NAŘÍZENÍ EVROPSKÉHO PARLAMENTU A RADY (EU) 2017/1129 ze dne 14. června 2017 o prospektu, který má být uveřejněn při veřejné nabídce nebo přijetí cenných papírů k obchodování na regulovaném trhu, a o zrušení směrnice 2003/71/ES (Text s významem pro EHP)

KAPITOLA I OBECNÁ USTANOVENÍ

KAPITOLA II SESTAVENÍ PROSPEKTU

KAPITOLA III OBSAH A FORMÁT PROSPEKTU

KAPITOLA IV PRAVIDLA PRO SCHVALOVÁNÍ A UVEŘEJŇOVÁNÍ PROSPEKTU

KAPITOLA V PŘESHRANIČNÍ NABÍDKY A PŘIJETÍ K OBCHODOVÁNÍ NA REGULOVANEM TRHU A POUŽITÍ JAZYKŮ

KAPITOLA VI ZVLÁŠTNÍ PRAVIDLA TÝKAJÍCÍ SE EMITENTŮ USAZENÝCH VE TŘETÍCH ZEMÍCH

KAPITOLA VII ESMA A PŘÍSLUŠNÉ ORGÁNY

KAPITOLA VIII SPRÁVNÍ SANKCE A JINÁ SPRÁVNÍ OPATŘENÍ

KAPITOLA IX AKTY V PŘENESENÉ PRAVOMOCI A PROVÁDĚCÍ AKTY

KAPITOLA X ZÁVĚREČNÁ USTANOVENÍ

PŘÍLOHA I PROSPEKT

PŘÍLOHA I

PROSPEKT

I. Shrnutí

II. Účel, odpovědné osoby, údaje třetích stran, zprávy znalců a schválení příslušným orgánem

Účelem tohoto oddílu je poskytnout informace o osobách, které jsou odpovědné za obsah prospektu, a ujistit investory, pokud jde o přesnost údajů zveřejňovaných v prospektu. Tento oddíl také uvádí informace o zájmech osob zúčastněných v nabídce, o důvodech nabídky, o použití výnosů a o nákladech nabídky. Kromě toho tento oddíl uvádí informace o právním základu prospektu a o jeho schválení příslušným orgánem.

III. Strategie, výsledky a podnikatelské prostředí

Účelem tohoto oddílu je zveřejnit údaje o totožnosti emitenta, jeho podnikání, strategii a cílech. Investoři by měli mít jasnou představu o činnostech emitenta a o hlavních trendech, které ovlivňují jeho výsledky, organizační struktuře a významných investicích. V tomto oddíle emitent zveřejňuje případné odhady nebo prognózy svých budoucích výsledků.

IV. Zpráva vedení podniku, včetně zpráv o udržitelnosti (pouze kapitálové cenné papíry)

Účelem tohoto oddílu je začlenit odkaz na zprávy vedení podniku a případné konsolidované zprávy vedení podniku uvedené v článku 4 směrnice 2004/109/ES a v kapitolách 5 a 6 směrnice 2013/34/EU za období, na která se vztahují historické finanční informace, včetně případných zpráv o udržitelnosti, nebo začlenit informace v uvedených zprávách obsažené.

V. Prohlášení o provozním kapitálu (pouze kapitálové cenné papíry)

Účelem tohoto oddílu je poskytnout informace o požadavcích na provozní kapitál emitenta.

VI. Rizikové faktory

Účelem tohoto oddílu je popsat hlavní rizika, kterým emitent čelí, a jejich dopad na budoucí výsledky emitenta, jakož i hlavní rizika specifická pro cenné papíry, které jsou nabízeny veřejnosti nebo mají být přijaty k obchodování na regulovaném trhu.

VII. Podmínky cenných papírů

Účelem tohoto oddílu je uvést podmínky cenných papírů a poskytnout podrobný popis vlastností cenných papírů.

Tyto informace v příslušných případech zahrnují informace uvedené v článku 5 směrnice Evropského parlamentu a Rady (EU) 2024/2810 ( 20 ).

VIII. Podrobnosti o nabídce / přijetí k obchodování

Účelem tohoto oddílu je uvést konkrétní údaje o nabídce cenných papírů, plánu jejich rozdělování a přidělování a údaje o stanovení jejich ceny. Kromě toho tento oddíl uvádí informace o umístění cenných papírů, o případných dohodách o upisování a o podmínkách týkajících se přijetí k obchodování. Obsahuje také informace o osobách, které cenné papíry prodávají, a o zředění z hlediska stávajících akcionářů.

IX. Informace týkající se ESG (v příslušných případech, pouze nekapitálové cenné papíry)

Účelem tohoto oddílu je uvést v příslušných případech informace týkající se ESG v souladu s aktem v přenesené pravomoci uvedeným v čl. 13 odst. 1 druhém pododstavci písm. g).

X. Správa a řízení společnosti

Tento oddíl vysvětluje správu emitenta a úlohu osob, které se podílejí na řízení společnosti. V případě kapitálových cenných papírů mimoto poskytuje bližší informace o vrcholném vedení, jeho odměňování a případné vazbě tohoto odměňování na výsledky emitenta.

XI. Finanční informace

Účelem tohoto oddílu je určit, které finanční výkazy musí být zařazeny do dokumentu zahrnujícího poslední dva účetní roky (v případě kapitálových cenných papírů) nebo poslední účetní rok (v případě nekapitálových cenných papírů) nebo kratší období, po které emitent provozoval činnost, a jiné informace finanční povahy. Účetní a auditorské zásady, které budou použity při přípravě a auditu účetní závěrky, budou určeny v souladu s mezinárodními účetními a auditorskými standardy.

A.

Konsolidované účetní závěrky a jiné finanční informace

B.

Podstatné změny

XII. Údaje o akcionářích a držitelích cenných papírů

Tento oddíl uvádí údaje o hlavních akcionářích emitenta, o existenci případných střetů zájmů mezi vrcholným vedením a emitentem a o základním kapitálu emitenta, jakož i údaje o transakcích spřízněných stran, soudních a rozhodčích řízeních a významných smlouvách.

XIII. Postupy vyplácení dividend (pouze kapitálové cenné papíry)

Popis postupů emitenta pro vyplácení dividend spolu s případnými omezeními a pro zpětné odkupy.

XIV. Informace o ručiteli (v příslušných případech, pouze nekapitálové cenné papíry)

Účelem tohoto oddílu je poskytnout informace o případném ručiteli cenných papírů, včetně základních informací o záruce, která byla za cenné papíry poskytnuta, o rizikových faktorech a o finančních informacích specifických pro daného ručitele.

XV. Informace o podkladových cenných papírech a emitentovi podkladových cenných papírů (v příslušných případech)

Účelem tohoto oddílu je v příslušných případech poskytnout informace o podkladových cenných papírech a v příslušných případech o emitentovi podkladových cenných papírů.

XVI. Informace o souhlasu (v příslušných případech)

Účelem tohoto oddílu je poskytnout informace o souhlasu v případě, že emitent nebo osoba pověřená sestavením prospektu souhlasí s jeho použitím v souladu s čl. 5 odst. 1.

XVII. Dostupné dokumenty

Účelem tohoto oddílu je poskytnout informace o dokumentech, které jsou k dispozici k nahlédnutí, a o internetových stránkách, kde je možné do nich nahlédnout.

PŘÍLOHA II REGISTRAČNÍ DOKUMENT

PŘÍLOHA II

REGISTRAČNÍ DOKUMENT

I. Účel, odpovědné osoby, údaje třetích stran, zprávy znalců a schválení příslušným orgánem

Účelem tohoto oddílu je poskytnout informace o osobách, které jsou odpovědné za obsah registračního dokumentu, a ujistit investory, pokud jde o přesnost údajů zveřejňovaných v prospektu. Kromě toho tento oddíl uvádí informace o právním základu prospektu a o jeho schválení příslušným orgánem.

II. Strategie, výsledky a podnikatelské prostředí

Účelem tohoto oddílu je zveřejnit údaje o totožnosti emitenta, jeho podnikání, strategii a cílech. Po přečtení tohoto oddílu by investoři měli mít jasnou představu o činnostech emitenta a o hlavních trendech, které ovlivňují jeho výsledky, organizační struktuře a významných investicích. V tomto oddíle emitent zveřejňuje případné odhady nebo prognózy svých budoucích výsledků.

III. Zpráva vedení podniku, včetně zpráv o udržitelnosti (pouze kapitálové cenné papíry)

Účelem tohoto oddílu je začlenit odkaz na zprávy vedení podniku a případné konsolidované zprávy vedení podniku uvedené v článku 4 směrnice 2004/109/ES a v kapitolách 5 a 6 směrnice 2013/34/EU za období, na která se vztahují historické finanční informace, včetně případných zpráv o udržitelnosti, nebo začlenit informace v uvedených zprávách obsažené.

IV. Rizikové faktory

Účelem tohoto oddílu je popsat hlavní rizika, kterým emitent čelí, a jejich dopad na budoucí výsledky emitenta.

V. Správa a řízení společnosti

Tento oddíl vysvětluje správu emitenta a úlohu osob, které se podílejí na řízení společnosti. V případě kapitálových cenných papírů mimoto poskytne bližší informace o vrcholném vedení, jeho odměňování a případné vazbě tohoto odměňování na výsledky emitenta.

VI. Finanční informace

Účelem tohoto oddílu je určit, které finanční výkazy musí být zařazeny do dokumentu zahrnujícího poslední dva účetní roky (v případě kapitálových cenných papírů) nebo poslední účetní rok (v případě nekapitálových cenných papírů) nebo kratší období, po které emitent provozoval činnost, a jiné informace finanční povahy. Účetní a auditorské zásady, které budou použity při přípravě a auditu účetní závěrky, budou určeny v souladu s mezinárodními účetními a auditorskými standardy.

