+4. Iránymutatások
---+I. cím – Arányosság
------+16. A 2013/36/EU irányelv 74. cikkének (2) bekezdésében meghatározott arányossági elv célja, hogy a …
------+17. Belső irányítási rendszereik kialakítása és végrehajtása során az intézményeknek figyelembe …
------+18. Az arányosság elvének alkalmazása céljából, valamint a szabályozási követelmények és ezen …
---+II. cím – A vezető testület és a bizottságok szerepe és összetétele
---+1 A vezető testület szerepe és felelősségi körei
------+19. A 2013/36/EU irányelv 88. cikkének (1) bekezdésével összhangban az intézménnyel kapcsolatban a …
------+20. A vezető testület feladatait egyértelműen meg kell határozni, és különbséget kell tenni az …
------+21. Az irányítási feladatot és a felügyeleti feladatot ellátó vezető testületnek eredményesen kell …
------+22. A vezető testület feladatai az alábbiak meghatározására, jóváhagyására és végrehajtásának …
------+23. A 22. bekezdésben felsorolt szempontok meghatározása, jóváhagyása és végrehajtásának …
------+24. A vezető testület felügyeli a nyilvánosságra hozatal és a külső érdekelt felekkel és illetékes …
------+25. A vezető testület valamennyi tagját tájékoztatni kell az intézmény összes tevékenységéről …
------+26. A vezető testület egyik tagja felelősséget vállalhat az V. cím 19.1. szakaszában említett …
------+27. A vezető testület nyomon követi, rendszeresen felülvizsgálja és kezeli a 22. és 23. bekezdésben …
---+2 A vezető testület irányítási feladatai
------+28. Az irányítási feladatot ellátó vezető testületnek aktívan szerepet kell vállalnia az intézmény …
------+29. Az irányítási feladatot ellátó vezető testület felel a vezető testület által meghatározott …
------+30. Az irányítási feladatot ellátó vezető testület a mérlegelési jogkörének gyakorlásakor és …
------+31. A 2015/849/EU irányelv nemzeti átültetésének sérelme nélkül a vezető testületnek a 2015/849/EU …
---+3 A vezető testület felügyeleti feladatai
------+32. A felügyeleti feladatot ellátó vezető testület tagjainak feladatai közé tartozik az intézmény …
------+33. A nemzeti jog sérelme nélkül, az ESMA és az EBH „A 2013/36/EU irányelv és a 2014/65/EU irányelv …
------+34. Az alkalmazandó nemzeti társasági jog szerinti feladatok sérelme nélkül a felügyeleti feladatot …
---+4 A vezető testület elnökének szerepe
------+35. A vezető testület elnöke irányítja a vezető testületet, hozzájárul a vezető testületen belüli …
------+36. Az elnök ösztönzi és elősegíti a nyílt és kritikus vitát, és biztosítja, hogy az eltérő …
------+37. Általános elvként a vezető testület elnökének olyan személynek kell lennie, aki nem …
------+38. Az elnök állapítja meg az ülések napirendjét, és biztosítja, hogy a stratégiai kérdések …
------+39. A vezető testület elnöke hozzájárul a vezető testület tagjai közötti egyértelmű …
---+5 A felügyeleti feladatot ellátó vezető testület bizottságai
---+5.1 A bizottságok felállítása
------+40. A 2013/36/EU irányelv 109. cikkének (1) bekezdésével összhangban, a 2013/36/EU irányelv 76. …
------+41. Amennyiben nem hoznak létre kockázatkezelési vagy jelölőbizottságot, az ebben az …
------+42. Az intézmények – ezen iránymutatás I. címe alatt megállapított kritériumok figyelembevételével …
------+43. Az intézményeknek gondoskodniuk kell a kötelezettségeknek és feladatoknak a vezető testület …
------+44. Minden egyes bizottságnak a felügyeleti feladatot ellátó vezető testülettől kapott dokumentált …
------+45. A bizottságok támogathatják egyes területeken a felügyeleti feladatkört, és elősegíthetik a …
---+5.2 A bizottságok összetétele
------+46. Minden bizottság elnöke a vezető testület egyik nem végrehajtó tagja, aki képes az objektív …
------+47. A felügyeleti feladatot ellátó vezető testület független tagjai aktív szerepet vállalnak a …
------+48. Amennyiben a bizottságokat a 2013/36/EU irányelv vagy a nemzeti jog szerint kell létrehozni …
------+49. Az intézményeknek – a vezető testület méretét és a felügyeleti feladatot ellátó vezető testület …
------+50. Az intézményeknek meg kell fontolniuk a bizottsági elnökök és tagok rotálásának lehetőségét …
------+51. A kockázatkezelési és a jelölőbizottság az érintett intézmény felügyeleti feladatot ellátó …
