+36 straipsnis Techninių elementų, kurie turi būti įtraukti į faktinius ir numatomus portfelio vertės pokyčius grįžtamojo patikrinimo reikalavimų atžvilgiu, vertinimas
---+36 straipsnis 1
---+36 straipsnis 2
---+36 straipsnis 3

36 straipsnis Techninių elementų, kurie turi būti įtraukti į faktinius ir numatomus portfelio vertės pokyčius grįžtamojo patikrinimo reikalavimų atžvilgiu, vertinimas

1. Apžvalga

,
36 straipsnis 1

1.   Tikrindamos, ar įstaiga laikosi Reglamento (ES) Nr. 575/2013 325bi straipsnio 1 dalies e punkte nustatytų reikalavimų, susijusių su techniniais elementais, kurie turi būti įtraukti į faktinius ir numatomus portfelio vertės pokyčius, kompetentingos institucijos patikrina, ar tame punkte nurodyta vidaus politika:

a)

apibūdina visus Deleguotojo reglamento (ES) 2022/2059 5 straipsnyje nurodytus elementus ir, kai taikytina, visus to reglamento 1 straipsnio 5 dalies c punkte nurodytus elementus;

b)

reikalauja parengti periodinę ataskaitą ir, jei įvairūs elementai, prisidedantys prie portfelio vertės pokyčių, yra atskiriami, kasdienius duomenis, įskaitant:

i)

pokyčius, susijusius su elementais, kurie pašalinami iš dienos pabaigos vertės siekiant nustatyti faktinius ir numatomus pokyčius pagal Deleguotojo reglamento (ES) 2022/2059 1–4 straipsnius, įskaitant pokyčius, susijusius su einamosios paros prekybos veikla;

ii)

pokyčius, susijusius su koregavimais, kurie įtraukiami į dienos pabaigos vertę, tačiau kurie nėra įtraukiami į faktinių ir numatomų pokyčių apskaičiavimą pagal Deleguotojo reglamento (ES) 2022/2059 1–4 straipsnius;

iii)

pokyčius, susijusius su koregavimais, kurie įtraukiami į dienos pabaigos vertę ir į faktinių ir numatomų pokyčių apskaičiavimą pagal Deleguotojo reglamento (ES) 2022/2059 1–4 straipsnius;

iv)

pokyčius, susijusius su koregavimais atlikus nepriklausomą kainų patikrą, nurodytą Deleguotojo reglamento (ES) 2022/2059 1 straipsnio 1 dalyje ir 2 straipsnio 1 dalyje;

c)

reikalauja, kad b punkte nurodyta ataskaita būtų parengta tiek kiekvieno prekybos operacijų sąrašo, kuriam taikomi prekybos operacijų sąrašo grįžtamojo patikrinimo reikalavimai pagal Deleguotojo reglamento (ES) 2022/2059 1 ir 3 straipsnius, lygmeniu, tiek portfelio, kuriam taikomi grįžtamojo patikrinimo reikalavimai pagal Deleguotojo reglamento (ES) 2022/2059 2 ir 4 straipsnius, lygmeniu;

d)

apibūdina ištaisymo procesus, vykdytinus apskaičiuojant faktinius ir numatomus pokyčius esant nenumatytiems atvejams, išimtims, klaidoms ir kainodaros nepakankamumo atvejams.
36 straipsnis 2

2.   Vertindamos, ar įstaigos vidaus modelis yra visapusiškai įgyvendinamas, kaip reikalaujama Reglamento (ES) Nr. 575/2013 325bi straipsnio 1 dalyje, dėl reikalavimų, susijusių su techniniais elementais, kurie turi būti įtraukti į faktinius ir numatomus portfelio vertės pokyčius, kompetentingos institucijos:

a)

dėl faktinių prekybos operacijų sąrašo portfelio vertės pokyčių apskaičiavimo, kaip nurodyta Deleguotojo reglamento (ES) 2022/2059 1 straipsnio 1 dalyje:

i)

naudodamos šio straipsnio 1 dalies b ir c punktuose nurodytas ataskaitas ir Deleguotojo reglamento (ES) 2022/2059 5 straipsnio a punkte nurodytų skirtumų metmenis:

1)

nustato elementus, kurie skiriasi nuo dienos pabaigos portfelio vertės pokyčių, nustatytų vykdant dienos pabaigos vertinimo procesą, ir faktinių pokyčių;

2)

patikrina, ar pagal 1 punktą nustatyti elementai apima tik mokesčius ir komisinius, nurodytus Reglamento (ES) Nr. 575/2013 325bf straipsnio 4 dalies b punkte, ir apima tik tuos koregavimus, kurie turi arba gali būti neįtraukti į faktinius pokyčius, kaip nustatyta Deleguotojo reglamento (ES) 2022/2059 1 straipsnio 3 ir 5 dalyse;

ii)

naudodamos šio straipsnio 1 dalies b ir c punktuose nurodytas ataskaitas, patikrina, ar koregavimai atlikus nepriklausomą kainų patikrą yra įtraukti į faktinius prekybos operacijų sąrašo portfelio vertės pokyčius, kaip reikalaujama Deleguotojo reglamento (ES) 2022/2059 1 straipsnio 1 dalyje;

iii)

patikrina, ar apskaičiuojant faktinius pokyčius atsižvelgiama į praėjusį laiką, kaip nurodyta Deleguotojo reglamento (ES) 2022/2059 1 straipsnio 2 dalyje, ir ar į tą praėjusį laiką atsižvelgiama taip pat, kaip atsižvelgiama apskaičiuojant dienos pabaigos portfelio vertes, nustatytas vykdant dienos pabaigos vertinimo procesą;

iv)

įvertina, kaip įstaiga vertina, ar koregavimas yra susijęs su rinkos rizika, kaip nurodyta Deleguotojo reglamento (ES) 2022/2059 1 straipsnio 3 dalyje, ir, naudodamos šio straipsnio 1 dalies b ir c punktuose nurodytas ataskaitas, patikrina, ar su rinkos rizika nesusiję koregavimai yra neįtraukiami apskaičiuojant faktinius pokyčius;

v)

palygindamos šio straipsnio 1 dalies b ir c punktuose nurodytas ataskaitas, pateiktas skirtingomis datomis, patikrina, ar įstaiga atspindi koregavimo verčių pokyčius tik tomis dienomis, kai apskaičiuojamas koregavimas, kaip reikalaujama Deleguotojo reglamento (ES) 2022/2059 1 straipsnio 4 dalyje;

vi)

patikrina, ar į pozicijų, kurių atžvilgiu apskaičiuojamas koregavimas, apimtį įtrauktos tik prekybos operacijų sąrašui priskirtos pozicijos, kaip reikalaujama Deleguotojo reglamento (ES) 2022/2059 1 straipsnio 4 dalyje;

vii)

patikrina, ar koregavimai, kurie gali būti neįtraukti į faktinius pokyčius pagal Deleguotojo reglamento (ES) 2022/2059 1 straipsnio 5 dalį, nesudedami;

viii)

patikrina, ar Deleguotojo reglamento (ES) 2022/2059 5 straipsnio c punkte nurodyta informacija atitinka įrodymus, gautus iš šio straipsnio 1 dalies b ir c punktuose nurodytų ataskaitų;

b)

dėl faktinių portfelio vertės pokyčių apskaičiavimo, kaip nurodyta Deleguotojo reglamento (ES) 2022/2059 2 straipsnyje:

i)

naudodamos šio straipsnio 1 dalies b ir c punktuose nurodytas ataskaitas ir Deleguotojo reglamento (ES) 2022/2059 5 straipsnio a punkte nurodytų skirtumų metmenis:

1)

nustato elementus, kurie skiriasi nuo dienos pabaigos portfelio vertės pokyčių, nustatytų vykdant dienos pabaigos vertinimo procesą, ir faktinių pokyčių;

2)

patikrina, ar 1 punkte nurodyti elementai apima tik mokesčius ir komisinius, nurodytus Reglamento (ES) Nr. 575/2013 325bf straipsnio 4 dalies b punkte, ir apima tik tuos koregavimus, kurie turi arba gali būti neįtraukti į faktinius pokyčius pagal Deleguotojo reglamento (ES) 2022/2059 2 straipsnį;

ii)

naudodamos šio straipsnio 1 dalies b ir c punktuose nurodytas ataskaitas, patikrina, ar koregavimai atlikus nepriklausomą kainų patikrą yra įtraukti į faktinius portfelio vertės pokyčius, kaip reikalaujama Deleguotojo reglamento (ES) 2022/2059 2 straipsnio 1 dalyje;

iii)

patikrina, ar apskaičiuojant faktinius pokyčius atsižvelgiama į praėjusį laiką, nurodytą Deleguotojo reglamento (ES) 2022/2059 2 straipsnio 2 dalyje, ir ar į tą praėjusį laiką atsižvelgiama taip pat, kaip atsižvelgiama apskaičiuojant dienos pabaigos portfelio vertes, nustatytas vykdant dienos pabaigos vertinimo procesą;

iv)

įvertina, kaip įstaiga vertina, ar koregavimas yra susijęs su rinkos rizika, kaip nurodyta Deleguotojo reglamento (ES) 2022/2059 2 straipsnio 3 dalyje, ir, naudodamos šio straipsnio 1 dalies b ir c punktuose nurodytas ataskaitas, patikrina, ar su rinkos rizika nesusiję koregavimai yra neįtraukiami apskaičiuojant faktinius pokyčius;

v)

patikrina, ar, kaip reikalaujama Deleguotojo reglamento (ES) 2022/2059 2 straipsnio 4 dalyje, į pozicijų, kurių atžvilgiu koregavimas apskaičiuojamas, apimtį įtraukiama arba:

1)

pozicijas, priskirtas prekybos operacijų sąrašams, kurių nuosavų lėšų reikalavimus rinkos rizikai padengti įstaiga apskaičiuoja pagal Reglamento (ES) Nr. 575/2013 trečios dalies IV antraštinės dalies 1b skyrių,

2)

arba visas pozicijas, kurioms taikomi nuosavų lėšų reikalavimai rinkos rizikai padengti;

vi)

palygindamos šio straipsnio 1 dalies b ir c punktuose nurodytas ataskaitas, pateiktas skirtingomis datomis, patikrina, ar įstaiga atspindi koregavimo verčių pokyčius tik tomis dienomis, kai koregavimas perskaičiuojamas pagal Deleguotojo reglamento (ES) 2022/2059 2 straipsnio 5 dalį;

vii)

patikrina, ar Deleguotojo reglamento (ES) 2022/2059 5 straipsnio c punkte nurodyta informacija atitinka įrodymus, gautus iš šio straipsnio 1 dalies b ir c punktuose nurodytų ataskaitų;

c)

dėl numatomų prekybos operacijų sąrašo portfelio vertės pokyčių apskaičiavimo, kaip nurodyta Deleguotojo reglamento (ES) 2022/2059 3 straipsnyje:

i)

naudodamos šio straipsnio 1 dalies b ir c punktuose nurodytas ataskaitas, nustato elementus, kurie skiriasi nuo dienos pabaigos portfelio verčių pokyčių, nustatytų vykdant dienos pabaigos vertinimo procesą, ir numatomų pokyčių, ir patikrina, ar tie elementai apsiriboja:

1)

mokesčiais ir komisiniais;

