9.1.2 Überwachung und Kontrollen

Die Kreditinstitute sollten die von internen oder externen Sachverständigen vorgenommenen Bewertungen, wie in diesem Abschnitt dargelegt, regelmäßig überwachen und überprüfen.

Die Kreditinstitute sollten eine solide Richtlinie zur internen Qualitätssicherung und solide Verfahren zur internen und externen Erstellung von Bewertungen entwickeln und implementieren und dabei Folgendes berücksichtigen:

• a) Die Qualitätssicherung sollte von einer Funktion durchgeführt werden, die unabhängig von der mit der Erstbewertung, Kreditbearbeitung, Kreditüberwachung und Kreditvergabe betrauten Funktion ist.
• b) Die Unabhängigkeit des externen Sachverständigen sollte im Rahmen der Qualitätssicherung regelmäßig überprüft werden.
• c) Eine entsprechende Stichprobe interner und externer Bewertungen sollte regelmäßig mit den Marktbeobachtungen abgeglichen werden.
• d) Zu den internen und externen Bewertungen sollte regelmäßig ein Rückvergleich (Back-Testing) durchgeführt werden.
• e) Für die Qualitätssicherung sollte eine Stichprobe von geeigneter Größe herangezogen werden.

Darüber hinaus sollte die interne Revisionsfunktion regelmäßig die Konsistenz und Qualität der Bewertungsrichtlinien und -verfahren, die Objektivität des Sachverständigenauswahlprozesses und die Angemessenheit der Bewertungen der externen und internen Sachverständigen untersuchen.