+Usmernenia (EBA/GL/2024/06)
---+Povinnosť dodržiavania usmernení a ohlasovacia povinnosť
------+Štatút týchto usmernení
---------+1. Tento dokument obsahuje usmernenia vydané podľa článku 16 nariadenia (EÚ) č. 1093/2010. V súlade …
---------+2. V týchto usmerneniach sa uvádza stanovisko Európskeho orgánu pre bankovníctvo (EBA) k náležitým …
------+Ohlasovacia povinnosť
---------+3. Podľa článku 16 ods. 3 nariadenia (EÚ) č. 1093/2010 musia príslušné orgány oznámiť EBA, či tieto …
---------+4. Oznámenia sa uverejnia na webovom sídle EBA v súlade s článkom 16 ods. 3 uvedeného nariadenia.
---+Predmet úpravy, rozsah pôsobnosti a vymedzenie pojmov
------+Predmet úpravy
---------+5. V týchto usmerneniach sa v súlade s článkom 34 ods. 13 nariadenia (EÚ) č. 2023/1114 stanovuje …
------+Rozsah pôsobnosti
---------+6. Tieto usmernenia sa uplatňujú pri udeľovaní povolenia a priebežne na príslušné orgány, ako sú …
---------+7. Usmernenia sa vzťahujú na všetkých emitentov ART nezávisle od ich riadiacich existujúcich …
---------+8. Každý odkaz na riadiaci orgán zahŕňa aj emitentov ART, ktorí sú právnickými osobami riadenými …
---------+9. Emitenti ART by mali dodržiavať tieto usmernenia a príslušné orgány by mali zabezpečiť, aby …
------+Adresáti
---------+10. Tieto usmernenia sú určené príslušným orgánom, ako sú vymedzené v článku 3 ods. 1 bode 35 …
---------+11. Tieto usmernenia sú určené aj emitentom ART, ako sú vymedzení v článku 3 ods. 1 bode 10 …
------+Vymedzenie pojmov
---------+12. Ak nie je uvedené inak, pojmy použité a vymedzené podľa nariadenia (EÚ) 2023/1114, smernice …
---+Vykonávanie
------+Dátum začatia uplatňovania
---------+13. Tieto usmernenia sa uplatňujú od 20.12.2024.
---+Usmernenia
------+Hlava I – Uplatňovanie zásady proporcionality
---------+14. Emitenti ART a príslušné orgány by mali pri uplatňovaní a vykonávaní týchto usmernení …
---------+15. Na účely uplatňovania zásady proporcionality a zabezpečenia primeraného vykonávania požiadaviek …
---------+16. Emitenti ART, ktorí sú riadení jednou fyzickou osobou, by mali mať zavedené alternatívne …
------+Hlava II – Úloha a zloženie riadiaceho orgánu
------+1. Úloha a zodpovednosti riadiaceho orgánu
---------+17. V súlade s článkom 34 nariadenia (EÚ) č. 2023/1114 musí riadiaci orgán emitenta ART vymedziť …
---------+18. Povinnosti riadiaceho orgánu by mali byť jasne vymedzené a v prípade potreby by sa malo …
---------+19. Riadiaci orgán by mal v prípade potreby vo funkcii dohľadu a riadiacej funkcii účinne …
---------+20. K zodpovednostiam riadiaceho orgánu má patriť aspoň stanovenie, schvaľovanie a dohľad nad …
---------+21. Pri stanovovaní, schvaľovaní a dohľade nad vykonávaním aspektov uvedených v odseku 20 by mal …
---------+22. Riadiaci orgán by mal dohliadať na proces zverejňovania informácií, najmä podľa článku 30 …
---------+23. Všetci členovia riadiaceho orgánu by mali byť informovaní o celkovej činnosti, finančnej a …
---------+24. Člen riadiaceho orgánu môže byť zodpovedný za funkciu vnútornej kontroly uvedenú v hlave V za …
---------+25. Riadiaci orgán by mal monitorovať, pravidelne skúmať a riešiť všetky zistené nedostatky …
---------+26. Ak sú emitenti ART právnickými osobami riadenými jednou fyzickou osobou v súlade s ich …
------+2. Riadiaca funkcia riadiaceho orgánu
---------+27. Riadiaci orgán v riadiacej funkcii by sa mal aktívne zapájať do činnosti emitenta ART a mal by …
---------+28. Riadiaci orgán v riadiacej funkcii by mal byť zodpovedný za vykonávanie stratégií a politík …
---------+29. Členovia riadiaceho orgánu v riadiacej funkcii by mali konštruktívne riešiť a kriticky skúmať …
---------+30. V prípade potreby by riadiaci orgán v riadiacej funkcii mal pravidelne, včas a komplexne …
------+3. Funkcia dohľadu riadiaceho orgánu
---------+31. Bez toho, aby boli dotknuté zodpovednosti stanovené podľa platného vnútroštátneho práva …
------+Hlava III – Rámec riadenia