A.

Konsolidované účetní závěrky a jiné finanční informace

B.

Podstatné změny

VII. Údaje o akcionářích a držitelích cenných papírů

Tento oddíl uvádí údaje o hlavních akcionářích emitenta, o existenci případných střetů zájmů mezi vrcholným vedením a emitentem a o základním kapitálu emitenta, jakož i údaje o transakcích spřízněných stran, soudních a rozhodčích řízeních a významných smlouvách.

VIII. Postupy vyplácení dividend (pouze kapitálové cenné papíry)

Popis postupů emitenta pro vyplácení dividend spolu s případnými omezeními a pro zpětné odkupy.

IX. Dostupné dokumenty

Účelem tohoto oddílu je poskytnout informace o dokumentech, které jsou k dispozici k nahlédnutí, a o internetových stránkách, kde je možné do nich nahlédnout.

PŘÍLOHA III POPIS CENNÝCH PAPÍRŮ

PŘÍLOHA III

POPIS CENNÝCH PAPÍRŮ

I. Účel, odpovědné osoby, údaje třetích stran, zprávy znalců a schválení příslušným orgánem

Účelem tohoto oddílu je poskytnout informace o osobách, které jsou odpovědné za obsah popisu cenných papírů, a ujistit investory, pokud jde o přesnost údajů zveřejňovaných v prospektu. Tento oddíl také uvádí informace o zájmech osob zúčastněných v nabídce, o důvodech nabídky, o použití výnosů a o nákladech nabídky. Kromě toho tento oddíl uvádí informace o právním základu prospektu a o jeho schválení příslušným orgánem.

II. Prohlášení o provozním kapitálu (pouze kapitálové cenné papíry)

Účelem tohoto oddílu je poskytnout informace o požadavcích na provozní kapitál emitenta.

III. Rizikové faktory

Účelem tohoto oddílu je popsat hlavní rizika, která jsou specifická pro cenné papíry nabízené veřejnosti nebo přijaté k obchodování na regulovaném trhu.

IV. Podmínky cenných papírů

Účelem tohoto oddílu je uvést podmínky cenných papírů a poskytnout podrobný popis znaků cenných papírů.

Tyto informace v příslušných případech zahrnují informace uvedené v článku 5 směrnice (EU) 2024/2810.

V. Podrobnosti o nabídce / přijetí k obchodování

Účelem tohoto oddílu je poskytnout informace týkající se nabídky nebo přijetí k obchodování na regulovaném trhu nebo v mnohostranném obchodním systému, včetně konečné ceny nabídky a objemu emise cenných papírů (ať již z hlediska počtu cenných papírů nebo celkové jmenovité hodnoty), které budou nabídnuty, důvodů nabídky, plánu distribuce cenných papírů, použití výnosů z nabídky, nákladů spojených s emisí a nabídkou a zředění (pouze pro kapitálové cenné papíry).

VI. Informace týkající se ESG (v příslušných případech, pouze nekapitálové cenné papíry)

Účelem tohoto oddílu je uvést v příslušných případech informace týkající se ESG v souladu s aktem v přenesené pravomoci uvedeným v čl. 13 odst. 1 druhém pododstavci písm. g).

VII. Informace o ručiteli (v příslušných případech, pouze nekapitálové cenné papíry)

Účelem tohoto oddílu je poskytnout informace o případném ručiteli cenných papírů, včetně základních informací o záruce, která byla za cenné papíry poskytnuta, o rizikových faktorech a o finančních informacích specifických pro daného ručitele.

VIII. Informace o podkladových cenných papírech a emitentovi podkladových cenných papírů (v příslušných případech)

Účelem tohoto oddílu je v příslušných případech poskytnout informace o podkladových cenných papírech a v příslušných případech o emitentovi podkladových cenných papírů.

IX. Informace o souhlasu (v příslušných případech)

Účelem tohoto oddílu je poskytnout informace o souhlasu v případě, že emitent nebo osoba pověřená sestavením prospektu souhlasí s jeho použitím v souladu s čl. 5 odst. 1.

PŘÍLOHA IV INFORMACE, KTERÉ MAJÍ BÝT ZAHRNUTY V UNIJNÍM PROSPEKTU PRO NÁSLEDNÉ EMISE PRO AKCIE A JINÉ PŘEVODITELNÉ CENNÉ PAPÍRY ROVNOCENNÉ AKCIÍM

PŘÍLOHA IV

INFORMACE, KTERÉ MAJÍ BÝT ZAHRNUTY V UNIJNÍM PROSPEKTU PRO NÁSLEDNÉ EMISE PRO AKCIE A JINÉ PŘEVODITELNÉ CENNÉ PAPÍRY ROVNOCENNÉ AKCIÍM

I. Shrnutí

Unijní prospekt pro následné emise musí obsahovat shrnutí sestavené v souladu s čl. 7 odst. 12a.

II. Údaje o emitentovi

Údaje o společnosti vydávající akcie, včetně jejího identifikačního kódu právnické osoby (LEI), právního názvu a obchodního jména, země registrace a včetně internetových stránek, kde mohou investoři najít informace o podnikání společnosti, o produktech, které vytváří, nebo o službách, které poskytuje, o hlavních trzích, na nichž soutěží, o hlavních akcionářích, o složení správních, řídících a dozorčích orgánů a o členech vrcholného vedení a případné informace začleněné formou odkazu (s upozorněním, že informace na internetových stránkách nejsou součástí unijního prospektu pro následné emise, nejsou-li do něj začleněny formou odkazu).

III. Prohlášení o odpovědnosti a prohlášení o příslušném orgánu

A. Prohlášení o odpovědnosti

Údaje o osobách odpovědných za vypracování unijního prospektu pro následné emise a prohlášení těchto osob, že podle jejich nejlepšího vědomí jsou informace v něm obsažené správné a že v něm nebyly zamlčeny žádné skutečnosti, které by mohly změnit jeho význam.

V příslušných případech musí prohlášení obsahovat informace pocházející od třetích stran, včetně zdroje (zdrojů) těchto informací, a prohlášení nebo zprávy připsané určité osobě jako znalci a následující údaje o této osobě:

i)

jméno;

ii)

sídlo;

iii)

kvalifikace a

iv)

(případný) podstatný zájem v emitentovi.

B. Prohlášení o příslušném orgánu

V prohlášení se:

i)

uvádí příslušný orgán, který unijní prospekt pro následné emise schválil v souladu s tímto nařízením;

ii)

konstatuje, že toto schválení není potvrzením emitenta ani kvality akcií, jichž se unijní prospekt pro následné emise týká;

iii)

konstatuje, že příslušný orgán schválil unijní prospekt pro následné emise pouze v tom ohledu, že splňuje standardy úplnosti, srozumitelnosti a soudržnosti stanovené tímto nařízením, a

iv)

konstatuje, že unijní prospekt pro následné emise byl sestaven v souladu s článkem 14a.

IV. Rizikové faktory

Popis významných rizik v omezeném počtu kategorií, která jsou specifická pro emitenta, a popis významných rizik v omezeném počtu kategorií, která jsou specifická pro akcie nabízené veřejnosti nebo přijaté k obchodování na regulovaném trhu, uvedený v oddíle s názvem „Rizikové faktory“.

Rizika musí být podložena obsahem unijního prospektu pro následné emise.

V. Finanční informace

Účetní závěrka (roční a pololetní) zveřejňovaná po dobu dvanácti měsíců před schválením unijního prospektu pro následné emise. Pokud byla zveřejněna roční i pololetní účetní závěrka, je nutné vyžadovat pouze roční závěrku, je-li pozdější než pololetní účetní závěrka.

Roční účetní závěrka musí být nezávisle auditována. Zpráva auditora musí být vypracována v souladu se směrnicí Evropského parlamentu a Rady 2006/43/ES ( 21 ) a nařízením Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 537/2014 ( 22 ).

Jestliže se směrnice 2006/43/ES a nařízení (EU) č. 537/2014 nepoužijí, musí být roční finanční závěrka auditována nebo musí být podána zpráva o tom, zda pro účely unijního prospektu pro následné emise podává věrný a pravdivý obraz v souladu se standardy pro audit platnými v členském státě nebo s rovnocenným standardem. V opačném případě musí být do unijního prospektu pro následné emise zařazeny tyto údaje:

i)

výrazně uvedené prohlášení o tom, jaké auditorské standardy byly použity;

ii)

vysvětlení všech významných odchylek od mezinárodních auditorských standardů.

Jestliže statutární auditoři odmítli zprávy auditora o roční účetní závěrce nebo jestliže zprávy obsahují výhrady, úpravy výroku, odmítnutí výroku nebo zdůraznění skutečnosti, musí být obsaženo odůvodnění a tyto výhrady, úpravy výroku, odmítnutí výroku nebo zdůraznění skutečnosti musí být reprodukovány v plném rozsahu.

Musí být rovněž zařazen popis každé významné změny finanční situace skupiny, ke které došlo od konce posledního účetního období, za které byla zveřejněna auditovaná účetní závěrka nebo mezitímní finanční informace, nebo musí být zařazeno prohlášení, že k takové změně nedošlo.

V příslušných případech musí být uvedena pro forma informace.

VI. Postupy vyplácení dividend

Popis postupů emitenta pro vyplácení dividend spolu s případnými omezeními a pro zpětné odkupy.