------+52. Globálisan rendszerszinten jelentős intézmények és egyéb rendszerszinten jelentős intézmények …
------+53. A jelölőbizottság tagjainak a 2013/36/EU irányelvben foglaltak szerint egyénileg és együttesen …
------+54. Globálisan rendszerszinten jelentős intézmények és egyéb rendszerszinten jelentős intézmények …
------+55. A kockázatkezelési bizottság tagjainak egyénileg és együttesen is megfelelő tudással …
---+5.3 A bizottságok eljárásai
------+56. A bizottságok rendszeresen beszámolnak a felügyeleti feladatot ellátó vezető testületnek.
------+57. A bizottságok egymással a megfelelő módon tartják a kapcsolatot. A 49. bekezdés sérelme nélkül …
------+58. A bizottságok tagjai nyílt és kritikus vitákban vesznek részt, amelyek során az eltérő …
------+59. A bizottságok dokumentálják a bizottsági ülések napirendjét, valamint fő eredményeiket és …
------+60. A kockázatkezelési bizottság és a jelölőbizottság számára biztosítani kell, hogy legalább: a. …
---+5.4 A kockázatkezelési bizottság szerepe
------+61. Amennyiben van kockázatkezelési bizottság, legalább az alábbi feladatokat el kell látnia: a. a …
------+62. A kockázatkezelési bizottság együttműködik más bizottságokkal, amelyek tevékenysége hatással …
------+63. Amennyiben létrehozták, a kockázatkezelési bizottságnak – a javadalmazási bizottság …
---+5.5 Az auditbizottság szerepe
------+64. A 2006/43/EK irányelv szerint – létrehozása esetén – az auditbizottság feladatai többek között …
---+5.6 Összevont bizottságok
------+65. A 2013/36/EU irányelv 76. cikkének (3) bekezdésével összhangban az illetékes hatóságok …
------+66. Amennyiben a nem jelentős intézmények kockázatkezelési és jelölőbizottságot hoznak létre, e …
------+67. Az intézményeknek minden esetben biztosítaniuk kell, hogy az összevont bizottság tagjai …
---+III. cím – Irányítási keret
---+6 Szervezeti keret és struktúra
---+6.1 Szervezeti keret
------+68. Az intézmény vezető testülete gondoskodik az intézmény megfelelő és átlátható szervezeti és …
------+69. Az intézmény struktúrája nem akadályozhatja a vezető testület azon képességét, hogy hatékonyan …
------+70. A vezető testületnek fel kell mérnie, hogy a csoport struktúrájának lényeges változásai (pl. új …
---+6.2 Legyen tisztában az intézmény struktúrájával!
------+71. A vezető testületnek teljes egészében ismernie és értenie kell az intézmény jogi, szervezeti és …
------+72. A vezető testület felel az új struktúrák létrehozására vonatkozó megbízható stratégiák és …
------+73. A vezető testület útmutatást nyújt az intézmény struktúrájával, annak alakulásával és …
------+74. Egy konszolidáló intézmény vezető testületének értenie kell nem csupán a csoport jogi …
------+75. A konszolidáló intézmény vezető testülete biztosítja, hogy a csoporthoz tartozó különböző …
---+6.3 Összetett struktúrák és nem szabványos vagy nem átlátható tevékenységek
------+76. Az intézményeknek el kell kerülniük az összetett és potenciálisan nem átlátható struktúrák …
------+77. Mindenesetre az intézményeknek nem szabad homályos vagy szükségtelenül bonyolult struktúrákat …
------+78. E struktúrák létrehozásakor a vezető testületnek értenie kell ezeket a struktúrákat és …
------+79. Az intézményeknek dokumentálniuk kell döntéseiket, és az illetékes hatóságok részére meg kell …
------+80. A vezető testületnek biztosítania kell, hogy ezeken a struktúrákon belül a tevékenységekkel …
------+81. E struktúrákat és tevékenységeket – beleértve a jogszabályoknak és szakmai előírásoknak való …
------+82. Az intézményeknek ugyanazokat a kockázatkezelési intézkedéseket kell meghozniuk, mint az …
---+7 Szervezeti keret a vállalatcsoportok összefüggésében
------+83. A 2013/36/EU irányelv 109. cikkének (2) bekezdésével összhangban az irányelv hatálya alá …
------+84. A 201 3/36/EU irányelv hatálya alá tartozó leányvállalat vezető testületének egyéni szinten …
------+85. Konszolidált és szubkonszolidált szinten a konszolidáló intézménynek biztosítania kell, hogy …
------+86. A konszolidáló intézménynek minden leányvállalatának az érdekeit is figyelembe kell vennie …
------+87. Az anyavállalatoknak és leányvállalataiknak biztosítaniuk kell, hogy a csoporton belüli …
------+88. A konszolidáló intézménynek biztosítania kell, hogy a harmadik országban működő …