------+4. Organizačný rámec a štruktúra
---------+32. Riadiaci orgán emitenta ART by mal pre tohto emitenta ART zabezpečiť vhodnú a transparentnú …
---------+33. Riadiaci orgán by mal zabezpečiť, aby mali funkcie vnútornej kontroly primerané finančné a …
---------+34. Štruktúra emitenta ART by nemala brániť schopnosti riadiaceho orgánu účinne dohliadať na …
---------+35. Riadiaci orgán by mal posúdiť, či a akým spôsobom prípadné významné zmeny štruktúry skupiny …
---------+36. Riadiaci orgán by mal úplne poznať právnu, organizačnú a prevádzkovú štruktúru emitenta ART a …
---------+37. Riadiaci orgán by mal zabezpečiť, aby štruktúra emitenta ART a prípadne štruktúry v rámci …
---------+38. Riadiaci orgán by mal usmerňovať štruktúru emitenta ART, jej vývoj a jej obmedzenia, a mal by …
---------+39. Pri vytváraní takýchto štruktúr by im riadiaci orgán mal rozumieť, ako aj ich účelu a …
---------+40. Emitent ART by mal pri svojom rozhodovaní zohľadniť výsledky posúdenia rizík vykonaného s …
---------+41. V každom prípade by emitenti ART nemali vytvárať nejasné alebo zbytočné, zložité štruktúry …
---------+42. Emitenti ART majú zdokumentovať svoje rozhodnutia a majú byť schopní zdôvodniť svoje …
---------+43. Tieto štruktúry a činnosti vrátane dodržiavania ich súladu s právnymi predpismi a odbornými …
------+5. Organizačný rámec v kontexte skupiny
---------+44. V prípade potreby by emitenti ART mali zabezpečiť, aby boli opatrenia, procesy a mechanizmy …
---------+45. Zatiaľ čo politiky a dokumentácia sa môžu zahrnúť do samostatných dokumentov, emitenti ART majú …
------+6. Externé vykonávanie činností (outsourcing)
---------+46. Riadiaci orgán by mal schvaľovať a pravidelne revidovať a aktualizovať stratégiu externého …
---------+47. V stratégii externého vykonávania činností je potrebné zvážiť vplyv jeho využitia na činnosť …
---------+48. Politika by mala zahŕňať opatrenia týkajúce sa podávania správ a monitorovania, ktoré sa majú …
---------+49. Externé vykonávanie činností funkcií nemôže viesť k delegovaniu zodpovednosti riadiaceho …
---------+50. V stratégii sa má uvádzať, že dohody o externom vykonávaní činností nemajú brániť účinnému …
---------+51. Emitenti ART by mali stále udržiavať dostatočnú štruktúru a nemali by sa stať „prázdnymi …
------+Hlava IV – Kultúra riadenia rizík a obchodné správanie
------+7. Kultúra riadenia rizík
---------+52. Spoľahlivá, dôsledná a konzistentná kultúra rizík by mala byť kľúčovým prvkom účinného riadenia …
---------+53. Emitenti ART by mali vytvoriť integrovanú a celopodnikovú kultúru rizík založenú na úplnom …
---------+54. Emitenti ART by mali rozvíjať kultúru rizík prostredníctvom politík, komunikácie a odbornej …
---------+55. Zamestnanci si majú byť plne vedomí svojich povinností, pokiaľ ide o riadenie rizík. Riadenie …
---------+56. Silná kultúra rizík má zahŕňať, ale nie sa nevyhnutne obmedzovať na: a. Tón zhora: riadiaci …
------+8. Firemné hodnoty a kódex správania
---------+57. Riadiaci orgán by mal vypracovať, prijať, dodržiavať a presadzovať vysoké etické a …
---------+58. Emitenti ART majú zabezpečiť, aby nedochádzalo k diskriminácii zamestnancov na základe …
---------+59. Politiky emitentov významných ART by mali byť rodovo neutrálne . Zahŕňa to okrem iného …
---------+60. Vykonávané normy sa majú zamerať na posilnenie spoľahlivých mechanizmov riadenia emitenta ART a …
---------+61. Riadiaci orgán má mať jasné a zdokumentované politiky na zabezpečenie plnenia týchto noriem. …
---------+62. Emitenti ART majú monitorovať dodržiavanie týchto noriem a zabezpečiť informovanosť …
------+Hlava V – Rámec a mechanizmy vnútornej kontroly
------+9. Rámec vnútornej kontroly
---------+63. Emitenti ART majú rozvíjať a udržiavať kultúru, ktorá podporuje pozitívny postoj ku kontrole …
---------+64. Rámec vnútornej kontroly príslušného emitenta ART by sa mal individuálne prispôsobiť …