VII. Údaje o trendech

Popis:

i)

nejvýznamnějších posledních trendů ve výrobě, prodeji a zásobách a nákladech a prodejních cenách od konce posledního účetního roku do data unijního prospektu pro následné emise;

ii)

informace o všech známých trendech, nejistotách, poptávkách, závazcích nebo událostech, které by s přiměřenou pravděpodobností mohly mít významný vliv na vyhlídky emitenta nejméně na běžný účetní rok;

iii)

informace o krátkodobých a dlouhodobých finančních a nefinančních obchodních strategiích a cílech emitenta.

Nedojde-li k významné změně trendů uvedených v bodě i) nebo ii) tohoto oddílu, musí být učiněno odpovídající prohlášení.

VIII. Prognózy nebo odhady zisků

Pokud emitent zveřejnil prognózu zisku nebo odhad zisku, které dosud trvají a jsou stále platné, uvedou se v unijním prospektu pro následné emise.

Jestliže prognóza zisku nebo odhad zisku byly zveřejněny a stále trvají, ale již nejsou platné, poskytne se prohlášení v tomto smyslu spolu s vysvětlením, proč taková prognóza nebo odhad již neplatí.

IX. Podrobnosti o nabídce nebo přijetí k obchodování

Uvedou se nabídková cena, počet nabízených akcií, hodnota emise nebo nabídky, podmínky nabídky a postup výkonu případného předkupního práva. Pokud objem není pevně stanoven, uvede se maximální objem akcií, které mají být nabídnuty (je-li k dispozici), a popis způsobu a okamžik zveřejnění konečného objemu nabídky.

Uvedou se informace o tom, kde mohou investoři upsat akcie nebo uplatnit své upisovací právo, doba trvání nabídkového období, včetně jeho případných změn, a popis postupu podávání žádostí spolu s datem emise nových akcií.

V rozsahu známém emitentovi se uvede, zda hlavní akcionáři nebo členové správních, řídících a dozorčích orgánů emitenta hodlají v rámci nabídky upisovat nebo zda kterákoli osoba hodlá upisovat více než 5 % nabídky.

Uvedou se veškeré pevné závazky k upsání více než 5 % nabídky a veškeré významné znaky dohod o upsání a umístění včetně názvu a adresy subjektů, se kterými bylo dohodnuto upsání nebo umístění emise na základě pevného závazku nebo nezávazných ujednání a kvóty.

V příslušných případech se uvedou regulované trhy, trhy pro růst malých a středních podniků nebo mnohostranné obchodní systémy, v nichž mají být akcie přijaty k obchodování, a nejbližší data, pokud jsou známa, kdy budou akcie přijaty k obchodování.

X. Základní informace o akciích

Poskytnou se následující základní informace o veřejně nabízených akciích nebo o akciích přijatých k obchodování na regulovaném trhu:

i)

popis druhu, třídy a objemu akcií veřejně nabízených nebo přijímaných k obchodování na regulovaném trhu;

ii)

mezinárodní identifikační číslo cenného papíru (ISIN);

iii)

práva spojená s akciemi, postup pro výkon těchto práv a případná omezení těchto práv;

iv)

cena, za kterou budou akcie nabízeny, nebo pokud tato cena není známa, uvedení maximální ceny nebo popis metody určení ceny podle článku 17 tohoto nařízení a postup jejího zveřejnění;

v)

upozornění, že daňové právní předpisy členského státu investora a daňové právní předpisy země sídla emitenta mohou mít dopad na příjem plynoucí z akcií;

vi)

v příslušných případech se uvedou informace o podkladových cenných papírech a o případném emitentovi podkladových cenných papírů.

U nových emisí se uvede prohlášení o usneseních, povoleních a schváleních, na jejichž základě cenné papíry byly nebo budou vytvořeny nebo vydány.

XI. Důvody nabídky a použití výnosů

Poskytnou se informace o důvodech nabídky a případný odhad čisté částky výnosů členěné podle každého hlavního zamýšleného způsobu využití a v řazení podle priority takových využití.

Pokud si je emitent vědom, že očekávané výnosy nebudou dostatečné pro financování veškerých navrhovaných využití, musí být uvedena částka a zdroje dalších nutných finančních prostředků. Musí být rovněž uvedeny podrobnosti o použití výnosů, zejména v případech, kdy jsou použity k nabývání aktiv mimo běžné podnikání, k financování ohlášených akvizic jiných podniků nebo k vyrovnání, snížení nebo splacení dluhů.

XII. Dohody znemožňující prodej akcií („lock-up agreements“)

Ve vztahu k dohodám znemožňujícím prodej akcií („lock-up agreements“) se uvedou tyto údaje:

i)

zúčastněné strany,

ii)

obsah a výjimky z dohody a

iii)

období, během něhož není možno akcie prodat („lock up“).

XIII. Prohlášení o provozním kapitálu

Prohlášení emitenta o tom, že podle jeho názoru je provozní kapitál dostatečný pro současné požadavky emitenta, nebo pokud dostatečný není, prohlášení o tom, jak emitent navrhuje dodatečný potřebný provozní kapitál zajistit.

XIV. Střet zájmů

Poskytnou se informace o veškerých zájmech spojených s emisí, včetně střetu zájmů, a uvedou se údaje o dotčených osobách a povaze těchto zájmů.

XV. Ředění a držba akcií po emisi

Poskytne se srovnání účasti stávajících akcionářů na základním kapitálu a hlasovacích právech před zvýšením kapitálu v důsledku veřejné nabídky a po něm za předpokladu, že stávající akcionáři neupíší nové akcie, a vedle toho samostatně za předpokladu, že stávající akcionáři svůj nárok na nové akcie uplatní.

XVI. Dostupné dokumenty

Prohlášení, že po dobu platnosti unijního prospektu pro následné emise lze podle potřeby nahlédnout do těchto dokumentů:

i)

zakládající smlouva a stanovy emitenta v platném znění;

ii)

veškeré zprávy, dopisy a jiné dokumenty, ocenění a prohlášení vypracované jakýmkoliv znalcem na žádost emitenta, pokud unijní prospekt pro následné emise obsahuje kteroukoli jejich část nebo odkaz na ně.

Údaj o internetových stránkách, na nichž lze do dokumentů nahlédnout.

PŘÍLOHA V INFORMACE, KTERÉ MAJÍ BÝT ZAHRNUTY DO UNIJNÍHO PROSPEKTU PRO NÁSLEDNÉ EMISE PRO CENNÉ PAPÍRY JINÉ NEŽ AKCIE NEBO PŘEVODITELNÉ CENNÉ PAPÍRY ROVNOCENNÉ AKCIÍM

PŘÍLOHA V

INFORMACE, KTERÉ MAJÍ BÝT ZAHRNUTY DO UNIJNÍHO PROSPEKTU PRO NÁSLEDNÉ EMISE PRO CENNÉ PAPÍRY JINÉ NEŽ AKCIE NEBO PŘEVODITELNÉ CENNÉ PAPÍRY ROVNOCENNÉ AKCIÍM

I. Shrnutí

Aniž je dotčen čl. 7 odst. 1 druhý pododstavec, musí unijní prospekt pro následné emise obsahovat shrnutí sestavené v souladu s čl. 7 odst. 12a.

II. Údaje o emitentovi (registrační dokument)

Údaje o společnosti vydávající cenné papíry, včetně jejího identifikačního kódu právnické osoby (LEI), právního názvu a obchodního jména, země registrace a včetně internetových stránek, kde mohou investoři najít informace o podnikání společnosti, o produktech, které vytváří, nebo o službách, které poskytuje, o hlavních trzích, na nichž soutěží, o hlavních akcionářích, o složení správních, řídících a dozorčích orgánů a o členech vrcholného vedení a případné informace začleněné formou odkazu (s upozorněním, že informace na internetových stránkách nejsou součástí prospektu, nejsou-li do něj začleněny formou odkazu).

III. Prohlášení o odpovědnosti a prohlášení o příslušném orgánu

1. Prohlášení o odpovědnosti (registrační dokument / popis cenných papírů)

Údaje o osobách odpovědných za vypracování (registračního dokumentu / popisu cenných papírů / unijního prospektu pro následné emise) a prohlášení těchto osob, že podle jejich nejlepšího vědomí jsou informace v něm obsažené správné a že v něm nebyly zamlčeny žádné skutečnosti, které by mohly změnit jeho význam.

V příslušných případech musí prohlášení obsahovat informace pocházející od třetích stran, včetně zdroje (zdrojů) těchto informací, a prohlášení nebo zprávy připsané určité osobě jako znalci a následující údaje o této osobě:

i)

jméno;

ii)

sídlo;

iii)

kvalifikace a

iv)

(případný) podstatný zájem v emitentovi.

2. Prohlášení o příslušném orgánu

V prohlášení se:

i)

uvádí příslušný orgán, který (registrační dokument / popis cenných papírů / unijní prospekt pro následné emise) schválil v souladu s tímto nařízením;

ii)

konstatuje, že toto schválení není potvrzením emitenta ani kvality akcií, jichž se (registrační dokument / popis cenných papírů / unijní prospekt pro následné emise) týká;

iii)

konstatuje, že schválení ze strany příslušného orgánu potvrzuje pouze to, že (registrační dokument / popis cenných papírů / unijní prospekt pro následné emise) splňuje standardy úplnosti, srozumitelnosti a soudržnosti požadované tímto nařízením, a

iv)

konstatuje, že (registrační dokument / popis cenných papírů / unijní prospekt pro následné emise) byl sestaven jako (součást) unijní(ho) prospekt(u) pro následné emise v souladu s článkem 14a.

IV. Rizikové faktory (registrační dokument / popis cenných papírů)

Popis významných rizik v omezeném počtu kategorií, která jsou specifická pro emitenta, (registrační dokument / unijní prospekt pro následné emise), a popis významných rizik v omezeném počtu kategorií, která jsou specifická pro cenné papíry nabízené veřejnosti nebo přijaté k obchodování na regulovaném trhu (registrační dokument / unijní prospekt pro následné emise), uvedený v oddíle s názvem „Rizikové faktory“.

