36. pants Tādu tehnisko elementu novērtējums, kuri jāiekļauj portfeļa vērtības faktiskajās un hipotētiskajās izmaiņās attiecībā uz atpakaļejošās pārbaudes prasībām

i)

izmaiņas, kas saistītas ar elementiem, kuri svītroti no dienas beigu vērtības, lai iegūtu faktiskās un hipotētiskās izmaiņas saskaņā ar Deleģētās regulas (ES) 2022/2059 1.–4. pantu, tostarp izmaiņas, kas attiecas uz tekošās dienas tirdzniecības darbībām;

ii)

izmaiņas, kas saistītas ar korekcijām, kuras ir iekļautas dienas beigu vērtībā, bet kuras nav iekļautas faktisko un hipotētisko izmaiņu aprēķinā saskaņā ar Deleģētās regulas (ES) 2022/2059 1.–4. pantu;

iii)

izmaiņas, kas saistītas ar korekcijām, kuras iekļautas dienas beigu vērtībā un faktisko un hipotētisko izmaiņu aprēķinā saskaņā ar Deleģētās regulas (ES) 2022/2059 1.–4. pantu;

iv)

izmaiņas, kas saistītas ar korekcijām, kuras izriet no neatkarīgās cenu pārbaudes procesa, kas minēts Deleģētās regulas (ES) 2022/2059 1. panta 1. punktā un 2. panta 1. punktā;

i)

izmantojot šā panta 1. punkta b) un c) apakšpunktā minētos pārskatus un Deleģētās regulas (ES) 2022/2059 5. panta a) punktā minēto izklāstu par atšķirībām:

ii)

izmantojot šā panta 1. punkta b) un c) apakšpunktā minētos pārskatus, pārliecinās, vai neatkarīgās cenu pārbaudes rezultātā veiktās korekcijas ir iekļautas faktiskajās tirdzniecības nodaļas portfeļa vērtības izmaiņās, kā noteikts Deleģētās regulas (ES) 2022/2059 1. panta 1. punktā;

iii)

pārliecinās, vai laikposms, kas minēts Deleģētās regulas (ES) 2022/2059 1. panta 2. punktā, ir atspoguļots faktisko izmaiņu aprēķinā un vai šis pagājušais laiks ir atspoguļots tādā pašā veidā, kā aprēķinot dienas beigu portfeļa vērtības, kas iegūtas dienas beigu vērtēšanas procesā;

iv)

izvērtē, kā iestāde novērtē, vai korekcija ir saistīta ar tirgus risku, kā minēts Deleģētās regulas (ES) 2022/2059 1. panta 3. punktā, un, izmantojot šā panta 1. punkta b) un c) apakšpunktā minētos pārskatus, pārliecinās, vai korekcijas, kas nav saistītas ar tirgus risku, ir izslēgtas no faktisko izmaiņu aprēķina;

v)

salīdzinot šā panta 1. punkta b) un c) apakšpunktā minētos pārskatus dažādos datumos, pārliecinās, vai iestāde atspoguļo korekciju vērtību izmaiņas tikai tajos datumos, kuros korekcija ir aprēķināta, kā noteikts Deleģētās regulas (ES) 2022/2059 1. panta 4. punktā;

vi)

pārliecinās, vai to pozīciju tvērums, kurām aprēķina korekciju, ietver tikai pozīcijas, kas piesaistītas tirdzniecības nodaļai, kā noteikts Deleģētās regulas (ES) 2022/2059 1. panta 4. punktā;

vii)

pārliecinās, vai korekcijas, kuras var izslēgt no faktiskajām izmaiņām saskaņā ar Deleģētās regulas (ES) 2022/2059 1. panta 5. punktu, nav nesaderīgas;

viii)

pārliecinās, vai Deleģētās regulas (ES) 2022/2059 5. panta c) punktā minētā informācija atbilst pierādījumiem, kas izriet no šā panta 1. punkta b) un c) apakšpunktā minētajiem pārskatiem;

i)

