210. Qualora vengano utilizzati approcci discrezionali, le imprese di investimento dovrebbero …

Qualora vengano utilizzati approcci discrezionali, le imprese di investimento dovrebbero garantire un livello sufficiente di trasparenza e obiettività nel caso in cui vengano espresse valutazioni discrezionali:

• a. definendo una chiara politica scritta che illustri i parametri e le considerazioni fondamentali su cui si baserà la valutazione;
• b. fornendo una documentazione chiara e completa della decisione finale in merito alla quantificazione dei rischi e dei risultati o alle correzioni applicate per i rischi;
• c. coinvolgendo le funzioni di controllo pertinenti;
• d. considerando gli incentivi personali del personale che effettua la valutazione ed eventuali conflitti di interesse;
• e. attuando controlli e contrappesi appropriati, per esempio effettuando dette correzioni nell’ambito di un gruppo che coinvolga il personale delle unità operative, delle funzioni aziendali e di controllo, ecc.;
• f. approvando la valutazione effettuata da una funzione di controllo o ad un livello gerarchico adeguato al di sopra della funzione che effettua la valutazione, per esempio nell’ambito dell’organo di gestione nella sua funzione di gestione o di supervisione strategica o nell’ambito del comitato per le remunerazioni.

1. Panoramica

1.1 Riferimenti

1.2 Requisiti identificati

1.3 Standard correlati

2. Requisiti identificati

3. Standard correlati

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.