Rizika musí být podložena obsahem (registračního dokumentu / popisu cenných papírů / unijního prospektu pro následné emise).

V. Finanční informace (registrační dokument)

Účetní závěrka (roční a pololetní) zveřejňovaná po dobu dvanácti měsíců před schválením unijního prospektu pro následné emise. Pokud byla zveřejněna roční i pololetní účetní závěrka, je nutné vyžadovat pouze roční závěrku, je-li pozdější než pololetní účetní závěrka.

Roční účetní závěrka musí být nezávisle auditována. Zpráva auditora musí být vypracována v souladu se směrnicí 2006/43/ES a nařízením (EU) č. 537/2014.

Jestliže se směrnice 2006/43/ES a nařízení (EU) č. 537/2014 nepoužijí, musí být roční finanční závěrka auditována nebo musí být podána zpráva o tom, zda pro účely unijního prospektu pro následné emise podává věrný a pravdivý obraz v souladu se standardy pro audit platnými v členském státě nebo s rovnocenným standardem. V opačném případě musí být do unijního prospektu pro následné emise zařazeny tyto údaje:

i)

výrazně uvedené prohlášení o tom, jaké auditorské standardy byly použity;

ii)

vysvětlení všech významných odchylek od mezinárodních auditorských standardů.

Jestliže statutární auditoři odmítli zprávy auditora o roční účetní závěrce nebo jestliže zprávy obsahují výhrady, úpravy výroku, odmítnutí výroku nebo zdůraznění skutečnosti, musí být obsaženo odůvodnění a tyto výhrady, úpravy výroku, odmítnutí výroku nebo zdůraznění skutečnosti musí být reprodukovány v plném rozsahu.

Musí být rovněž zařazen popis každé významné změny finanční situace skupiny, ke které došlo od konce posledního účetního období, za které byla zveřejněna auditovaná účetní závěrka nebo mezitímní finanční informace, nebo musí být zařazeno prohlášení, že k takové změně nedošlo.

VI. Údaje o trendech (registrační dokument)

Popis:

i)

jakékoli významné negativní změny vyhlídek emitenta od data jeho poslední zveřejněné auditované účetní závěrky;

ii)

jakékoli významné změny finanční výkonnosti skupiny od konce posledního finančního období, za které byly zveřejněny finanční údaje do data registračního dokumentu.

Nedojde-li k významné změně, jak jsou uvedeny v bodě i) nebo ii) tohoto oddílu, musí být učiněno odpovídající prohlášení.

VII. Podrobnosti o nabídce ( 23 ) nebo přijetí k obchodování (popis cenných papírů)

Uvedou se nabídková cena, počet nabízených cenných papírů, hodnota emise nebo nabídky a podmínky nabídky. Pokud objem není pevně stanoven, uvede se maximální objem emise cenných papírů, které mají být nabídnuty (je-li k dispozici), a popis způsobu a okamžik zveřejnění konečného objemu nabídky.

Uvedou se informace o tom, kde mohou investoři upsat cenné papíry, doba trvání nabídkového období, včetně jeho případných změn, a popis postupu podávání žádostí spolu s datem emise nových cenných papírů.

Název a adresa subjektů, se kterými bylo dohodnuto upisování emise na základě pevného závazku, a název a adresa subjektů, se kterými bylo dohodnuto upisování emise bez pevného závazku nebo na základě nezávazných ujednání. Údaj o významných znacích dohod včetně kvót. Pokud není upisována celá emise, prohlášení o nekryté části. Údaj o celkové částce provize za upsání a provize za umístění.

V příslušných případech se uvedou regulované trhy, trhy pro růst malých a středních podniků nebo mnohostranné obchodní systémy, v nichž mají být cenné papíry přijaty k obchodování, a nejbližší data, pokud jsou známa, kdy budou cenné papíry přijaty k obchodování.

VIII. Základní informace o cenných papírech (popis cenných papírů)

Účelem tohoto oddílu je poskytnout následující základní informace o veřejně nabízených cenných papírech nebo o cenných papírech přijatých k obchodování na regulovaném trhu:

i)

mezinárodní identifikační číslo cenného papíru („ISIN“);

ii)

práva spojená s cennými papíry, postup pro výkon těchto práv a případná omezení těchto práv;

iii)

cena, za kterou budou cenné papíry nabízeny, nebo pokud tato cena není známa, uvedení maximální ceny nebo popis metody určení ceny podle článku 17 tohoto nařízení a postup jejího zveřejnění;

iv)

informace o splatném úroku nebo popis podkladového nástroje, včetně metody použité k jeho navázání na sazbu, a uvedení toho, kde lze nalézt informace o minulých a budoucích výsledcích a o volatilitě podkladového nástroje;

v)

popis druhu, třídy a objemu cenných papírů veřejně nabízených nebo přijímaných k obchodování na regulovaném trhu;

vi)

upozornění, že daňové právní předpisy členského státu investora a daňové právní předpisy země sídla emitenta mohou mít dopad na příjem plynoucí z cenných papírů;

vii)

v příslušných případech se uvedou informace o podkladových cenných papírech a o případném emitentovi podkladových cenných papírů.

IX. Důvody nabídky, použití výnosů a případné informace týkající se ESG (popis cenných papírů)

Pokud jde o nekapitálové cenné papíry jiné než ty, které jsou uvedené v čl. 7 odst. 1 druhém pododstavci, poskytnou se informace o důvodech nabídky a případný odhad čisté částky výnosů členěné podle každého hlavního zamýšleného způsobu využití a v řazení podle priority takových využití. Pokud si je emitent vědom, že očekávané výnosy nebudou dostatečné pro financování veškerých navrhovaných využití, musí být uvedena částka a zdroje dalších nutných finančních prostředků.

V případě nekapitálových cenných papírů uvedených v čl. 7 odst. 1 druhém pododstavci se uvede použití a odhadovaná čistá částka výnosů.

V příslušných případech informace týkající se ESG v souladu se vzorem, jak je blíže upřesněno v aktu v přenesené pravomoci uvedeném v čl. 13 odst. 1 prvním pododstavci, s přihlédnutím k podmínkám stanoveným v čl. 13 odst. 1 druhém pododstavci písm. g).

X. Střet zájmů (popis cenných papírů)

Poskytnou se informace o veškerých zájmech spojených s emisí, včetně střetu zájmů, a uvedou se údaje o dotčených osobách a povaze těchto zájmů.

XI. Dostupné dokumenty (registrační dokument)

Prohlášení, že po dobu platnosti unijního prospektu pro následné emise lze podle potřeby nahlédnout do těchto dokumentů:

a)

zakládající smlouva a stanovy emitenta v platném znění;

b)

veškeré zprávy, dopisy a jiné dokumenty, ocenění a prohlášení vypracované jakýmkoliv znalcem na žádost emitenta, pokud unijní prospekt pro následné emise obsahuje kteroukoli jejich část nebo odkaz na ně.

Údaj o internetových stránkách, na nichž lze do dokumentů nahlédnout.

PŘÍLOHA VI

SROVNÁVACÍ TABULKA

(uvedená v článku 46)