---------+65. Rámec vnútornej kontroly sa má vzťahovať na celú organizáciu vrátane zodpovedností a úloh …
---------+66. Rámec vnútornej kontroly emitenta ART má zabezpečiť: a. efektívne a účinné operácie vrátane …
------+10. Vykonávanie rámca vnútornej kontroly
---------+67. Riadiaci orgán by mal byť zodpovedný za zavedenie a monitorovanie primeranosti a účinnosti …
---------+68. Emitent ART má mať jasný, transparentný a zdokumentovaný rozhodovací proces a jasné rozdelenie …
---------+69. Emitenti ART majú tieto politiky, mechanizmy a postupy oznamovať všetkým zamestnancom a vždy …
---------+70. Funkcie vnútornej kontroly majú overovať, či sú politiky, mechanizmy a postupy stanovené v …
---------+71. Funkcie vnútornej kontroly majú riadiacemu orgánu pravidelne predkladať písomné správy o …
------+11. Rámec riadenia rizík
---------+72. V rámci celkového rámca vnútornej kontroly by emitenti ART mali mať holistický rámec riadenia …
---------+73. Rámec riadenia rizík by mal emitentovi ART umožniť prijímať plne informované rozhodnutia o …
---------+74. Rámec riadenia rizík emitenta ART má zahŕňať politiky, postupy, rizikové limity a kontroly …
---------+75. Rámec riadenia rizík emitenta ART má poskytovať osobitné usmernenia o vykonávaní stratégií …
---------+76. Rámec riadenia rizík by mal podliehať nezávislému vnútornému preskúmaniu, napr. vykonávanému …
---------+77. Emitent ART má mať zriadené mechanizmy pravidelného a transparentného podávania správ, aby jeho …
---------+78. Účinná komunikácia a informovanosť o rizikách a stratégii v oblasti rizík má zásadný význam pre …
------+12. Riadenie operačných rizík a prevádzková odolnosť
---------+79. Emitent ART by mal mať primeraný rámec riadenia operačného rizika a rámec prevádzkovej …
---------+80. Riadiaci orgán emitenta ART by mal ako súčasť rámca riadenia rizík schváliť stratégie, politiky …
---------+81. Riadiaci orgán zabezpečuje, aby sa tieto politiky a procesy účinne vykonávali, aby boli plne …
---------+82. Emitent ART by mal jasne prideliť zodpovednosti za systém hodnotenia a riadenia operačného …
---------+83. Emitent ART by mal identifikovať svoje expozície voči operačnému riziku, sledovať príslušné …
---------+84. Emitent ART by mal identifikovať svoje kritické operácie v súlade so svojím prístupom k …
---------+85. Rámec riadenia operačného rizika a prevádzkovej odolnosti by mal podliehať pravidelným …
---------+86. Mal by sa zaviesť systém podávania správ riadiacemu orgánu, ktorým sa zabezpečí podávanie …
---------+87. Emitent ART by mal identifikovať a posúdiť operačné riziko spojené s činnosťami, procesmi a …
---------+88. Vzhľadom na hlavu I o uplatňovaní zásady proporcionality by mal emitent ART identifikovať …
---------+89. Vzhľadom na hlavu I môžu emitenti ART používať kvalitatívne prístupy k hodnoteniu rizika …
------+12.1 Schvaľovanie nových produktov, systémov a procesov
---------+90. Emitent ART by mal mať politiky a postupy na posudzovanie a schvaľovanie nových produktov …
---------+91. V rámci schvaľovacieho procesu by sa mali zohľadňovať všetky riziká, vrátane právnych rizík a …
---------+92. V schvaľovacom procese by sa mali zohľadniť aj účinky na poskytovanie kritických alebo …
---------+93. Emitent ART by mal zabezpečiť posúdenie vývoja rizík spojených s novými produktmi, systémami a …
---------+94. Emitenti ART by mali mať silný systém vnútornej kontroly v súlade s hlavou V, a to aj pokiaľ …
------+12.2 Riadenie rizík v oblasti IKT
---------+95. Emitenti ART by mali vytvoriť rámec riadenia rizík v oblasti IKT v súlade s požiadavkami …
------+12.3 Dohody so subjektmi tretích strán o prevádzkovaní rezervy aktív, o investovaní rezervných aktív, o úschove rezervných aktív alebo o distribúcii tokenov viazaných na aktíva verejnosti
---------+96. Riadiaci orgán emitenta ART, ktorý má uzavreté dohody so subjektmi tretích strán o …