------+89. A 2013/36/EU irányelvben meghatározott irányítási követelmények és az ebben az iránymutatásban …
------+90. A politikák kialakításakor és az irányítási rendszerek dokumentálásakor az intézményeknek …
---+8 Kiszervezési politika
------+91. A vezető testületnek jóvá kell hagynia, majd rendszeresen felül kell vizsgálnia és frissítenie …
------+92. A kiszervezési politikának figyelembe kell vennie azt, hogy a kiszervezés milyen hatást …
------+93. A politikának meg kell határoznia, hogy a kiszervezési rendelkezések nem akadályozhatják az …
---+IV. cím – Kockázatkezelési kultúra és üzleti magatartás
---+9 Kockázatkezelési kultúra
------+94. A megbízható, gondos és konzisztens kockázatkezelési kultúrának kulcsszerepet kell játszania az …
------+95. Az intézményeknek integrált és egész intézményre kiterjedő kockázatkezelési kultúrát kell …
------+96. Az intézményeknek az intézmény tevékenységét, stratégiáját és kockázati profilját illető …
------+97. A munkatársaknak teljes mértékben tisztában kell lenniük azzal, hogy a kockázatkezeléssel …
------+98. Az erős kockázatkezelési kultúrának tartalmaznia kell többek között a következőket: a. Felülről …
---+10 Vállalati értékek és magatartási kódex
------+99. A vezető testületnek szigorú etikai és szakmai normákat kell kidolgoznia, elfogadnia …
------+100. Az intézményeknek biztosítaniuk kell, hogy a személyzetet ne érje megkülönböztetés nem, faj …
------+101. Az intézmény politikáinak nemi szempontból semlegesnek kell lenniük. Ez többek között magában …
------+102. A végrehajtott normáknak arra kell irányulniuk, hogy fokozzák az intézmény szilárd irányítási …
------+103. A vezető testületnek egyértelmű és dokumentált irányvonalakkal kell rendelkeznie arra …
------+104. Az intézményeknek figyelemmel kell kísérniük az ezeknek a normáknak való megfelelést, és …
---+11 Összeférhetetlenségi politika intézményi szinten
------+105. A vezető testület felel azoknak a hatékony politikáknak a megállapításáért, jóváhagyásáért …
------+106. Az intézményeknek saját szervezeti és adminisztratív rendszereiken belül megfelelő …
------+107. Az intézményeknek az összeférhetetlenség kezelésére vagy adott esetben enyhítésére irányuló …
---+12 Összeférhetetlenségi politika a munkatársak számára
------+108. A vezető testület felel azoknak a hatékony politikáknak a megállapításáért, jóváhagyásáért …
------+109. A politika célja a munkatársak összeférhetetlenségének megállapítása, a legközelebbi …
------+110. A korábbi kapcsolatokból eredő összeférhetetlenséget illetően az intézményeknek megfelelő …
------+111. A politikának legalább az alábbi helyzetekre vagy kapcsolatokra ki kell térnie, amelyek …
------+112. A fentiek ellenére az intézményeknek azt is figyelembe kell venniük, hogy ha valaki valamely …
------+113. A politikának meg kell határoznia a jelentéstételi és kommunikációs eljárást a politika …
------+114. A politikának különbséget kell tennie a tartósan fennálló, folyamatos kezelést igénylő …
------+115. A politikának az összeférhetetlenség fontosságának felmérése és az enyhítő intézkedések …
------+116. A politikának külön foglalkoznia kell a vezető testület szintjén megvalósuló …
------+117. A vezető testület tagjai körében azonosított összeférhetetlenség mérséklése során az …
------+118. Megfelelően értékelni és kezelni kell azokat a tényleges vagy potenciális …
------+119. A vezető testületet egyénileg és közösen érintő valamennyi tényleges és potenciális …
---+12.1 Összeférhetetlenségi politika a vezető testület tagjainak és kapcsolt feleiknek nyújtott hitelekkel és a velük kötött egyéb ügyletekkel összefüggésben
------+120. A személyzetre vonatkozó összeférhetetlenségi politikájuk (12. szakasz) és a vezető testület …
------+121. A 2013/36/EU irányelv nemzeti átültetésének sérelme nélkül az intézmények figyelembe vehetik a …
------+122. Az összeférhetetlenségre vonatkozó keretnek biztosítania kell, hogy a vezető testület …
------+123. A vezető testületnek meg kell határoznia a vezető testület tagjainak és kapcsolt feleiknek …
------+124. Az összeférhetetlenségi keretrendszer részeként a vezető testületnek megfelelő küszöbértékeket …
------+125. A vezető testületnek az ilyen jelentős kölcsönből vagy más jelentős ügyletből hasznot húzó …