2)

tais elementais, kurie nėra įtraukti dėl prielaidos, kad pozicijos nepakito, kaip nurodyta Reglamento (ES) Nr. 575/2013 325bf straipsnio 4 dalies a punkte;

3)

tais koregavimais, kurie turi arba gali būti neįtraukti į numatomus pokyčius, kaip nustatyta Deleguotojo reglamento (ES) 2022/2059 3 straipsnio 3 ir 5 dalyse;

ii)

patikrina, ar praėjusio laiko poveikis nuosekliai atsispindi numatomuose pokyčiuose pagal tvarką, kurią įstaiga taiko tokiam poveikiui apskaičiuodama tikėtino trūkumo rizikos matą, kaip nurodyta Reglamento (ES) Nr. 575/2013 325bb straipsnyje, ir apskaičiuodama to reglamento 325bk straipsnyje nurodytą testavimo nepalankiausiomis sąlygomis scenarijaus rizikos matą, kaip reikalaujama Deleguotojo reglamento (ES) 2022/2059 3 straipsnio 2 dalyje;

iii)

įvertina, kaip įstaiga vertina, ar koregavimas yra susijęs su rinkos rizika, kaip nurodyta Deleguotojo reglamento (ES) 2022/2059 3 straipsnio 3 dalyje, ir, naudodamos šio straipsnio 1 dalies b ir c punktuose nurodytas ataskaitas, patikrina, ar su rinkos rizika nesusiję koregavimai yra neįtraukiami apskaičiuojant numatomus pokyčius;

iv)

naudodamos šio straipsnio 1 dalies b ir c punktuose nurodytas ataskaitas, patikrina, ar į numatomus pokyčius įtraukiami tik kasdien apskaičiuojami ir į įstaigos rizikos vertinimo modelį įtraukiami koregavimai, kaip reikalaujama Deleguotojo reglamento (ES) 2022/2059 3 straipsnio 3 dalyje;

v)

patikrina, ar į pozicijų, kurių atžvilgiu apskaičiuojamas koregavimas, apimtį įtraukiamos tik prekybos operacijų sąrašui priskirtos pozicijos, kaip reikalaujama Deleguotojo reglamento (ES) 2022/2059 3 straipsnio 4 dalyje;

vi)

patikrina, ar koregavimai, kurie neįtraukti į numatomus pokyčius pagal Deleguotojo reglamento (ES) 2022/2059 3 straipsnio 5 dalį, nesudedami;

vii)

naudodamos Deleguotojo reglamento (ES) 2022/2059 5 straipsnio c punkto viii papunktyje nurodytus metmenis, patikrina, ar metodika, kurią įstaiga naudoja koregavimo vertės pokyčiams apskaičiuoti, darant prielaidą, kad pozicijos nepakito, kaip nurodyta Reglamento (ES) Nr. 575/2013 325bf straipsnio 4 dalies a punkte, yra tinkama;

viii)

patikrina, ar Deleguotojo reglamento (ES) 2022/2059 5 straipsnio c punkte nurodyta informacija atitinka įrodymus, gautus iš šio straipsnio 1 dalies b ir c punktuose nurodytų ataskaitų;

d)

dėl numatomų portfelio vertės pokyčių apskaičiavimo, kaip nurodyta Deleguotojo reglamento (ES) 2022/2059 4 straipsnyje:

i)

naudodamos šio straipsnio 1 dalies b ir c punktuose nurodytas ataskaitas:

1)

nustato elementus, kurie skiriasi nuo dienos pabaigos portfelio vertės pokyčių, nustatytų vykdant dienos pabaigos vertinimo procesą, ir numatomų pokyčių;