---------+97. Táto politika by mala obsahovať hlavné fázy životného cyklu týchto dohôd s tretími stranami a …
---------+98. Emitenti ART by mali posúdiť potenciálny vplyv dohôd so subjektmi tretích strán na ich operačné …
---------+99. V rámci posúdenia rizík by emitent ART mal zohľadniť aj očakávané výhody a náklady v súvislosti …
---------+100. Pri vykonávaní posúdenia rizika pred spoliehaním sa na subjekt tretej strany a počas …
---------+101. Pred uzavretím dohody s treťou stranou a zvážením rizík vrátane operačných rizík a rizika …
---------+102. Emitenti ART by mali zabezpečiť, aby mal subjekt tretej strany adekvátnu obchodnú dobrú …
---------+103. Ďalšie faktory, ktoré treba zvážiť pri vykonávaní hĺbkovej analýzy potenciálneho subjektu …
---------+104. Emitenti ART by mali prijať vhodné opatrenia na zabezpečenie toho, aby tretia strana konala …
---------+105. Emitenti ART by mali vždy zabezpečiť, aby tretia strana, ktorú využívajú na distribúciu ART …
------+13. Funkcie vnútornej kontroly
---------+106. Funkcie vnútornej kontroly majú zahŕňať účinnú a stálu funkciu vnútorného dodržiavania súladu …
---------+107. Emitentom významných ART sa odporúča, aby zriadili funkcie vnútorného riadenia rizík a …
------+13.1 Vedúci funkcií vnútornej kontroly
---------+108. Vedúci funkcií vnútornej kontroly by mali byť vymenovaní na primeranej hierarchickej úrovni …
---------+109. V prípade potreby by vedúci funkcií vnútornej kontroly mali mať prístup k riadiacemu orgánu a …
---------+110. Emitenti ART by mali mať zavedené zdokumentované postupy na pridelenie pozície vedúceho …
------+13.2 Nezávislosť funkcií vnútornej kontroly
---------+111. Aby funkcie kontroly bolo možné považovať za fungujúce nezávisle, mali by byť splnené tieto …
------+13.3 Zdroje funkcií vnútornej kontroly
---------+112. Funkcie vnútornej kontroly majú disponovať dostatočným množstvom zdrojov. So zohľadnením …
---------+113. Funkcie vnútornej kontroly by mali mať k dispozícii aj vhodné systémy IKT a podporu, ako aj …
------+14. Funkcia riadenia rizík
---------+114. Ak je zriadená, funkcia riadenia rizík (RMF) by sa mala vzťahovať na celú spoločnosť emitenta …
---------+115. Funkcia riadenia rizík by mala mať v prípade potreby priamy prístup k riadiacemu orgánu vo …
---------+116. Funkcia riadenia rizík by mala mať prístup ku všetkým obchodným líniám a iným vnútorným …
---------+117. Zamestnanci v rámci funkcie riadenia rizík by mali mať dostatočné znalosti, zručnosti a …
---------+118. Ak je zriadená, funkcia riadenia rizík by mala byť ústrednou organizačnou črtou emitenta ART …
---------+119. Funkcia riadenia rizík by mala poskytovať relevantné nezávislé informácie o rizikových …
------+14.1 Úloha funkcie riadenia rizík v stratégii v oblasti rizík a súvisiacich rozhodnutiach
---------+120. Zapojením funkcie riadenia rizík do rozhodovacích procesov by sa malo zabezpečiť primerané …
------+14.2 Úloha funkcie riadenia rizík v prípade významných zmien
---------+121. Pred prijatím rozhodnutí o významných zmenách produktov, procesov alebo systémov či …
---------+122. Funkcia riadenia rizík by mala zhodnotiť, ako by identifikované riziká mohli ovplyvniť …
------+14.3 Úloha funkcie riadenia rizík pri identifikovaní, meraní, hodnotení, riadení, zmierňovaní, monitorovaní rizík a podávaní správ o rizikách
---------+123. Funkcia riadenia rizík by mala zabezpečiť primerané zavedenie rámca riadenia rizík a aby …
---------+124. Funkcia riadenia rizík by mala zabezpečiť, aby identifikácia a posúdenie neboli založené iba …
---------+125. Funkcia riadenia rizík by mala zabezpečiť preverovanie transakcií so spriaznenými osobami a …
---------+126. Funkcia riadenia rizík by mala zabezpečiť, aby boli všetky identifikované riziká účinne …
---------+127. Funkcia riadenia rizík by mala pravidelne monitorovať aktuálny rizikový profil emitenta ART a …
---------+128. Funkcia riadenia rizík by mala analyzovať trendy a rozpoznať nové alebo vznikajúce riziká a …