------+126. Amikor a vezető testület valamely tagjának vagy a kapcsolt felének nyújtott hitelről vagy a …
------+127. Amennyiben a hiteleket hitelkeret (pl. folyószámlahitel) formájában nyújtják, az első döntést …
------+128. Az összeférhetetlenségi politikájuknak való megfelelés biztosítása érdekében az intézményeknek …
---+12.2 A vezető testület tagjainak és kapcsolt feleiknek nyújtott hitelek és a kiegészítő információk dokumentálása
------+129. A 2013/36/EU irányelv 88. cikkének (1) bekezdése alkalmazásában az intézményeknek megfelelően …
------+130. Az intézményeknek biztosítaniuk kell, hogy a vezető testület tagjainak és a kapcsolt feleiknek …
------+131. A 200 000 EUR - t meghaladó összegű, a vezető testület tagjainak vagy a kapcsolt feleiknek …
---+13 Belső figyelmeztetési eljárások
------+132. Az intézményeknek megfelelő belső figyelmeztetési politikákat és eljárásokat kell bevezetniük …
------+133. Az összeférhetetlenség elkerülése érdekében a munkatársak számára lehetővé kell tenni, hogy a …
------+134. A figyelmeztetési eljárásokat egy adott intézményen belül minden munkatárs számára elérhetővé …
------+135. A munkatársak által a figyelmeztetési eljárások révén nyújtott információkat adott esetben a …
------+136. Az intézményeknek biztosítaniuk kell, hogy a jogsértést bejelentő személyt bármely negatív …
------+137. Az intézményeknek továbbá meg kell védeniük a bejelentés tárgyát képező személyeket az …
------+138. A belső figyelmeztetési folyamatokat különösen: a. dokumentálni kell (pl. személyzeti …
---+14 Jogsértések bejelentése az illetékes hatóságok részére
------+139. Az illetékes hatóságoknak hatékony és megbízható mechanizmusokat kell létrehozniuk annak …
------+140. A jogsértéseknek az illetékes hatóságok mechanizmusai révén történő bejelentésére irányuló …
---+V. cím – Belsőkontroll - keretrendszer és - mechanizmusok
---+15 Belső kontrollrendszer
------+141. Az intézményeknek olyan kultúrát kell kialakítaniuk és fenntartaniuk, amely ösztönzi az …
------+142. Az érintett intézmény belsőkontroll - keretrendszerét egyéni alapon a saját üzleti …
------+143. Az intézményeknek megfelelő folyamatokat és eljárásokat kell bevezetniük, amelyek biztosítják …
------+144. A belsőkontroll - keretrendszernek a teljes szervezetre ki kell terjednie, a vezető testület …
------+145. Az intézmények belsőkontroll - keretrendszerének a következőket kell biztosítania: a. …
---+16 Belsőkontroll - keretrendszer megvalósítása
------+146. A vezető testület felel a belsőkontroll - keretrendszer, az eljárások és mechanizmusok …
------+147. Az intézménynek világos, átlátható és dokumentált döntéshozatali folyamattal, valamint a …
------+148. Az intézményeknek e politikákat, mechanizmusokat és eljárásokat kommunikálniuk kell az összes …
------+149. A belsőkontroll - keretrendszer megvalósításakor az intézményeknek a feladatokat egyértelműen …
------+150. A belsőkontroll - részlegeknek ellenőrizniük kell, hogy a belsőkontroll - keretrendszerben …
------+151. A megállapított fontosabb hiányosságokról a belsőkontroll - részlegeknek rendszeresen írásos …
---+17 Kockázatkezelési keretrendszer
------+152. Az átfogó belsőkontroll - keretrendszer részeként az intézményeknek holisztikus és az egész …
------+153. Az intézmény kockázatkezelési keretrendszerének tartalmaznia kell olyan politikákat …
------+154. Az intézmény kockázatkezelési keretrendszere a stratégiái végrehajtásával kapcsolatban konkrét …
------+155. A kockázatkezelési keretrendszert független, pl. a belső ellenőrzési feladatkör által végzett …
------+156. A kockázatok azonosítása és mérése vagy értékelése során az intézménynek megfelelő módszereket …
------+157. Az intézményeknek figyelembe kell venniük, hogy a mennyiségi értékelési módszerek, például a …
------+158. A végső kockázatértékelési felelősség kizárólag az intézményt terheli, amelynek ez alapján …
------+159. Az intézményeknek tisztában kell lenniük a modellek és metrikák korlátaival, és nem csupán …
------+160. Az intézmények saját értékeléseiken felül külső kockázatértékelést is alkalmazhatnak (a külső …
------+161. Rendszeres és átlátható jelentéstételi mechanizmusokat kell kialakítani, hogy a vezető …