Směrnice 2003/71/ES	Toto nařízení
Čl. 1 odst. 1	Čl. 1 odst. 1
Čl. 1 odst. 2 písm. a)	Čl. 1 odst. 2 písm. a)
Čl. 1 odst. 2 písm. b)	Čl. 1 odst. 2 písm. b)
Čl. 1 odst. 2 písm. c)	Čl. 1 odst. 2 písm. c)
Čl. 1 odst. 2 písm. d)	Čl. 1 odst. 2 písm. d)
Čl. 1 odst. 2 písm. e)	Čl. 1 odst. 2 písm. e)
Čl. 1 odst. 2 písm. f)	—
Čl. 1 odst. 2 písm. g)	Čl. 1 odst. 2 písm. f)
Čl. 1 odst. 2 písm. h)	Čl. 1 odst. 3
Čl. 1 odst. 2 písm. i)	—
Čl. 1 odst. 2 písm. j)	Čl. 1 odst. 4 písm. j) a čl. 1 odst. 5 první pododstavec písm. i)
Čl. 1 odst. 3	Článek 4
Čl. 1 odst. 4	—
Čl. 2 odst. 1 písm. a)	Čl. 2 písm. a)
Čl. 2 odst. 1 písm. b)	Čl. 2 písm. b)
Čl. 2 odst. 1 písm. c)	Čl. 2 písm. c)
Čl. 2 odst. 1 písm. d)	Čl. 2 písm. d)
Čl. 2 odst. 1 písm. e)	Čl. 2 písm. e)
Čl. 2 odst. 1 písm. f)	Čl. 2 písm. f)
Čl. 2 odst. 1 písm. g)	Čl. 2 písm. g)
Čl. 2 odst. 1 písm. h)	Čl. 2 písm. h)
Čl. 2 odst. 1 písm. i)	Čl. 2 písm. i)
Čl. 2 odst. 1 písm. j)	Čl. 2 písm. j)
Čl. 2 odst. 1 písm. k)	—
Čl. 2 odst. 1 písm. l)	—
Čl. 2 odst. 1 písm. m)	Čl. 2 písm. m)
Čl. 2 odst. 1 písm. n)	Čl. 2 písm. n)
Čl. 2 odst. 1 písm. o)	Čl. 2 písm. p)
Čl. 2 odst. 1 písm. p)	Čl. 2 písm. q)
Čl. 2 odst. 1 písm. q)	Čl. 2 písm. r)
Čl. 2 odst. 1 písm. r)	Čl. 2 písm. s)
Čl. 2 odst. 1 písm. s)	—
Čl. 2 odst. 1 písm. t)	—
Čl. 2 odst. 4	—
Čl. 3 odst. 1	Čl. 3 odst. 1
Čl. 3 odst. 2 písm. a)	Čl. 1 odst. 4 písm. a)
Čl. 3 odst. 2 písm. b)	Čl. 1 odst. 4 písm. b)
Čl. 3 odst. 2 písm. c)	Čl. 1 odst. 4 písm. d)
Čl. 3 odst. 2 písm. d)	Čl. 1 odst. 4 písm. c)
Čl. 3 odst. 2 písm. e)	—
Čl. 3 odst. 2 druhý a třetí pododstavec	Čl. 5 odst. 1
Čl. 3 odst. 3	Čl. 3 odst. 3
Čl. 3 odst. 4	—
Čl. 4 odst. 1 písm. a)	Čl. 1 odst. 4 písm. e)
Čl. 4 odst. 1 písm. b)	Čl. 1 odst. 4 písm. f)
Čl. 4 odst. 1 písm. c)	Čl. 1 odst. 4 písm. g)
Čl. 4 odst. 1 písm. d)	Čl. 1 odst. 4 písm. h)
Čl. 4 odst. 1 písm. e)	Čl. 1 odst. 4 písm. i)
Čl. 4 odst. 1 druhý až pátý pododstavec	—
Čl. 4 odst. 2 písm. a)	Čl. 1 odst. 5 první pododstavec písm. a)
Čl. 4 odst. 2 písm. b)	Čl. 1 odst. 5 první pododstavec písm. d)
Čl. 4 odst. 2 písm. c)	Čl. 1 odst. 5 první pododstavec písm. e)
Čl. 4 odst. 2 písm. d)	Čl. 1 odst. 5 první pododstavec písm. f)
Čl. 4 odst. 2 písm. e)	Čl. 1 odst. 5 první pododstavec písm. g)
Čl. 4 odst. 2 písm. f)	Čl. 1 odst. 5 první pododstavec písm. h)
Čl. 4 odst. 2 písm. g)	Čl. 1 odst. 5 první pododstavec písm. b) a c)
Čl. 4 odst. 2 písm. h)	Čl. 1 odst. 5 první pododstavec písm. j)
Čl. 4 odst. 3	Čl. 1 odst. 7
Čl. 5 odst. 1	Čl. 6 odst. 1 a 2, čl. 14 odst. 2
Čl. 5 odst. 2	Článek 7
Čl. 5 odst. 3	Čl. 6 odst. 3
Čl. 5 odst. 4 první pododstavec	Čl. 8 odst. 1
Čl. 5 odst. 4 druhý pododstavec	Čl. 8 odst. 10
Čl. 5 odst. 4 třetí pododstavec první věta	Čl. 8 odst. 5 a čl. 25 odst. 4
Čl. 5 odst. 4 třetí pododstavec druhá věta	Čl. 8 odst. 4
Čl. 5 odst. 5	Čl. 13 odst. 1 a čl. 7 odst. 13
Čl. 6 odst. 1	Čl. 11 odst. 1
Čl. 6 odst. 2	Čl. 11 odst. 2
Čl. 7 odst. 1	Čl. 13 odst. 1 první pododstavec
Čl. 7 odst. 2 písm. a)	Čl. 13 odst. 1 druhý pododstavec písm. a)
Čl. 7 odst. 2 písm. b)	Čl. 13 odst. 1 druhý pododstavec písm. b)
Čl. 7 odst. 2 písm. c)	Čl. 13 odst. 1 druhý pododstavec písm. c)
Čl. 7 odst. 2 písm. d)	Čl. 13 odst. 1 druhý pododstavec písm. c)
Čl. 7 odst. 2 písm. e)	Čl. 15 odst. 2
Čl. 7 odst. 2 písm. f)	Čl. 13 odst. 1 druhý pododstavec písm. d)
Čl. 7 odst. 2 písm. g)	Čl. 14 odst. 3
Čl. 7 odst. 3	Čl. 13 odst. 3
Čl. 7 odst. 4	—
Čl. 8 odst. 1 první pododstavec písm. a)	Čl. 17 odst. 1 písm. b)
Čl. 8 odst. 1 první pododstavec písm. b)	Čl. 17 odst. 1 písm. a)
Čl. 8 odst. 1 druhý pododstavec	Čl. 17 odst. 2
Čl. 8 odst. 2	Čl. 18 odst. 1
Čl. 8 odst. 3	Čl. 18 odst. 2
Čl. 8 odst. 3a	Čl. 18 odst. 3
Čl. 8 odst. 4	Čl. 18 odst. 4 první pododstavec
Čl. 8 odst. 5 první pododstavec	—
Čl. 8 odst. 5 druhý pododstavec	—
Čl. 9 odst. 1	Čl. 12 odst. 1
Čl. 9 odst. 2	Čl. 12 odst. 1
Čl. 9 odst. 3	Čl. 12 odst. 1
Čl. 9 odst. 4	Čl. 12 odst. 2
Čl. 11 odst. 1	Čl. 19 odst. 1
Čl. 11 odst. 2	Čl. 19 odst. 2
Čl. 11 odst. 3	Čl. 19 odst. 4
Čl. 12 odst. 1	Čl. 10 odst. 1 první pododstavec
Čl. 12 odst. 2	Čl. 10 odst. 1 druhý pododstavec
Čl. 12 odst. 3	—
Čl. 13 odst. 1	Čl. 20 odst. 1
Čl. 13 odst. 2	Čl. 20 odst. 2
Čl. 13 odst. 3	Čl. 20 odst. 3
Čl. 13 odst. 4	Čl. 20 odst. 4
Čl. 13 odst. 5	Čl. 20 odst. 8
Čl. 13 odst. 6	Čl. 20 odst. 9
Čl. 13 odst. 7	—
Čl. 14 odst. 1	Čl. 21 odst. 1
Čl. 14 odst. 2	Čl. 21 odst. 2
Čl. 14 odst. 3	—
Čl. 14 odst. 4	Čl. 21 odst. 5
Čl. 14 odst. 4a	Čl. 21 odst. 6
Čl. 14 odst. 5	Čl. 21 odst. 9
Čl. 14 odst. 6	Čl. 21 odst. 10
Čl. 14 odst. 7	Čl. 21 odst. 11
Čl. 14 odst. 8	Čl. 21 odst. 12
Čl. 15 odst. 1	Čl. 22 odst. 1
Čl. 15 odst. 2	Čl. 22 odst. 2
Čl. 15 odst. 3	Čl. 22 odst. 3
Čl. 15 odst. 4	Čl. 22 odst. 4
Čl. 15 odst. 5	Čl. 22 odst. 5
Čl. 15 odst. 6	Čl. 22 odst. 6
Čl. 15 odst. 7	Čl. 22 odst. 9
Čl. 16 odst. 1	Čl. 23 odst. 1
Čl. 16 odst. 2	Čl. 23 odst. 2
Čl. 16 odst. 3	Čl. 23 odst. 7
Čl. 17 odst. 1	Čl. 24 odst. 1
Čl. 17 odst. 2	Čl. 24 odst. 2
Čl. 18 odst. 1	Čl. 25 odst. 1
Čl. 18 odst. 2	Čl. 25 odst. 2
Čl. 18 odst. 3 první pododstavec	Čl. 25 odst. 3
Čl. 18 odst. 3 druhý pododstavec	Čl. 21 odst. 5
Čl. 18 odst. 4	Čl. 25 odst. 8
Čl. 19 odst. 1	Čl. 27 odst. 1
Čl. 19 odst. 2	Čl. 27 odst. 2
Čl. 19 odst. 3	Čl. 27 odst. 3
Čl. 19 odst. 4	Čl. 27 odst. 5
Čl. 20 odst. 1	Čl. 29 odst. 1
Čl. 20 odst. 2	Čl. 29 odst. 2
Čl. 20 odst. 3	Čl. 29 odst. 3
Čl. 21 odst. 1	Čl. 31 odst. 1
Čl. 21 odst. 1a	Čl. 34 odst. 1
Čl. 21 odst. 1b	Čl. 34 odst. 2
Čl. 21 odst. 2	Čl. 31 odst. 2
Čl. 21 odst. 3 písm. a)	Čl. 32 odst. 1 písm. a)
Čl. 21 odst. 3 písm. b)	Čl. 32 odst. 1 písm. b)
Čl. 21 odst. 3 písm. c)	Čl. 32 odst. 1 písm. c)
Čl. 21 odst. 3 písm. d)	Čl. 32 odst. 1 písm. d)
Čl. 21 odst. 3 písm. e)	Čl. 32 odst. 1 písm. e)
Čl. 21 odst. 3 písm. f)	Čl. 32 odst. 1 písm. f)
Čl. 21 odst. 3 písm. g)	Čl. 32 odst. 1 písm. g)
Čl. 21 odst. 3 písm. h)	Čl. 32 odst.1 písm. h)
Čl. 21 odst. 3 písm. i)	Čl. 32 odst. 1 písm. i)
Čl. 21 odst. 3 druhý pododstavec	Čl. 32 odst. 1 druhý pododstavec
Čl. 21 odst. 4 písm. a)	Čl. 32 odst. 1 písm. l)
Čl. 21 odst. 4 písm. b)	Čl. 32 odst. 1 písm. m)
Čl. 21 odst. 4 písm. c)	—
Čl. 21 odst. 4 písm. d)	Čl. 32 odst. 1 písm. n)
Čl. 21 odst. 4 druhý pododstavec	Čl. 32 odst. 1 čtvrtý pododstavec
Čl. 21 odst. 5	Čl. 31 odst. 3 a čl. 32 odst. 6
Čl. 22 odst. 1	Čl. 35 odst. 2
Čl. 22 odst. 2 první pododstavec	Čl. 33 odst. 1
Čl. 22 odst. 2 druhý pododstavec	—
Čl. 22 odst. 2 třetí pododstavec	Čl. 33 odst. 5
Čl. 22 odst. 3	—
Čl. 22 odst. 4	Čl. 33 odst. 6 a 7
Čl. 23 odst. 1	Čl. 37 odst. 1
Čl. 23 odst. 2	Čl. 37 odst. 2
Čl. 24 odst. 1	Čl. 45 odst. 1
Čl. 24 odst. 2	Čl. 45 odst. 2
Čl. 24 odst. 2a	—
Čl. 24 odst. 3	—
Článek 24a	Článek 44
Článek 24b	Článek 44
Článek 24c	Článek 44
Čl. 25 odst. 1	Čl. 38 odst. 1
Čl. 25 odst. 2	Článek 42
Článek 26	Článek 40
Článek 27	—
Článek 28	Článek 46
Článek 29	—
Článek 30	—
Článek 31	Článek 48
Článek 31a	—
Článek 32	Článek 49
Článek 33	—