---------+129. Funkcia riadenia rizík by mala vyhodnotiť možné spôsoby na zmiernenie identifikovaných rizík. …
------+14.4 Úloha funkcie riadenia rizík v ochote podstupovať riziko a súvisiacich limitoch
---------+130. Funkcia riadenia rizík by mala nezávisle posudzovať porušenie ochoty podstupovať riziko alebo …
---------+131. Funkcia riadenia rizík by mala zohrávať kľúčovú úlohu pri zabezpečovaní toho, aby rozhodnutie …
------+14.5 Vedúci funkcie riadenia rizík
---------+132. Vedúci funkcie riadenia rizík, ak je táto funkcia zriadená, by mal byť zodpovedný za …
---------+133. Vedúci funkcie riadenia rizík by mal mať dostatočné odborné znalosti, nezávislosť a …
---------+134. Vedúci funkcie riadenia rizík by mal mať možnosť namietať proti rozhodnutiam, ktoré prijalo …
---------+135. Emitenti ART majú zaviesť posilnené procesy schvaľovania rozhodnutí, ku ktorým sa vedúci …
------+15. Funkcia dodržiavania súladu
---------+136. Emitenti ART by mali zriadiť stálu a účinnú funkciu dodržiavania súladu s cieľom riadiť riziko …
---------+137. Úloha pracovníka zodpovedného za dodržiavanie súladu s predpismi so zohľadnením zásady …
---------+138. Zamestnanci by v rámci funkcie dodržiavania súladu mali mať dostatočné znalosti, zručnosti a …
---------+139. Riadiaci orgán vo funkcii dohľadu má dohliadať na vykonávanie dobre zdokumentovanej politiky …
---------+140. Funkcia dodržiavania súladu by mala poskytovať poradenstvo riadiacemu orgánu, pokiaľ ide o …
---------+141. Funkcia dodržiavania súladu by mala zabezpečiť, aby sa monitorovanie súladu vykonávalo …
---------+142. Emitenti ART majú prijať príslušné kroky proti internému alebo externému správaniu, ktoré by …
------+16. Funkcia vnútorného auditu
---------+143. Ak je funkcia vnútorného auditu (IAF) zriadená, má byť nezávislá a mať dostatočnú právomoc …
---------+144. Funkcia vnútorného auditu má byť nezávislá od auditovaných činností. Funkcia vnútorného auditu …
---------+145. Funkcia vnútorného auditu by mala na základe prístupu založeného na posúdení rizík nezávisle …
---------+146. Funkcia vnútorného auditu sa nemá podieľať na navrhovaní, výbere, zavádzaní alebo vykonávaní …
---------+147. Funkcia vnútorného auditu má posúdiť, či je rámec vnútornej kontroly emitenta ART uvedený v …
---------+148. Funkcia vnútorného auditu by mala overovať najmä integritu procesov zabezpečujúcich …
---------+149. Funkcia vnútorného auditu by mala preskúmať primeranosť procesov tvorby bielych dokladov o …
---------+150. Funkcia vnútorného auditu by mala mať neobmedzený prístup ku všetkým záznamom, dokumentom …
---------+151. Funkcia vnútorného auditu by mala dodržiavať vnútroštátne a medzinárodné odborné normy. …
---------+152. Vnútorné audity sa majú vykonávať pravidelne a v súlade s plánom auditu a podrobným programom …
---------+153. Plán vnútorného auditu sa má vypracovať aspoň raz ročne na základe ročných cieľov kontroly …
---------+154. Všetky odporúčania auditu by mali byť predmetom formálneho postupu následných opatrení zo …
------+Hlava VI – Riadenie kontinuity činnosti
---------+155. Bez toho, aby boli dotknuté uplatniteľné požiadavky podľa nariadenia DORA, emitenti ART by …
---------+156. Emitent ART sa pri svojej činnosti spolieha na niekoľko kritických zdrojov (napr. informačné …
---------+157. Na vytvorenie spoľahlivého plánu riadenia kontinuity činnosti má emitent ART dôkladne …
---------+158. Na základe uvedenej analýzy má emitent ART zaviesť: a. pohotovostný plán a plán na …
---------+159. Pohotovostný plán, plán na zabezpečenie kontinuity obchodných činností a plány obnovy by mali …
------+Hlava VII – Transparentnosť
---------+160. Stratégie, politiky a procesy majú byť oznámené všetkým príslušným zamestnancom v celej …
---------+161. Riadiaci orgán by preto mal príslušných zamestnancov informovať o stratégiách a politikách …
 English - European Union - Financial Industry -