------+162. A kockázatokkal és a kockázatkezelési stratégiával kapcsolatos hatékony kommunikáció és …
---+18 Új termékek és jelentős változások
------+163. Az intézménynek az új termékek jóváhagyására vonatkozó, jól dokumentált, a vezető testület …
------+164. A lényeges változások vagy rendkívüli ügyletek közé tartozhatnak a fúziók és felvásárlások …
------+165. Az intézménynek különleges eljárásokkal kell rendelkeznie az ezen politikáknak való megfelelés …
------+166. Az intézmény NPAP - jának minden olyan szempontra ki kell terjednie, amelyet új piacokra …
------+167. Az NPAP - nak meg kell határoznia azokat a fontosabb kérdéseket, amelyeket a döntések …
------+168. A kockázatkezelési részleget és a megfelelési részleget be kell vonni az új termékeknek vagy a …
---+19 Belsőkontroll - részlegek
------+169. A belsőkontroll - részlegek a kockázatkezelési részleget (lásd a 20. szakaszt), a megfelelési …
------+170. A belsőkontroll - részlegek operatív feladatait ki lehet szervezni – figyelembe véve az I. cím …
------+171. A 2015/849/EU irányelvet végrehajtó nemzeti jogszabályok sérelme nélkül az intézményeknek egy …
---+19.1 A belsőkontrol l- részlegek vezetői
------+172. A belsőkontroll - részlegek vezetőit a hierarchia megfelelő szintjéről kell kiválasztani, ami …
------+173. Szükség esetén a belsőkontroll - részlegek vezetőinek kapcsolatban kell állniuk a felügyeleti …
------+174. Az intézményeknek dokumentált folyamatokat kell bevezetniük a belsőkontroll - részleg …
---+19.2 A belsőkontroll - részlegek függetlensége
------+175. A belsőkontroll - részlegek akkor tekinthetők függetlennek, ha teljesülnek az alábbi …
---+19.3 A belsőkontroll - részlegek összevonása
------+176. Figyelembe véve az I. cím alatt meghatározott arányossági kritériumokat, a kockázatkezelési és …
---+19.4 A belsőkontroll - részlegek erőforrásai
------+177. A belsőkontroll - részlegeknek elegendő erőforrást kell biztosítani. Megfelelő számú képzett …
------+178. A belsőkontroll - részlegeknek megfelelő informatikai rendszerrel és támogatással kell …
---+20 Kockázatkezelési részleg
------+179. Az intézményeknek a teljes intézményre kiterjedő kockázatkezelési részleget (RMF) kell …
------+180. A kockázatkezelési részleg szükség esetén közvetlenül hozzáfér a felügyeleti feladatokat …
------+181. A kockázatkezelési részlegnek valamennyi üzletághoz és egyéb belső szervezeti egységhez …
------+182. A kockázatkezelési részleg személyzetének kellő tudással, ismeretekkel és tapasztalattal kell …
------+183. A kockázatkezelési részlegnek függetlennek kell lennie azoktól az üzletágaktól és szervezeti …
------+184. A kockázatkezelési részlegnek az intézmény egyik központi szervezeti funkciójának kell lennie …
------+185. A jelentős intézmények azt is megfontolhatják, hogy minden lényeges üzletágra külön …
------+186. A kockázatkezelési részlegnek releváns független tájékoztatást, elemzéseket és szakértői …
---+20.1 A kockázatkezelési részleg szerepe a kockázatkezelési stratégiában és döntésekben
------+187. A kockázatkezelési részlegnek aktív szerepet kell vállalnia az intézmény kockázatkezelési …
------+188. A kockázatkezelési részleg döntéshozatali folyamatokba történő bevonása biztosítja, hogy a …
---+20.2 A kockázatkezelési részleg szerepe a lényeges változásokban
------+189. A 18. szakasszal összhangban a lényeges változásokkal vagy rendkívüli ügyletekkel kapcsolatos …
------+190. A kockázatkezelési részlegnek értékelnie kell, hogy a megállapított kockázatok hogyan …
---+20.3 A kockázatkezelési részlegnek a kockázatok megállapítása, mérése, értékelése, kezelése, csökkentése, nyomon követése és bejelentése terén játszott szerepe
------+191. A kockázatkezelési részlegnek biztosítania kell, hogy egy megfelelő kockázatkezelési keret …
------+192. A kockázatkezelési részlegnek biztosítania kell, hogy az azonosítás és az értékelés nem …
------+193. A kockázatkezelési részlegnek biztosítania kell, hogy a kapcsolt felekkel bonyolított …
------+194. A kockázatkezelési részlegnek biztosítania kell, hogy az üzletágak az összes azonosított …
------+195. A kockázatkezelési részlegnek rendszeresen nyomon kell követnie az intézmény aktuális …
------+196. A kockázatkezelési részleg elemzi a trendeket, és felismeri az új vagy újonnan felmerülő …