PŘÍLOHA VII INFORMACE, KTERÉ MAJÍ BÝT ZAHRNUTY V UNIJNÍM EMISNÍM PROSPEKTU PRO RŮST V PŘÍPADĚ AKCIÍ A JINÝCH PŘEVODITELNÝCH CENNÝCH PAPÍRŮ ROVNOCENNÝCH AKCIÍM

PŘÍLOHA VII

INFORMACE, KTERÉ MAJÍ BÝT ZAHRNUTY V UNIJNÍM EMISNÍM PROSPEKTU PRO RŮST V PŘÍPADĚ AKCIÍ A JINÝCH PŘEVODITELNÝCH CENNÝCH PAPÍRŮ ROVNOCENNÝCH AKCIÍM

I. Shrnutí

Unijní emisní prospekt pro růst musí obsahovat shrnutí sestavené v souladu s čl. 7 odst. 12a.

II. Údaje o emitentovi

Údaje o společnosti vydávající akcie, včetně místa registrace emitenta, jeho registračního čísla a identifikačního kódu právnické osoby (LEI), právního názvu a obchodního jména, právních předpisů, kterými se emitent řídí při své činnosti, země jeho sídla, adresy a telefonního čísla jeho sídla (nebo hlavní provozovny, pokud se liší od jeho sídla) a internetových stránek emitenta, pokud existují, s upozorněním, že informace na internetových stránkách nejsou součástí unijního emisního prospektu pro růst, ledaže jsou do něj začleněny formou odkazu.

III. Prohlášení o odpovědnosti a prohlášení o příslušném orgánu

A. Prohlášení o odpovědnosti

Údaje o osobách odpovědných za vypracování unijního emisního prospektu pro růst a prohlášení těchto osob, že podle jejich nejlepšího vědomí jsou informace v něm obsažené správné a že v něm nebyly zamlčeny žádné skutečnosti, které by mohly změnit jeho význam.

V příslušných případech musí prohlášení obsahovat informace pocházející od třetích stran, včetně zdroje (zdrojů) těchto informací, a prohlášení nebo zprávy připsané určité osobě jako znalci a následující údaje o této osobě:

i)

jméno;

ii)

sídlo;

iii)

kvalifikace a

iv)

(případný) podstatný zájem v emitentovi.

B. Prohlášení o příslušném orgánu

V tomto prohlášení se uvádí příslušný orgán, který unijní emisní prospekt pro růst schválil v souladu s tímto nařízením, a konstatuje, že toto schválení není potvrzením emitenta ani kvality cenných papírů, jichž se unijní emisní prospekt pro růst týká, že příslušný orgán pouze schválil unijní emisní prospekt pro růst pouze v tom ohledu, že splňuje standardy úplnosti, srozumitelnosti a soudržnosti stanovené tímto nařízením, a že unijní emisní prospekt pro růst byl sestaven v souladu s článkem 15a.

IV. Rizikové faktory

Rizika musí být podložena obsahem unijního emisního prospektu pro růst.

Popis významných rizik v omezeném počtu kategorií, která jsou specifická pro emitenta, a popis významných rizik v omezeném počtu kategorií, která jsou specifická pro akcie nabízené veřejnosti, uvedený v oddíle s názvem „Rizikové faktory“.

V. Strategie růstu a přehled podnikání

A. Strategie růstu a cíle

Popis obchodní strategie emitenta, včetně potenciálu růstu a očekávání do budoucna a strategických cílů (finančních i nefinančních, pokud existují). Tento popis zohledňuje budoucí úkoly a vyhlídky emitenta.

B. Hlavní činnosti a trhy

Popis hlavních činností emitenta včetně: a) hlavních kategorií prodávaných produktů nebo poskytovaných služeb; b) uvedení všech významných nových produktů, služeb nebo činností, které byly zavedeny od zveřejnění poslední auditované účetní závěrky. Popis hlavních trhů, na kterých emitent soutěží, včetně růstu trhu, trendů a soutěžní situace.

C. Investice

Pokud není obsažen na jiném místě v unijním emisním prospektu pro růst, popis (včetně částky) významných investic emitenta od konce období, na které se vztahují historické finanční informace obsažené v unijním emisním prospektu pro růst, do data unijního emisního prospektu pro růst, a popis všech případných významných investic emitenta, které již probíhají nebo k nimž se emitent již pevně zavázal.

D. Prognózy a odhady zisků

Pokud emitent zveřejnil prognózu zisku nebo odhad zisku, které dosud trvají a jsou stále platné, uvedou se v unijním emisním prospektu pro růst.

Jestliže prognóza zisku nebo odhad zisku byly zveřejněny a stále trvají, ale již nejsou platné, poskytne se prohlášení v tomto smyslu spolu s vysvětlením, proč taková prognóza nebo odhad již neplatí.

VI. Organizační struktura

Pokud je emitent součástí skupiny, uvede se v míře nezbytné k pochopení podnikání emitenta jako celku diagram organizační struktury, pokud není obsažen na jiném místě v unijním emisním prospektu pro růst.

VII. Správa a řízení společnosti

Poskytnou se následující informace o členech správních, řídících a dozorčích orgánů, o každém vrcholném manažerovi, který je relevantní pro hodnocení toho, zda má emitent vhodné odborné znalosti a zkušenosti pro řízení svého podnikání, a v relevantních případech o komplementářích v komanditní společnosti:

i)

jména následujících osob, jejich pracovní adresy a funkce, které zastávají u emitenta, podrobné informace o příslušných manažerských odborných znalostech a zkušenostech těchto osob a uvedení hlavních činností, které tyto osoby provádějí vně tohoto emitenta v případě, že jsou pro daného emitenta významné;

ii)

povaha veškerých příbuzenských vztahů mezi kterýmikoli z těchto osob;

iii)

nejméně za posledních pět let údaje o veškerých odsouzeních za podvodné trestné činy a údaje o jakémkoli úředním veřejném obvinění vzneseném proti takovým osobám nebo sankcích jim uložených statutárními nebo regulatorními orgány (včetně určených profesních orgánů) a o tom, zda byly takové osoby někdy soudně zbaveny způsobilosti k výkonu funkce člena správních, řídících nebo dozorčích orgánů kteréhokoli emitenta nebo funkce ve vedení nebo provádění činnosti kteréhokoli emitenta. Pokud žádné takové údaje požadované ke zveřejnění neexistují, učiní se o tom prohlášení.

VIII. Finanční informace

Účetní závěrka (roční a pololetní) zveřejňovaná po dobu dvanácti měsíců před schválením unijního emisního prospektu pro růst. Pokud byla zveřejněna roční i pololetní účetní závěrka, je nutné vyžadovat pouze roční závěrku, je-li pozdější než pololetní účetní závěrka.

Roční účetní závěrka musí být nezávisle auditována. Zpráva auditora musí být vypracována v souladu se směrnicí 2006/43/ES a s nařízením (EU) č. 537/2014.

Jestliže se směrnice 2006/43/ES a nařízení (EU) č. 537/2014 nepoužijí, musí být roční finanční závěrka auditována nebo musí být podána zpráva o tom, zda pro účely unijního emisního prospektu pro růst podává věrný a pravdivý obraz v souladu se standardy pro audit platnými v členském státě nebo s rovnocenným standardem. V opačném případě musí být do unijního emisního prospektu pro růst zařazeny tyto údaje:

i)

výrazně uvedené prohlášení o tom, jaké auditorské standardy byly použity;

ii)

vysvětlení všech významných odchylek od mezinárodních auditorských standardů.

Jestliže statutární auditoři odmítli zprávy auditora o roční účetní závěrce nebo jestliže zprávy obsahují výhrady, úpravy výroku, odmítnutí výroku nebo zdůraznění skutečnosti, musí být obsaženo odůvodnění a tyto výhrady, úpravy výroku, odmítnutí výroku nebo zdůraznění skutečnosti musí být reprodukovány v plném rozsahu.

Musí být rovněž zařazen popis každé významné změny finanční situace skupiny, ke které došlo od konce posledního účetního období, za které byla zveřejněna auditovaná účetní závěrka nebo mezitímní finanční informace, nebo musí být zařazeno prohlášení, že k takové změně nedošlo.

V příslušných případech musí být uvedena pro forma informace.

