17. I tilfælde af en portefølje, der omfatter securitiserede eksponeringer, bør vurderingen af, om …

I tilfælde af en portefølje, der omfatter securitiserede eksponeringer, bør vurderingen af, om diversificeringsbetingelsen i punkt 11 er opfyldt, foretages med hensyn til de detaileksponeringer, der ligger til grund for securitiseringen, som om disse underliggende eksponeringer ikke var securitiserede, i overensstemmelse med artikel 255, stk. 6, i forordning (EU) nr. 575/2013. Beregningen af de forholdstal, der er omhandlet i punkt 11 og 12, bør derfor ikke foretages for hele porteføljen af instituttets godkendte detaileksponeringer, men særskilt for tre delporteføljer. Nærmere bestemt:

• a) For den delportefølje, der består af ikke-securitiserede eksponeringer, bør tælleren og nævneren kun omfatte ikke-securitiserede eksponeringer.
• b) For den delportefølje, der består af securitiserede eksponeringer, hvor instituttet handler som eksponeringsleverende institut, bør tælleren og nævneren omfatte både disse securitiserede eksponeringer og alle ikke-securitiserede eksponeringer.
• c) For den delportefølje, der består af securitiserede eksponeringer, hvor instituttet handler som investor, bør tælleren og nævneren kun omfatte de underliggende securitiserede eksponeringer.

1. Oversigt

1.1 Referencer

• Artikel 255 6.

1.2 Identificerede krav

1.3 Relaterede standarder

2. Identificerede krav

3. Relaterede standarder

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/