9.1.2 Monitorizare și controale

Instituțiile de credit trebuie să monitorizeze și să revizuiască în mod regulat evaluările efectuate de evaluatori interni sau externi, în conformitate cu prevederile din această secțiune.

Instituțiile de credit trebuie să elaboreze și să implementeze o politică internă robustă de asigurare a calității și proceduri pentru evaluările realizate intern și extern, ținând seama de următoarele aspecte:

• a) Procesul de asigurare a calității trebuie realizat de o persoană cu funcție independentă de cea care a efectuat evaluarea inițială, de cea care se ocupă de procesarea creditelor, monitorizarea creditelor și procesul de subscriere.
• b) Independența procesului de selectare a evaluatorului extern trebuie testată în mod regulat, în cadrul procesului de asigurare a calității.
• c) Un eșantion corespunzător și asemănător de evaluări interne și externe trebuie comparat în mod regulat cu observațiile din piață.
• d) Atât evaluările interne cât și cele externe trebuie supuse regulat unor teste a posteriori.
• e) Procesul de asigurare a calității trebuie să se bazeze pe eșantioane de dimensiuni adecvate.

De asemenea, persoana cu funcție de audit intern trebuie să revizuiască regulat consecvența și calitatea politicii și procedurilor de evaluare, independența procesului de selectare a evaluatorului și adecvarea evaluărilor realizate atât de evaluatorii externi, cât și de evaluatorii interni.