17. W przypadku portfela obejmującego ekspozycje sekurytyzowane ocena zgodności z warunkiem …

W przypadku portfela obejmującego ekspozycje sekurytyzowane ocena zgodności z warunkiem zróżnicowania, o którym mowa w pkt 11 , powinna być przeprowadzona w odniesieniu do ekspozycji detalicznych stanowiących podstawę sekurytyzacji, jak gdyby te ekspozycje bazowe nie były objęte sekurytyzacją, zgodnie z art. 255 ust. 6 rozporządzenia (UE) nr 575/2013. W związku z tym obliczenia współczynników, o których mowa w pkt 11 i 12 , nie powinny być dokonywane dla całego portfela kwalifikujących się ekspozycji detalicznych instytucji, natomiast powinny być dokonywane osobno dla trzech subportfeli. W szczególności:

• a) w przypadku subportfela składającego się z ekspozycji niesekurytyzowanych licznik i mianownik powinny obejmować wyłącznie ekspozycje niesekurytyzowane;
• b) w przypadku subportfela składającego się z ekspozycji sekurytyzowanych, w przypadku których instytucja pełni rolę jednostki inicjującej, licznik i mianownik powinny obejmować zarówno te ekspozycje sekurytyzowane, jak i wszystkie ekspozycje niesekurytyzowane;
• c) w przypadku subportfela składającego się z ekspozycji sekurytyzowanych, gdy instytucja występuje w charakterze inwestora, licznik i mianownik powinny obejmować wyłącznie sekurytyzowane ekspozycje bazowe.

1. Przegląd

1.1 Odwołania

• Artykuł 255 6.

1.2 Zidentyfikowane wymagania

1.3 Powiązane normy

2. Zidentyfikowane wymagania

3. Powiązane normy

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/