------+197. A kockázatkezelési részlegnek értékelnie kell a kockázatok csökkentésének lehetséges módjait. …
---+20.4 A kockázatkezelési részleg szerepe a nem jóváhagyott kitettségek esetében
------+198. A kockázatkezelési részlegnek függetlenül kell értékelnie a kockázatvállalási hajlandóság vagy …
------+199. A kockázatkezelési részleg kiemelt szerepet játszik annak biztosításában, hogy az ajánlásával …
---+20.5 A kockázatkezelési részleg vezetője
------+200. A kockázatkezelési részleg vezetője felel azért, hogy a kockázatokról átfogó és érthető …
------+201. A kockázatkezelési részleg vezetője kellő szakértelemmel, függetlenséggel és kellően magas …
------+202. A kockázatkezelési részleg vezetője képes kifogással élni az intézmény vezetősége és vezető …
------+203. Az intézményeknek megerősített eljárásokat kell kialakítaniuk azon döntések jóváhagyására …
---+21 Megfelelési funkció
------+204. Az intézményeknek állandó és hatékony megfelelési részleget kell kialakítanunk, amely kezeli a …
------+205. Ha az I. cím alatt meghatározott arányossági elvet figyelembe véve aránytalan lenne olyan …
------+206. A megfelelési részleg – a megfelelési részleg vezetőjét is beleértve – független az általa …
------+207. A megfelelési részleg munkatársainak kellő tudással, ismeretekkel és tapasztalattal kell …
------+208. A felügyeleti feladatot ellátó vezető testületnek kell felügyelnie a jól dokumentált …
------+209. A megfelelési részleg tanácsot ad a vezető testület számára az alkalmazandó jogszabályoknak …
------+210. A megfelelési részleg biztosítja, hogy a megfelelés nyomon követését strukturált és jól …
------+211. Ezen iránymutatás 18. szakaszával összhangban a megfelelési részleg a kockázatkezelési …
------+212. Az intézményeknek megfelelő intézkedéseket kell hozniuk az olyan belső vagy külső magatartás …
------+213. Az intézményeknek gondoskodniuk kell arról, hogy leányvállalataik és fióktelepeik lépéseket …
---+22 Belső ellenőrzési részleg
------+214. Az I. cím alatt meghatározott arányossági kritériumokat figyelembe véve az intézmények …
------+215. A belső ellenőrzési részlegnek függetlennek kell lennie az auditált tevékenységektől. Ezért a …
------+216. Kockázat - alapú megközelítés alapján a belső ellenőrzési részleg függetlenül felülvizsgálja …
------+217. A belső ellenőrzési részleg nem vehet részt az egyedi belsőkontroll - politikák, - …
------+218. A belső ellenőrzési részlegnek értékelnie kell, hogy az intézmény 15. szakasz szerinti …
------+219. A belső ellenőrzési részlegnek különösen az intézmény módszereinek és technikáinak …
------+220. A belső ellenőrzési részlegnek korlátlan, az egész intézményre kiterjedő hozzáféréssel kell …
------+221. A belső ellenőrzési részlegnek be kell tartania a nemzeti és nemzetközi szakmai előírásokat. …
------+222. A belső ellenőrzési munkát a kockázatalapú megközelítés szerinti ellenőrzési tervvel és …
------+223. A belső ellenőrzési tervet évente legalább egyszer, az éves belső ellenőrzési kontrollcélok …
------+224. Az összes ellenőrzési ajánlást a vezetőség megfelelő szintje által végzett hivatalos nyomon …
---+VI. cím – Üzletmenetfolytonosság - menedzsment
------+225. Az intézményeknek megalapozott üzletmenet - folytonossági és - helyreállítási terveket kell …
------+226. Az intézmények külön független üzletmenet - folytonossági részleget is létrehozhatnak, pl. a …
------+227. Az intézmények üzleti tevékenysége számos kritikusan fontos erőforrásra támaszkodik (pl. …
------+228. A megbízható üzletmenetfolytonosság - kezelési terv kidolgozásához az intézménynek gondosan …
------+229. A fent említett elemzés alapján az intézménynek a következőket kell bevezetnie: a. …
------+230. A vészhelyzeti, üzletmenet - folytonossági és helyreállítási terveket dokumentálni kell, és …
---+VII. cím – Átláthatóság
------+231. A stratégiákat, politikákat és eljárásokat az intézményen belül az összes érintett …
------+232. Ennek megfelelően a vezető testületnek egyértelmű és következetes módon kell tájékoztatnia és …
------+233. Amennyiben a 2013/34/EU irányelv 106. cikkének (2) bekezdése értelmében az illetékes hatóságok …
------+234. A nyilvánosságra hozott információknak legalább a következőkre kell kiterjedniük: a. az …

