22. L’autorità competente dovrebbe valutare se la violazione sia stata originata da cause che …

L’autorità competente dovrebbe valutare se la violazione sia stata originata da cause che esulano dal controllo dell’ente. Tale possibilità potrebbe essere quanto meno presunta nei seguenti casi:

• a. qualora si verifichi un calo inatteso e sostanziale dei fondi propri dell’ente causato, tra l’altro, dall’impatto di eventi di rischio operativo rilevanti, quali frodi esterne, disastri naturali o pandemie, non collegati a carenze nei meccanismi di controllo interno dell’ente;
• b. qualora un’esposizione (totalmente o parzialmente) esentata cessi di soddisfare i requisiti per tale esenzione a seguito di una decisione presa da terzi che l’ente non avrebbe potuto prevedere o impedire;
• c. qualora sia emanata una sentenza o un provvedimento amministrativo che comporta una diversa interpretazione del quadro normativo applicabile in materia di grandi esposizioni e l’ente non abbia avuto il tempo necessario ad applicarla in maniera tale da prevenire una violazione dei limiti di cui all’articolo 395, paragrafo 1, del regolamento (UE) n. 575/2013;
• d. qualora si verifichino una fusione di controparti/clienti o acquisizioni tra controparti/clienti e solo quando l’ente non era a conoscenza della fusione o dell’acquisizione o non avrebbe comunque potuto prevederle per prevenire una violazione.

(² ) Orientamenti dell’ABE sulla governance interna, EBA/GL/2021/05.

1. Panoramica

1.1 Riferimenti

• Articolo 395 1.

1.2 Requisiti identificati

1.3 Standard correlati

2. Requisiti identificati

3. Standard correlati

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.