izmantojot šā panta 1. punkta b) un c) apakšpunktā minētos pārskatus un Deleģētās regulas (ES) 2022/2059 5. panta a) punktā minēto izklāstu par atšķirībām:

ii)

izmantojot šā panta 1. punkta b) un c) apakšpunktā minētos pārskatus, pārliecinās, vai neatkarīgās cenu pārbaudes rezultātā veiktās korekcijas ir iekļautas faktiskajās portfeļa vērtības izmaiņās, kā noteikts Deleģētās regulas (ES) 2022/2059 2. panta 1. punktā;

iii)

pārliecinās, vai laikposms, kas minēts Deleģētās regulas (ES) 2022/2059 2. panta 2. punktā, ir atspoguļots faktisko izmaiņu aprēķinā un vai šis pagājušais laiks ir atspoguļots tādā pašā veidā, kā aprēķinot dienas beigu portfeļa vērtības, kas iegūtas dienas beigu vērtēšanas procesā;

iv)

izvērtē, kā iestāde novērtē, vai korekcija ir saistīta ar tirgus risku, kā minēts Deleģētās regulas (ES) 2022/2059 2. panta 3. punktā, un, izmantojot šā panta 1. punkta b) un c) apakšpunktā minētos pārskatus, pārliecinās, vai korekcijas, kas nav saistītas ar tirgus risku, ir izslēgtas no faktisko izmaiņu aprēķina;

v)

pārliecinās, vai, kā noteikts Deleģētās regulas (ES) 2022/2059 2. panta 4. punktā, to pozīciju tvērumu, kurām aprēķina korekciju, veido vai nu:

vi)

salīdzinot šā panta 1. punkta b) un c) apakšpunktā minētos pārskatus dažādos datumos, pārliecinās, vai iestāde atspoguļo korekciju vērtību izmaiņas tikai tajos datumos, kuros korekcija ir aprēķināta, kā noteikts Deleģētās regulas (ES) 2022/2059 2. panta 5. punktā;

vii)

pārliecinās, vai Deleģētās regulas (ES) 2022/2059 5. panta c) punktā minētā informācija atbilst pierādījumiem, kas izriet no šā panta 1. punkta b) un c) apakšpunktā minētajiem pārskatiem;

i)

izmantojot šā panta 1. punkta b) un c) apakšpunktā minētos pārskatus, identificē elementus, kas atšķiras starp dienas beigu vērtēšanas procesā iegūto portfeļa vērtību izmaiņām un hipotētiskajām izmaiņām, un pārliecinās, vai minētie elementi aprobežojas ar:

ii)

pārliecinās, vai ietekme, kas radusies laika gaitā, ir atspoguļota hipotētiskajās izmaiņās atbilstīgi procedūrai, ko iestāde piemēro šādai ietekmei, aprēķinot sagaidāmā iztrūkuma riska mēru, kā minēts Regulas (ES) Nr. 575/2013 325.bb pantā, un aprēķinot minētās regulas 325.bk pantā minēto spriedzes scenārija riska mēru, kā noteikts Deleģētās regulas (ES) 2022/2059 3. panta 2. punktā;

iii)

izvērtē, kā iestāde novērtē, vai korekcija ir saistīta ar tirgus risku, kā minēts Deleģētās regulas (ES) 2022/2059 3. panta 3. punktā, un, izmantojot šā panta 1. punkta b) un c) apakšpunktā minētos pārskatus, pārliecinās, vai minētās korekcijas, kas nav saistītas ar tirgus risku, ir izslēgtas no hipotētisko izmaiņu aprēķina;

iv)

izmantojot šā panta 1. punkta b) un c) apakšpunktā minētos pārskatus, pārliecinās, ka hipotētiskajās izmaiņās ir iekļautas tikai tās korekcijas, ko aprēķina katru dienu un kas ir iekļautas iestādes riska mērīšanas modelī, kā noteikts Deleģētās regulas (ES) 2022/2059 3. panta 3. punktā;

v)

pārliecinās, vai to pozīciju tvērums, kurām aprēķina korekciju, ietver tikai tās pozīcijas, kas piesaistītas attiecīgajai tirdzniecības nodaļai, kā noteikts Deleģētās regulas (ES) 2022/2059 3. panta 4. punktā;