IX. Zpráva vedení podniku, včetně případných zpráv o udržitelnosti (pouze emitenti s tržní kapitalizací vyšší než 200 000 000 EUR)

Musí být učiněn odkaz na zprávu vedení podniku uvedenou v kapitolách 5 a 6 směrnice 2013/34/EU za období, na která se vztahují historické finanční informace, včetně případných zpráv o udržitelnosti, nebo alternativně musí být informace obsažené v těchto zprávách zahrnuty do unijního emisního prospektu pro růst.

Tento požadavek se vztahuje pouze na emitenty s tržní kapitalizací vyšší než 200 000 000 EUR.

X. Postupy vyplácení dividend

Popis postupů emitenta pro vyplácení dividend spolu s případnými omezeními a pro zpětné odkupy.

XI. Podrobnosti o nabídce nebo přijetí k obchodování

Uvedou se nabídková cena, počet nabízených akcií, hodnota emise nebo nabídky, podmínky nabídky, a postup výkonu případného předkupního práva. Pokud objem není pevně stanoven, uvede se maximální objem akcií, které mají být nabídnuty (je-li k dispozici), a popis způsobu a okamžik zveřejnění konečného objemu nabídky.

Uvedou se informace o tom, kde mohou investoři upsat akcie nebo uplatnit své upisovací právo, doba trvání nabídkového období, včetně jeho případných změn, a popis postupu podávání žádostí spolu s datem emise nových akcií.

V rozsahu známém emitentovi se uvede, zda hlavní akcionáři nebo členové správních, řídících a dozorčích orgánů emitenta hodlají v rámci nabídky upisovat nebo zda kterákoli osoba hodlá upisovat více než 5 % nabídky.

Uvedou se veškeré pevné závazky k upsání více než 5 % nabídky a veškeré významné znaky dohod o upsání a umístění včetně názvu a adresy subjektů, se kterými bylo dohodnuto upsání nebo umístění emise na základě pevného závazku nebo nezávazných ujednání a kvóty.

Případně se uvede trh pro růst malých a středních podniků nebo mnohostranný obchodní systém, v němž mají být cenné papíry přijaty k obchodování, a nejbližší data, pokud jsou známa, kdy budou cenné papíry přijaty k obchodování.

Podrobnosti o případných subjektech, které se pevně zavázaly jednat jako zprostředkovatel v sekundárním obchodování a zajišťují likviditu pomocí sazeb nabídek ke koupi a prodeji, a popis hlavních podmínek jejich závazku.

XII. Základní informace o akciích

Poskytnou se následující základní informace o veřejně nabízených akciích:

i)

popis druhu, třídy a objemu veřejně nabízených akcií;

ii)

mezinárodní identifikační číslo cenného papíru (ISIN);

iii)

práva spojená s akciemi, postup pro výkon těchto práv a případná omezení těchto práv;

iv)

v příslušných případech informace uvedené v článku 5 směrnice (EU) 2024/2810;

v)

cena, za kterou budou akcie nabízeny, nebo pokud tato cena není známa, uvedení maximální ceny nebo popis metody určení ceny podle článku 17 tohoto nařízení a postup jejího zveřejnění;

vi)

upozornění, že daňové právní předpisy členského státu investora a daňové právní předpisy země sídla emitenta mohou mít dopad na příjem plynoucí z akcií;

vii)

v příslušných případech se uvedou informace o podkladových cenných papírech a o případném emitentovi podkladových cenných papírů.

XIII. Důvody nabídky a použití výnosů

Poskytnou se informace o důvodech nabídky a případně odhad čisté částky výnosů členěné podle každého hlavního zamýšleného způsobu využití a v řazení podle priority takových využití.

Pokud si je emitent vědom, že očekávané výnosy nebudou dostatečné pro financování veškerých navrhovaných využití, musí být uvedena částka a zdroje dalších nutných finančních prostředků. Musí být rovněž uvedeny podrobnosti o použití výnosů, zejména v případech, kdy jsou použity k nabývání aktiv mimo běžné podnikání, k financování ohlášených akvizic jiných podniků nebo k vyrovnání, snížení nebo splacení dluhů.

Vysvětlení toho, jak jsou výnosy z této nabídky provázány s obchodní strategií a strategickými cíli.

XIV. Prohlášení o provozním kapitálu

Prohlášení emitenta o tom, že podle jeho názoru je provozní kapitál dostatečný pro současné požadavky emitenta, nebo pokud dostatečný není, prohlášení o tom, jak emitent navrhuje dodatečný potřebný provozní kapitál zajistit.

XV. Střet zájmů

Poskytnou se informace o veškerých zájmech spojených s emisí, včetně střetu zájmů, a uvedou se údaje o dotčených osobách a povaze těchto zájmů.

XVI. Ředění a držba akcií po emisi

Poskytne se srovnání účasti stávajících akcionářů na základním kapitálu a hlasovacích právech před zvýšením kapitálu v důsledku veřejné nabídky a po něm za předpokladu, že stávající akcionáři neupíší nové akcie, a vedle toho samostatně za předpokladu, že stávající akcionáři svůj nárok na nové akcie uplatní.

XVII. Dostupné dokumenty

Údaj o internetových stránkách, na nichž lze do dokumentů nahlédnout.

Prohlášení, že po dobu platnosti unijního emisního prospektu pro růst lze podle potřeby nahlédnout do těchto dokumentů:

i)

zakládající smlouva a stanovy emitenta v platném znění;

ii)

veškeré zprávy, dopisy a jiné dokumenty, ocenění a prohlášení vypracované jakýmkoliv znalcem na žádost emitenta, pokud unijní emisní prospekt pro růst obsahuje kteroukoli jejich část nebo odkaz na ně.

PŘÍLOHA VIII INFORMACE, KTERÉ MAJÍ BÝT ZAHRNUTY V UNIJNÍM EMISNÍM PROSPEKTU PRO RŮST V PŘÍPADĚ CENNÝCH PAPÍRŮ JINÝCH NEŽ AKCIE NEBO PŘEVODITELNÉ CENNÉ PAPÍRY ROVNOCENNÉ AKCIÍM

PŘÍLOHA VIII

INFORMACE, KTERÉ MAJÍ BÝT ZAHRNUTY V UNIJNÍM EMISNÍM PROSPEKTU PRO RŮST V PŘÍPADĚ CENNÝCH PAPÍRŮ JINÝCH NEŽ AKCIE NEBO PŘEVODITELNÉ CENNÉ PAPÍRY ROVNOCENNÉ AKCIÍM

I. Shrnutí

Unijní emisní prospekt pro růst obsahuje shrnutí sestavené v souladu s čl. 7 odst. 12a.

II. Údaje o emitentovi

Údaje o společnosti vydávající cenné papíry, včetně místa registrace emitenta, jeho registračního čísla a identifikačního kódu právnické osoby (LEI), právního názvu a obchodního jména, právních předpisů, kterými se emitent řídí při své činnosti, země jeho sídla, adresy a telefonního čísla jeho sídla (nebo hlavní provozovny, pokud se liší od jeho sídla) a internetových stránek emitenta, pokud existují, s upozorněním, že informace na internetových stránkách nejsou součástí unijního emisního prospektu pro růst, ledaže jsou do něj začleněny formou odkazu.

Údaje o veškerých nedávných událostech specifických pro emitenta, které mají podstatný význam pro hodnocení platební schopnosti emitenta.

Případná úvěrová hodnocení přidělená v procesu hodnocení emitentovi na žádost emitenta nebo ve spolupráci s ním.

III. Prohlášení o odpovědnosti a prohlášení o příslušném orgánu

A. Prohlášení o odpovědnosti

Údaje o osobách odpovědných za vypracování unijního emisního prospektu pro růst a prohlášení těchto osob, že podle jejich nejlepšího vědomí jsou informace v něm obsažené správné a že v něm nebyly zamlčeny žádné skutečnosti, které by mohly změnit jeho význam.

V příslušných případech musí prohlášení obsahovat informace pocházející od třetích stran, včetně zdroje (zdrojů) těchto informací, a prohlášení nebo zprávy připsané určité osobě jako znalci a následující údaje o této osobě:

i)

jméno;

ii)

sídlo;

iii)

kvalifikace a

iv)

(případný) podstatný zájem v emitentovi.

B. Prohlášení o příslušném orgánu

V tomto prohlášení se uvádí příslušný orgán, který unijní emisní prospekt pro růst schválil v souladu s tímto nařízením, a konstatuje, že toto schválení není potvrzením emitenta ani kvality akcií, jichž se unijní emisní prospekt pro růst týká, že příslušný orgán schválil unijní emisní prospekt pro růst pouze v tom ohledu, že splňuje standardy úplnosti, srozumitelnosti a soudržnosti stanovené tímto nařízením, a že unijní emisní prospekt pro růst byl sestaven v souladu s článkem 15a.

IV. Rizikové faktory

Popis významných rizik v omezeném počtu kategorií, která jsou specifická pro emitenta, a popis významných rizik v omezeném počtu kategorií, která jsou specifická pro cenné papíry nabízené veřejnosti, uvedený v oddíle s názvem „Rizikové faktory“.

Rizika musí být podložena obsahem unijního emisního prospektu pro růst.

V. Strategie růstu a přehled podnikání

Stručný popis obchodní strategie emitenta, včetně potenciálu růstu.

Popis hlavních činností emitenta včetně:

i)

hlavních kategorií prodávaných produktů a/nebo poskytovaných služeb;

ii)

uvedení všech významných nových produktů, služeb nebo činností;

iii)

hlavních trhů, na kterých emitent soutěží.

VI. Organizační struktura

Pokud je emitent součástí skupiny, uvede se v míře nezbytné k pochopení podnikání emitenta jako celku diagram organizační struktury, pokud není obsažen na jiném místě v unijním emisním prospektu pro růst.

VII. Správa a řízení společnosti

Uvede se stručný popis postupů správních, řídících a dozorčích orgánů a správy a řízení.