4. Iránymutatások

4. Iránymutatások

1. Áttekintés

,
I. cím – Arányosság

I. cím – Arányosság
II. cím – A vezető testület és a bizottságok szerepe és összetétele

II. cím – A vezető testület és a bizottságok szerepe és összetétele
1 A vezető testület szerepe és felelősségi körei

1 A vezető testület szerepe és felelősségi körei
2 A vezető testület irányítási feladatai

2 A vezető testület irányítási feladatai
3 A vezető testület felügyeleti feladatai

3 A vezető testület felügyeleti feladatai
4 A vezető testület elnökének szerepe

4 A vezető testület elnökének szerepe
5 A felügyeleti feladatot ellátó vezető testület bizottságai

5 A felügyeleti feladatot ellátó vezető testület bizottságai
5.1 A bizottságok felállítása

5.1 A bizottságok felállítása
5.2 A bizottságok összetétele

5.2 A bizottságok összetétele
5.3 A bizottságok eljárásai

5.3 A bizottságok eljárásai
5.4 A kockázatkezelési bizottság szerepe

5.4 A kockázatkezelési bizottság szerepe
5.5 Az auditbizottság szerepe

5.5 Az auditbizottság szerepe
5.6 Összevont bizottságok

5.6 Összevont bizottságok
III. cím – Irányítási keret

III. cím – Irányítási keret
6 Szervezeti keret és struktúra

6 Szervezeti keret és struktúra
6.1 Szervezeti keret

6.1 Szervezeti keret
6.2 Legyen tisztában az intézmény struktúrájával!

6.2 Legyen tisztában az intézmény struktúrájával!
6.3 Összetett struktúrák és nem szabványos vagy nem átlátható tevékenységek