vi)

pārliecinās, vai korekcijas, kuras ir izslēgtas no hipotētiskajām izmaiņām saskaņā ar Deleģētās regulas (ES) 2022/2059 3. panta 5. punktu, nav nesaderīgas;

vii)

izmantojot Deleģētās regulas (ES) 2022/2059 5. panta c) punkta viii) apakšpunktā minēto izklāstu, pārliecinās, vai metodika, ko iestāde izmanto, lai aprēķinātu korekcijas vērtības izmaiņas, pieņemot, ka pozīcijas nav mainītas, kā minēts Regulas (ES) Nr. 575/2013 325.bf panta 4. punkta a) apakšpunktā, ir piemērota;

viii)

pārliecinās, vai Deleģētās regulas (ES) 2022/2059 5. panta c) punktā minētā informācija atbilst pierādījumiem, kas izriet no šā panta 1. punkta b) un c) apakšpunktā minētajiem pārskatiem;

i)

izmantojot šā panta 1. punkta b) un c) apakšpunktā minētos pārskatus:

ii)

pārliecinās, vai ietekme, kas radusies laika gaitā, ir atspoguļota hipotētiskajās izmaiņās atbilstīgi procedūrai, ko iestāde piemēro šādai ietekmei, aprēķinot sagaidāmā iztrūkuma riska mēru, kā minēts Regulas (ES) Nr. 575/2013 325.bb pantā, un aprēķinot minētās regulas 325.bk pantā minēto spriedzes scenārija riska mēru, kā noteikts Deleģētās regulas (ES) 2022/2059 4. panta 2. punktā;

iii)

izvērtē, kā iestāde novērtē, vai korekcija ir saistīta ar tirgus risku, kā minēts Deleģētās regulas (ES) 2022/2059 3. panta 3. punktā, un, izmantojot šā panta 1. punkta b) un c) apakšpunktā minētos pārskatus, pārliecinās, vai minētās korekcijas, kas nav saistītas ar tirgus risku, ir izslēgtas no hipotētisko izmaiņu aprēķina;

iv)

izmantojot šā panta 1. punkta b) un c) apakšpunktā minētos pārskatus, pārliecinās, ka hipotētiskajās izmaiņās ir iekļautas tikai tās korekcijas, ko aprēķina katru dienu un kas ir iekļautas iestādes riska mērīšanas modelī, kā noteikts Deleģētās regulas (ES) 2022/2059 4. panta 3. punktā;

v)

pārliecinās, vai, kā noteikts Deleģētās regulas (ES) 2022/2059 4. panta 4. punktā, to pozīciju tvērumu, kurām aprēķina korekciju, veido vai nu:

vi)

izmantojot Deleģētās regulas (ES) 2022/2059 5. panta c) punkta viii) apakšpunktā minēto izklāstu, pārliecinās, vai ir piemērota metodika, ko iestāde izmanto, lai aprēķinātu korekcijas vērtības izmaiņas, pieņemot, ka pozīcijas nav mainītas, kā minēts Regulas (ES) Nr. 575/2013 325.bf panta 4. punkta a) apakšpunktā;

vii)

pārliecinās, vai Deleģētās regulas (ES) 2022/2059 5. panta c) punktā minētā informācija atbilst pierādījumiem, kas izriet no šā panta 1. punkta b) un c) apakšpunktā minētajiem pārskatiem;

i)

pārliecinās, vai process pozīcijas attiecināšanai tikai uz vienu tirdzniecības nodaļu ir noturīgs;

ii)

pārliecinās, vai 1. punkta d) apakšpunktā minētie labošanas procesi ir noturīgi un vai tie tiek ievēroti praksē ikreiz, kad rodas neparedzēti gadījumi, izņēmumi, kļūdas un cenu noteikšanas nepilnības;

iii)

pārliecinās, kā nelikvīdas pozīcijas tiek aplūkotas dienas beigu vērtēšanas procesā un neatkarīgajā cenu pārbaudes procesā.