Usmernenia (EBA/GL/2024/06)

Usmernenia (EBA/GL/2024/06)

https://www.eba.europa.eu/activities/single-rulebook/regulatory-activities/asset-referenced-and-e-money-tokens-micar/guidelines-internal-governance-arrangements-issuers-arts-under-micar – PDF

1. Prehľad

,
Povinnosť dodržiavania usmernení a ohlasovacia povinnosť

Povinnosť dodržiavania usmernení a ohlasovacia povinnosť
Predmet úpravy, rozsah pôsobnosti a vymedzenie pojmov

Predmet úpravy, rozsah pôsobnosti a vymedzenie pojmov
Vykonávanie

Vykonávanie
Usmernenia

Usmernenia

1.1 Odkazy

1.2 Identifikované požiadavky

1.3 Súvisiace štandardy

2. Identifikované požiadavky

Požiadavky

3. Súvisiace štandardy

Štandardy

Prepojené úlohy

Prepojenia
is related to Imported: Guidelines on internal governance arrangements for issuers of ARTs under MiCAR (2024-12-20-f362c3ad48-3dad)
is related to Assignments added: Guidelines on internal governance arrangements for issuers of ARTs under MiCAR (2024-12-20-f362c3ad48-3dad) – 1 links
is related to Assignments added: Guidelines on internal governance arrangements for issuers of ARTs under MiCAR (2024-12-20-f362c3ad48-3dad) – 12 links
  • EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/