2)

patikrina, ar 1 punkte nurodyti elementai apima tik mokesčius ir komisinius, tuos elementus, kurie nėra įtraukti dėl prielaidos, kad pozicijos nepakito, kaip nurodyta Reglamento (ES) Nr. 575/2013 325bf straipsnio 4 dalies a punkte, ir tuos koregavimus, kurie turi arba gali būti neįtraukti į numatomus pokyčius pagal Deleguotojo reglamento (ES) 2022/2059 4 straipsnį;

ii)

patikrina, ar praėjusio laiko poveikis nuosekliai atsispindi numatomuose pokyčiuose pagal tvarką, kurią įstaiga taiko tokiam poveikiui apskaičiuodama tikėtino trūkumo rizikos matą, kaip nurodyta Reglamento (ES) Nr. 575/2013 325bb straipsnyje, ir apskaičiuodama to reglamento 325bk straipsnyje nurodytą testavimo nepalankiausiomis sąlygomis scenarijaus rizikos matą, kaip reikalaujama Deleguotojo reglamento (ES) 2022/2059 4 straipsnio 2 dalyje;

iii)

įvertina, kaip įstaiga vertina, ar koregavimas yra susijęs su rinkos rizika, kaip nurodyta Deleguotojo reglamento (ES) 2022/2059 4 straipsnio 3 dalyje, ir, naudodamos šio straipsnio 1 dalies b ir c punktuose nurodytas ataskaitas, patikrina, ar su rinkos rizika nesusiję koregavimai yra neįtraukiami apskaičiuojant numatomus pokyčius;

iv)

naudodamos šio straipsnio 1 dalies b ir c punktuose nurodytas ataskaitas patikrina, ar į numatomus pokyčius įtraukiami tik kasdien apskaičiuojami ir į įstaigos rizikos vertinimo modelį įtraukiami koregavimai, kaip reikalaujama Deleguotojo reglamento (ES) 2022/2059 4 straipsnio 3 dalyje;

v)

patikrina, ar, kaip reikalaujama Deleguotojo reglamento (ES) 2022/2059 4 straipsnio 4 dalyje, į pozicijų, kurių atžvilgiu koregavimas apskaičiuojamas, apimtį įtraukiama arba:

1)

pozicijas, priskirtas prekybos operacijų sąrašams, kurių nuosavų lėšų reikalavimus rinkos rizikai padengti įstaiga apskaičiuoja pagal Reglamento (ES) Nr. 575/2013 trečios dalies IV antraštinės dalies 1b skyrių;

2)

arba visas pozicijas, kurioms taikomi nuosavų lėšų reikalavimai rinkos rizikai padengti;

vi)

naudodamos Deleguotojo reglamento (ES) 2022/2059 5 straipsnio c punkto viii papunktyje nurodytus metmenis, patikrina, ar metodika, kurią įstaiga naudoja koregavimo vertės pokyčiams apskaičiuoti, darant prielaidą, kad pozicijos nepakito, kaip nurodyta Reglamento (ES) Nr. 575/2013 325bf straipsnio 4 dalies a punkte, yra tinkama;

vii)

patikrina, ar Deleguotojo reglamento (ES) 2022/2059 5 straipsnio c punkte nurodyta informacija atitinka įrodymus, gautus iš šio straipsnio 1 dalies b ir c punktuose nurodytų ataskaitų;

e)

dėl procesų, kuriuos įstaiga vykdo apskaičiuodama faktinius ir numatomus pokyčius:

i)

patikrina, ar pozicijos priskyrimo tik vienam prekybos operacijų sąrašui procesas yra patikimas;

ii)

patikrina, ar 1 dalies d punkte nurodyti ištaisymo procesai yra patikimi ir ar jie praktiškai vykdomi visais atvejais, kai atsiranda nenumatytų atvejų, išimčių, klaidų ir kainodaros nepakankamumo atvejų;

iii)

patikrina, kaip nelikvidžios pozicijos vertinamos vykdant dienos pabaigos vertinimo procesą ir nepriklausomą kainų patikrą.