6.3 Összetett struktúrák és nem szabványos vagy nem átlátható tevékenységek
7 Szervezeti keret a vállalatcsoportok összefüggésében

7 Szervezeti keret a vállalatcsoportok összefüggésében
8 Kiszervezési politika

8 Kiszervezési politika
IV. cím – Kockázatkezelési kultúra és üzleti magatartás

IV. cím – Kockázatkezelési kultúra és üzleti magatartás
9 Kockázatkezelési kultúra

9 Kockázatkezelési kultúra
10 Vállalati értékek és magatartási kódex

10 Vállalati értékek és magatartási kódex
11 Összeférhetetlenségi politika intézményi szinten

11 Összeférhetetlenségi politika intézményi szinten
12 Összeférhetetlenségi politika a munkatársak számára

12 Összeférhetetlenségi politika a munkatársak számára
12.1 Összeférhetetlenségi politika a vezető testület tagjainak és kapcsolt feleiknek nyújtott hitelekkel és a velük kötött egyéb ügyletekkel összefüggésben

12.1 Összeférhetetlenségi politika a vezető testület tagjainak és kapcsolt feleiknek nyújtott hitelekkel és a velük kötött egyéb ügyletekkel összefüggésben
12.2 A vezető testület tagjainak és kapcsolt feleiknek nyújtott hitelek és a kiegészítő információk dokumentálása

12.2 A vezető testület tagjainak és kapcsolt feleiknek nyújtott hitelek és a kiegészítő információk dokumentálása
13 Belső figyelmeztetési eljárások

13 Belső figyelmeztetési eljárások
14 Jogsértések bejelentése az illetékes hatóságok részére

14 Jogsértések bejelentése az illetékes hatóságok részére
V. cím – Belsőkontroll - keretrendszer és - mechanizmusok

V. cím – Belsőkontroll - keretrendszer és - mechanizmusok
15 Belső kontrollrendszer

15 Belső kontrollrendszer
16 Belsőkontroll - keretrendszer megvalósítása

16 Belsőkontroll - keretrendszer megvalósítása
17 Kockázatkezelési keretrendszer

17 Kockázatkezelési keretrendszer
18 Új termékek és jelentős változások

18 Új termékek és jelentős változások
19 Belsőkontroll - részlegek

19 Belsőkontroll - részlegek
19.1 A belsőkontrol l- részlegek vezetői

19.1 A belsőkontrol l- részlegek vezetői
19.2 A belsőkontroll - részlegek függetlensége

19.2 A belsőkontroll - részlegek függetlensége
19.3 A belsőkontroll - részlegek összevonása

19.3 A belsőkontroll - részlegek összevonása
19.4 A belsőkontroll - részlegek erőforrásai

19.4 A belsőkontroll - részlegek erőforrásai
20 Kockázatkezelési részleg

20 Kockázatkezelési részleg
20.1 A kockázatkezelési részleg szerepe a kockázatkezelési stratégiában és döntésekben

20.1 A kockázatkezelési részleg szerepe a kockázatkezelési stratégiában és döntésekben
20.2 A kockázatkezelési részleg szerepe a lényeges változásokban

20.2 A kockázatkezelési részleg szerepe a lényeges változásokban
20.3 A kockázatkezelési részlegnek a kockázatok megállapítása, mérése, értékelése, kezelése, csökkentése, nyomon követése és bejelentése terén játszott szerepe

20.3 A kockázatkezelési részlegnek a kockázatok megállapítása, mérése, értékelése, kezelése, csökkentése, nyomon követése és bejelentése terén játszott szerepe
20.4 A kockázatkezelési részleg szerepe a nem jóváhagyott kitettségek esetében

20.4 A kockázatkezelési részleg szerepe a nem jóváhagyott kitettségek esetében
20.5 A kockázatkezelési részleg vezetője

20.5 A kockázatkezelési részleg vezetője
21 Megfelelési funkció

21 Megfelelési funkció
22 Belső ellenőrzési részleg

22 Belső ellenőrzési részleg
VI. cím – Üzletmenetfolytonosság - menedzsment

VI. cím – Üzletmenetfolytonosság - menedzsment
VII. cím – Átláthatóság

VII. cím – Átláthatóság

1.1 Hivatkozások

1.2 Azonosított követelmények

1.3 Kapcsolódó szabványok

2. Azonosított követelmények

Követelmények

3. Kapcsolódó szabványok

Szabványok
  • EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/