210. W przypadku stosowania metod subiektywnych firmy inwestycyjne powinny zapewnić dostateczny …

W przypadku stosowania metod subiektywnych firmy inwestycyjne powinny zapewnić dostateczny poziom przejrzystości i obiektywizmu dokonywanego osądu poprzez:

• a) ustanowienie jasnych pisemnych zasad określających parametry i najważniejsze względy, na których oparty będzie osąd;
• b) przedstawienie wyraźnej i pełnej dokumentacji ostatecznej decyzji dotyczącej pomiaru ryzyka i wyników lub zastosowanych korekt o ryzyko;
• c) zaangażowanie osób pełniących właściwe funkcje kontrolne;
• d) uwzględnienie osobistej motywacji pracowników dokonujących osądu oraz ewentualnych konfliktów interesów;
• e) wdrożenie odpowiednich mechanizmów kontroli, np. dokonywanie korekt przez zespół składający się z pracowników jednostek organizacyjnych, komórek ogólnokorporacyjnych i osób pełniących funkcje kontrolne itp.;
• f) zatwierdzanie oceny dokonanej przez funkcję kontrolną lub na szczeblu znajdującym się wyżej niż osoba/komórka dokonująca oceny, np. na szczeblu organu zarządzającego w ramach jego funkcji zarządczej lub nadzorczej bądź komitetu ds. wynagrodzeń.

1. Przegląd

1.1 Odwołania

1.2 Zidentyfikowane wymagania

1.3 Powiązane normy

2. Zidentyfikowane wymagania

3. Powiązane normy

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.