Taikydamos a punkto vi papunktį, b punkto v papunkčio 1 dalį, c punkto v papunktį ir d punkto v papunkčio 1 dalį, kompetentingos institucijos patikrina, ar įstaiga prekybos operacijų sąrašui taikomo koregavimo nenustato iš platesnės pozicijų apimties nei ta, kuri priskirta prekybos operacijų sąrašui.

Taikydamos a punkto vii papunktį, kompetentingos institucijos įvertina, kaip įstaiga valdo tų koregavimų riziką.

Taikydamos b punkto v papunkčio 2 dalį ir d punkto v papunkčio 2 dalį, kompetentingos institucijos patikrina, ar visas pagal tą apimtį apskaičiuotas koregavimas yra įtrauktas į faktinius portfelio vertės pokyčius.

Taikydamos c punkto vi papunktį, kompetentingos institucijos įvertina, kaip įstaiga valdo tų koregavimų riziką.

Taikydamos e punkto ii papunktį, kompetentingos institucijos peržiūri nenumatytų atvejų, išimčių, klaidų ir kainodaros nepakankamumo atvejų apskaičiuojant portfelių verčių pokyčius istoriją, įvertina, kaip jie buvo ištaisyti, ir, kai aktualu, tų klaidų poveikį grįžtamojo patikrinimo ir pelno ir nuostolio priskyrimo patikrinimo rezultatams.

Taikydamos e punkto iii papunktį, kompetentingos institucijos įvertina, ar, nepaisant duomenų trūkumo, rizikos vertinimo modeliu pakankamai tiksliai įvertinama tų pozicijų rizika, kaip nurodyta Reglamento (ES) Nr. 575/2013 325bi straipsnio 1 dalies f punkte, kai dėl pasenusių duomenų dėl tų pozicijų dienos pabaigos vertinimas ir faktiniai bei numatomi portfelio vertės pokyčiai nesikeičia.
36 straipsnis 3

3.   Taikydamos 2 dalies a–d punktus, kompetentingos institucijos gali taikyti bet kurį iš šių vertinimo metodų:

a)

reikalauti, kad remdamasi sandorio imtimi įstaiga apskaičiuotų ir sutikrintų dienos pabaigos vertės pokyčius, atsiradusius dėl dienos pabaigos vertinimo proceso, faktinių pokyčių ir numatomų pokyčių;

b)

reikalauti, kad remdamasi sandorio imtimi įstaiga apskaičiuotų numatomus pokyčius ir su rizika susijusius teorinius pokyčius, ir patikrinti, ar nuosekliai atsižvelgta į praėjusio laiko poveikį;

c)

lyginti kaupiamųjų numatomų portfelio vertės pokyčių per tam tikrą laikotarpį profilį ir atitinkamus suminius faktinius pokyčius per tą patį laikotarpį, kad būtų galima įvertinti įstaigos atliktų skaičiavimų patikimumą.

1.1 Nuorodos

1.2 Nustatyti reikalavimai

1.3 Susiję standartai

2. Nustatyti reikalavimai

Reikalavimai

3. Susiję standartai

Standartai
  • Builddate: 17.06.2024 00:00:00 -Doknr: CELEX:32024R1085
  • EULAW -

    EN: Legal acts of the European Union from EUR-Lex, https://eur-lex.europa.eu/. © European Union. Re-use is authorised by Decision 2011/833/EU, provided the source is acknowledged; the consolidated texts are licensed under CC BY 4.0 (EUR-Lex legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the legislation published in the Official Journal of the European Union is deemed authentic.

    DE: Rechtsakte der Europäischen Union aus EUR-Lex, https://eur-lex.europa.eu/. © Europäische Union. Weiterverwendung nach Beschluss 2011/833/EU mit Quellenangabe gestattet; die konsolidierten Fassungen stehen unter CC BY 4.0 (Rechtlicher Hinweis von EUR-Lex). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Verbindlich sind allein die im Amtsblatt der Europäischen Union veröffentlichten Rechtsakte.