8.2 Stabilirea nivelului capitalului

În scopul stabilirii nivelului capitalului, autoritățile competente trebuie:

• (a) să identifice în mod corespunzător riscurile (și activele conexe ponderate în funcție de risc) pe baza planului de afaceri analizat în conformitate cu secțiunea 7.2.6 și să estimeze cerințele de fonduri proprii (bazate pe risc și pe efectul de levier) pe o perioadă de cel puțin trei ani (și anume, fondurile proprii necesare pentru a acoperi conformitatea deplină cu cerințele prudențiale pe parcursul și la sfârșitul primilor trei ani, luând în considerare pierderile cumulate preconizate pentru orizontul de timp respectiv);
• (b) să adauge la capitalul inițial pierderile cumulate preconizate pentru primii trei ani;
• (c) să selecteze cea mai mare valoare dintre (a) sau (b)²⁰ .

Autoritățile competente trebuie să se asigure că estimarea cerințelor de fonduri proprii în conformitate cu litera (a) de la prezentul punct²¹ este valoarea mai mare²² care rezultă din scenariul de bază sau din scenariul advers grav, dar plauzibil²³ , din planul de afaceri analizat în conformitate cu secțiunea 7.2.6 . Autoritățile competente trebuie să se asigure că valoarea mai mare astfel identificată constituie baza de calcul a capitalului pe care instituția de credit solicitantă ar trebui să îl aibă la dispoziție la momentul autorizării, astfel cum se precizează în secțiunea 8.3 . Partea din capital la autorizare care trebuie vărsată înainte de începerea activităților este stabilită în conformitate cu punctul 123.

²⁰ Figurile 1, 2 și 3 din anexă ilustrează următoarele cazuri: a) figura 1 prezintă un exemplu de caz în care cerințele d e fonduri proprii sunt mai mari decât capitalul inițial și pierderile anuale cumulate; b) figura 2 prezintă un exemplu de caz în care capitalul inițial plus pierderile anuale cumulate sunt mai mari decât cerințele de fonduri proprii preconizate; c) figura 3 prezintă un exemplu de modificare a valorii mai mari a capitalului inițial, a pierderilor și a cerințelor de fonduri proprii în cursul celor trei ani luați în considerare pentru a stabili capitalul la autorizare.

²¹ Și pierderile cumulate preconizate aferente, utilizate pentru a determina valoarea menționată la litera (b) de la prezentul punct.

²² În unele cazuri, scenariul de bază al planului de afaceri, și nu scenariul advers (ambele dezbătute în mod corespunzător de autoritatea competentă, dacă este necesar), poate duce la stabilirea de cerințe mai mari de fonduri proprii (de exemplu, ca urmare a unei creșteri mai puternice a activității) și, în consecință, la cerinț e de capital mai mari în ansamblu (inclusiv calcularea pierderilor preconizate în cursul celor trei ani din orizontul de timp prevăzut). În acest caz, volumul capitalului necesar ar fi stabilit în funcție de cele mai mari cerințe de fonduri proprii preconizate în primii trei ani din orizontul de planificare și de pierderile acumulate în primii trei ani în conformitate cu scenariul de bază.

²³ Luarea în considerare a pierderilor preconizate în scenariul advers trebuie să vizeze asigurarea unui nivel adecvat de reziliență a instituției de credit în perioada inițială de activitate, inclusiv ca urmare a faptului că cerințele de capital din Pilonul 2 nu au fost încă stabilite.

În cazul în care autoritatea competentă este autoritatea responsabilă cu supravegherea pe bază consolidată , aceasta trebuie să evalueze impactul preconizat – pe baza planului de afaceri analizat în conformitate cu secțiunea 7.2.6 – al instituției de credit nou autorizate asupra cerințelor de capital la nivel consolidat. În acest scop, autoritatea competentă trebuie să se bazeze pe analiza sferei de consolidare evaluat în conformitate cu punctul 33.

În cazul în care un solicitant care face parte dintr - un grup bancar solicită derogări de la cerințele de capital în conformitate cu articolul 7 sau 10 din CRR, autoritățile competente pot ave a în vedere, în limitele competențelor lor discreționare din dispozițiile menționate anterior, evaluarea eligibilității solicitantului pentru punerea în aplicare a derogării în mod strict și riguros, ținând seama de particularitățile cererii de autorizare.

În cazul în care autoritatea competentă, în exercitarea competențelor sale discreționare, consideră că este în măsură să efectueze o evaluare strictă și riguroasă și stabilește că sunt îndeplinite condițiile relevante prevăzute în CRR și că derogarea poate fi acordată, iar o astfel de derogare este acordată la momentul autorizării, capitalul la autorizare (și plata aferentă) trebuie să fie stabilit în conformitate cu punctele 116-117 ținând seama de derogare.

În cazul în care autoritatea competentă consideră că derogarea privind capitalul nu poate fi acordată în momentul autorizării, nivelul capitalului trebuie stabilit de autoritatea competentă în conformitate cu metodologia prevăzută la punctele 116-117 . În anumite cazuri în care autoritatea competentă estimează că derogarea nu poate fi acordată în momentul autorizării, însă există motive întemeiate pentru a aprecia că derogarea ar putea fi acordată într -o etapă ulterioară, autoritatea competentă poate pune în aplicare măsuri de atenuare a impactului nivelului de capital la autorizare.