210. Wanneer een op inschatting gebaseerde aanpak wordt gebruikt, dienen beleggingsondernemingen …

Wanneer een op inschatting gebaseerde aanpak wordt gebruikt, dienen beleggingsondernemingen zorg te dragen voor voldoende transparantie en objectiviteit bij de inschattingen. Daartoe dienen zij:

• a. een duidelijk schriftelijk vastgelegd beleid vaststellen waarin de parameters en de belangrijkste afwegingen worden beschreven waarop de inschatting gebaseerd dient te zijn; EBA Public
• b. een duidelijke en volledige documentatie te verstrekken over het uiteindelijke besluit betreffende de risico- en prestatiemeting of de toegepaste risicoaanpassingen;
• c. relevante controlefuncties bij de procedure te betrekken;
• d. rekening te houden met de persoonlijke prikkels van de personeelsleden die de inschatting maken en met eventuele belangenconflicten;
• e. voor passende controles en waarborgen te zorgen, bijvoorbeeld door aanpassingen vast te stellen in een panel met daarin personeelsleden uit bedrijfseenheden, bedrijfs- en controlefuncties enz.;
• f. de beoordeling goed te keuren die is uitgevoerd door een controlefunctie of op een passend hiërarchisch niveau boven de functie die de beoordeling uitvoert, bv. op het niveau van het leidinggevend orgaan in zijn bestuurs- of toezichthoudende functie of op het niveau van de beloningscommissie.

1. Overzicht

1.1 Referenties

1.2 Geïdentificeerde eisen

1.3 Gerelateerde standaarden

2. Geïdentificeerde eisen

3. Gerelateerde standaarden

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.