Uvedou se jména následujících osob, jejich pracovní adresy a funkce, které zastávají u emitenta, a uvedení hlavních činností, které tyto osoby provádějí vně tohoto emitenta v případě, že jsou pro daného emitenta významné:

i)

členů správních, řídících a dozorčích orgánů;

ii)

v příslušných případech komplementářů v komanditní společnosti.

VIII. Finanční informace

Účetní závěrka (roční a pololetní) zveřejňovaná po dobu dvanácti měsíců před schválením unijního emisního prospektu pro růst. Pokud byla zveřejněna roční i pololetní účetní závěrka, je nutné vyžadovat pouze roční závěrku, je-li pozdější než pololetní účetní závěrka.

Roční účetní závěrka musí být nezávisle auditována. Zpráva auditora musí být vypracována v souladu se směrnicí 2006/43/ES a nařízením (EU) č. 537/2014.

Jestliže se směrnice 2006/43/ES a nařízení (EU) č. 537/2014 nepoužijí, musí být roční finanční závěrka auditována nebo musí být podána zpráva o tom, zda pro účely unijního emisního prospektu pro růst podává věrný a pravdivý obraz v souladu se standardy pro audit platnými v členském státě nebo s rovnocenným standardem. V opačném případě musí být do unijního emisního prospektu pro růst zařazeny tyto údaje:

i)

výrazně uvedené prohlášení o tom, jaké auditorské standardy byly použity;

ii)

vysvětlení všech významných odchylek od mezinárodních auditorských standardů.

Jestliže statutární auditoři odmítli zprávy auditora o roční účetní závěrce nebo jestliže zprávy obsahují výhrady, úpravy výroku, odmítnutí výroku nebo zdůraznění skutečnosti, musí být obsaženo odůvodnění a tyto výhrady, úpravy výroku, odmítnutí výroku nebo zdůraznění skutečnosti musí být reprodukovány v plném rozsahu.

Musí být rovněž zařazen popis každé významné změny finanční situace skupiny, ke které došlo od konce posledního účetního období, za které byla zveřejněna auditovaná účetní závěrka nebo mezitímní finanční informace, nebo musí být zařazeno prohlášení, že k takové změně nedošlo.

IX. Podrobnosti o nabídce nebo přijetí k obchodování

Uvedou se nabídková cena, počet nabízených cenných papírů, hodnota emise nebo nabídky a podmínky nabídky. Pokud objem není pevně stanoven, uvede se maximální objem emise cenných papírů, které mají být nabídnuty (je-li k dispozici), a popis způsobu a okamžik zveřejnění konečného objemu nabídky.

Uvedou se informace o tom, kde mohou investoři upsat cenné papíry, doba trvání nabídkového období, včetně jeho případných změn, a popis postupu podávání žádostí spolu s datem emise nových cenných papírů.

Název a adresa subjektů, se kterými bylo dohodnuto upisování emise na základě pevného závazku, a název a adresa subjektů, se kterými bylo dohodnuto upisování emise bez pevného závazku nebo na základě nezávazných ujednání. Údaj o významných znacích dohod včetně kvót. Pokud není upisována celá emise, prohlášení o nekryté části. Údaj o celkové částce provize za upsání a provize za umístění.

Případně se uvede trh pro růst malých a středních podniků nebo mnohostranný obchodní systém, v němž mají být cenné papíry přijaty k obchodování, a nejbližší data, pokud jsou známa, kdy budou cenné papíry přijaty k obchodování.

Podrobnosti o případných subjektech, které se pevně zavázaly jednat jako zprostředkovatel v sekundárním obchodování a zajišťují likviditu pomocí sazeb nabídek ke koupi a prodeji, a popis hlavních podmínek jejich závazku.

X. Základní informace o cenných papírech

Účelem tohoto oddílu je stanovit, že základní informace o cenných papírech zahrnují:

i)

mezinárodní identifikační číslo cenného papíru („ISIN“);

ii)

práva spojená s cennými papíry, postup pro výkon těchto práv a případná omezení těchto práv;

iii)

cena, za kterou budou cenné papíry nabízeny, nebo pokud tato cena není známa, uvedení maximální ceny nebo popis metody určení ceny podle článku 17 tohoto nařízení a postup jejího zveřejnění;

iv)

informace o splatném úroku nebo popis podkladového nástroje, včetně metody použité k jeho navázání na sazbu, a uvedení toho, kde lze nalézt informace o minulých a budoucích výsledcích a o volatilitě podkladového nástroje;

v)

popis druhu, třídy a objemu veřejně nabízených cenných papírů;

vi)

upozornění, že daňové právní předpisy členského státu investora a daňové právní předpisy země sídla emitenta mohou mít dopad na příjem plynoucí z cenných papírů;

vii)

v příslušných případech se uvedou informace o podkladových cenných papírech a o případném emitentovi podkladových cenných papírů.

XI. Důvody nabídky, použití výnosů a případné informace týkající se ESG

Poskytnou se informace o důvodech nabídky a případný odhad čisté částky výnosů členěné podle každého hlavního zamýšleného způsobu využití a v řazení podle priority takových využití.

Pokud si je emitent vědom, že očekávané výnosy nebudou dostatečné pro financování veškerých navrhovaných využití, musí být uvedena částka a zdroje dalších nutných finančních prostředků. Musí být rovněž uvedeny podrobnosti o použití výnosů, zejména v případech, kdy jsou použity k nabývání aktiv mimo běžné podnikání, k financování ohlášených akvizic jiných podniků nebo k vyrovnání, snížení nebo splacení dluhů.

V příslušných případech informace týkající se ESG v souladu se vzorem, jak je blíže upřesněno v aktu v přenesené pravomoci uvedeném v čl. 13 odst. 1 prvním pododstavci, s přihlédnutím k podmínkám stanoveným v čl. 13 odst. 1 druhém pododstavci písm. g).

XII. Střet zájmů

Poskytnou se informace o veškerých zájmech spojených s emisí, včetně střetu zájmů, a uvedou se údaje o dotčených osobách a povaze těchto zájmů.

XIII. Dostupné dokumenty

Prohlášení, že po dobu platnosti unijního emisního prospektu pro růst lze podle potřeby nahlédnout do těchto dokumentů:

i)

zakládající smlouva a stanovy emitenta v platném znění;

ii)

veškeré zprávy, dopisy a jiné dokumenty, ocenění a prohlášení vypracované jakýmkoliv znalcem na žádost emitenta, pokud unijní emisní prospekt pro růst obsahuje kteroukoli jejich část nebo odkaz na ně.

Údaj o internetových stránkách, na nichž lze do dokumentů nahlédnout.

PŘÍLOHA IX INFORMACE, KTERÉ MAJÍ BÝT ZAHRNUTY V DOKUMENTU UVEDENÉM V ČL. 1 ODST. 4 PRVNÍM PODODSTAVCI PÍSM. da) A db) A ODST. 5 PRVNÍM PODODSTAVCI PÍSM. ba)

PŘÍLOHA IX

INFORMACE, KTERÉ MAJÍ BÝT ZAHRNUTY V DOKUMENTU UVEDENÉM V ČL. 1 ODST. 4 PRVNÍM PODODSTAVCI PÍSM. da) A db) A ODST. 5 PRVNÍM PODODSTAVCI PÍSM. ba)

I. Název emitenta (včetně jeho LEI), země registrace, odkaz na internetovou stránku emitenta.

II. Prohlášení osob odpovědných za dokument, že podle jejich nejlepšího vědomí jsou údaje obsažené v dokumentu v souladu se skutečností a že v něm nebyly zamlčeny žádné skutečnosti, které by mohly změnit jeho význam.

III. Název příslušného orgánu domovského členského státu v souladu s článkem 20. Prohlášení, že dokument nepředstavuje prospekt ve smyslu tohoto nařízení a že tento dokument nebyl podroben kontrole a schválení příslušným orgánem domovského členského státu.

IV. Prohlášení o soustavném plnění povinností týkajících se podávání zpráv a zpřístupňování informací po celou dobu, kdy jsou cenné papíry přijaty k obchodování, včetně povinností podle směrnice 2004/109/ES, je-li použitelná, nařízení (EU) č. 596/2014 a v příslušných případech nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2017/565.

V. Údaj o tom, kde jsou k dispozici regulované informace zveřejněné emitentem v souladu s povinnostmi ohledně průběžného zpřístupňování informací a kde lze získat nejnovější prospekt, pokud existuje.

VI. V případě veřejné nabídky cenných papírů prohlášení, že v době nabídky emitent neodkládá zveřejnění vnitřních informací podle nařízení (EU) č. 596/2014.

VII. Důvody emise a použití výnosů.

VIII. Rizikové faktory specifické pro daného emitenta.

IX. Znaky cenných papírů (včetně jejich ISIN).

X. U akcií zředění a držba akcií po emisi.

XI. V případě veřejné nabídky cenných papírů podmínky nabídky.

XII. Všechny případné regulované trhy nebo trhy pro růst malých a středních podniků, na nichž jsou již přijaty k obchodování cenné papíry zastupitelné s cennými papíry, které mají být veřejně nabízeny nebo přijaty k obchodování na regulovaném trhu.

NAŘÍZENÍ EVROPSKÉHO PARLAMENTU A RADY (EU) 2017/1129 ze dne 14. června 2017 o prospektu, který má být uveřejněn při veřejné nabídce nebo přijetí cenných papírů k obchodování na regulovaném trhu, a o zrušení směrnice 2003/71/ES (Text s významem pro EHP)

1. Přehled

1.1 Odkazy

1.2 Identifikované požadavky

1.3 Související standardy

2. Identifikované požadavky

3. Související standardy

Propojené úkoly