena dtorthaí agus lena n-ábhair imní i gcomhréir le hAirteagal 97(6) de Threoir 2013/36/AE.

I gcás ina measann maoirseoir AML/CFT go bhféadfadh institiúid a bheith neamhchosanta ar riosca méadaithe ML/TF tar éis fógra a fháil ón maoirseoir stuamachta mar a leagtar amach thuas, ba cheart don mhaoirseoir AML/CFT dul i dteagmháil leis an maoirseoir stuamachta chun teacht ar mheasúnú comhchoiteann, ar cheart é a chur in iúl láithreach don ÚBE i gcomhréir le hAirteagal 97(6) de Threoir 2013/36/AE trí aighneacht aonair ón maoirseoir stuamachta.

Chun an measúnú comhchoiteann a dhéanamh mar a cheanglaítear faoi Airteagal 97(6) de Threoir 2013/36/AE, ba cheart don mhaoirseoir stuamachta agus don mhaoirseoir AML/CFT oibriú i ndlúthchomhar lena chéile agus na fíricí agus na cúiseanna uile a d’fhéadfadh a bheith ina gcúis le riosca méadaithe féideartha ML/TF a bhunú. Ba cheart don bheirt mhaoirseoirí an fhaisnéis go léir atá ábhartha chun an measúnú comhchoiteann a dhéanamh a mhalartú.

Ba cheart an measúnú comhchoiteann a leagan amach i scríbhinn agus ba cheart na fíricí agus na cúiseanna seanbhunaithe a shonrú sa scríbhinn. Ba cheart go mbeadh ar a laghad measúnú maoirseachta AML/CFT ar an riosca ML/TF méadaithe a d’fhéadfadh a bheith ann, lena n-áirítear bearta féideartha chun an riosca a mhaolú ó pheirspictíocht AML/CFT, agus an anailís ar na himpleachtaí stuamachta a d’fhéadfadh a bheith ag an measúnú sin agus bearta stuamachta a d’fhéadfadh a bheith ann chun an riosca a mhaolú.