+Usmernenia
---+Hlava I – Uplatňovanie zásady proporcionality
------+14. Emitenti ART a príslušné orgány by mali pri uplatňovaní a vykonávaní týchto usmernení …
------+15. Na účely uplatňovania zásady proporcionality a zabezpečenia primeraného vykonávania požiadaviek …
------+16. Emitenti ART, ktorí sú riadení jednou fyzickou osobou, by mali mať zavedené alternatívne …
---+Hlava II – Úloha a zloženie riadiaceho orgánu
---+1. Úloha a zodpovednosti riadiaceho orgánu
------+17. V súlade s článkom 34 nariadenia (EÚ) č. 2023/1114 musí riadiaci orgán emitenta ART vymedziť …
------+18. Povinnosti riadiaceho orgánu by mali byť jasne vymedzené a v prípade potreby by sa malo …
------+19. Riadiaci orgán by mal v prípade potreby vo funkcii dohľadu a riadiacej funkcii účinne …
------+20. K zodpovednostiam riadiaceho orgánu má patriť aspoň stanovenie, schvaľovanie a dohľad nad …
------+21. Pri stanovovaní, schvaľovaní a dohľade nad vykonávaním aspektov uvedených v odseku 20 by mal …
------+22. Riadiaci orgán by mal dohliadať na proces zverejňovania informácií, najmä podľa článku 30 …
------+23. Všetci členovia riadiaceho orgánu by mali byť informovaní o celkovej činnosti, finančnej a …
------+24. Člen riadiaceho orgánu môže byť zodpovedný za funkciu vnútornej kontroly uvedenú v hlave V za …
------+25. Riadiaci orgán by mal monitorovať, pravidelne skúmať a riešiť všetky zistené nedostatky …
------+26. Ak sú emitenti ART právnickými osobami riadenými jednou fyzickou osobou v súlade s ich …
---+2. Riadiaca funkcia riadiaceho orgánu
------+27. Riadiaci orgán v riadiacej funkcii by sa mal aktívne zapájať do činnosti emitenta ART a mal by …
------+28. Riadiaci orgán v riadiacej funkcii by mal byť zodpovedný za vykonávanie stratégií a politík …
------+29. Členovia riadiaceho orgánu v riadiacej funkcii by mali konštruktívne riešiť a kriticky skúmať …
------+30. V prípade potreby by riadiaci orgán v riadiacej funkcii mal pravidelne, včas a komplexne …
---+3. Funkcia dohľadu riadiaceho orgánu
------+31. Bez toho, aby boli dotknuté zodpovednosti stanovené podľa platného vnútroštátneho práva …
---+Hlava III – Rámec riadenia
---+4. Organizačný rámec a štruktúra
------+32. Riadiaci orgán emitenta ART by mal pre tohto emitenta ART zabezpečiť vhodnú a transparentnú …
------+33. Riadiaci orgán by mal zabezpečiť, aby mali funkcie vnútornej kontroly primerané finančné a …
------+34. Štruktúra emitenta ART by nemala brániť schopnosti riadiaceho orgánu účinne dohliadať na …
------+35. Riadiaci orgán by mal posúdiť, či a akým spôsobom prípadné významné zmeny štruktúry skupiny …
------+36. Riadiaci orgán by mal úplne poznať právnu, organizačnú a prevádzkovú štruktúru emitenta ART a …
------+37. Riadiaci orgán by mal zabezpečiť, aby štruktúra emitenta ART a prípadne štruktúry v rámci …
------+38. Riadiaci orgán by mal usmerňovať štruktúru emitenta ART, jej vývoj a jej obmedzenia, a mal by …
------+39. Pri vytváraní takýchto štruktúr by im riadiaci orgán mal rozumieť, ako aj ich účelu a …
------+40. Emitent ART by mal pri svojom rozhodovaní zohľadniť výsledky posúdenia rizík vykonaného s …
------+41. V každom prípade by emitenti ART nemali vytvárať nejasné alebo zbytočné, zložité štruktúry …
------+42. Emitenti ART majú zdokumentovať svoje rozhodnutia a majú byť schopní zdôvodniť svoje …
------+43. Tieto štruktúry a činnosti vrátane dodržiavania ich súladu s právnymi predpismi a odbornými …
---+5. Organizačný rámec v kontexte skupiny
------+44. V prípade potreby by emitenti ART mali zabezpečiť, aby boli opatrenia, procesy a mechanizmy …
------+45. Zatiaľ čo politiky a dokumentácia sa môžu zahrnúť do samostatných dokumentov, emitenti ART majú …
---+6. Externé vykonávanie činností (outsourcing)
------+46. Riadiaci orgán by mal schvaľovať a pravidelne revidovať a aktualizovať stratégiu externého …
------+47. V stratégii externého vykonávania činností je potrebné zvážiť vplyv jeho využitia na činnosť …
------+48. Politika by mala zahŕňať opatrenia týkajúce sa podávania správ a monitorovania, ktoré sa majú …
------+49. Externé vykonávanie činností funkcií nemôže viesť k delegovaniu zodpovednosti riadiaceho …
------+50. V stratégii sa má uvádzať, že dohody o externom vykonávaní činností nemajú brániť účinnému …
------+51. Emitenti ART by mali stále udržiavať dostatočnú štruktúru a nemali by sa stať „prázdnymi …
---+Hlava IV – Kultúra riadenia rizík a obchodné správanie
---+7. Kultúra riadenia rizík
------+52. Spoľahlivá, dôsledná a konzistentná kultúra rizík by mala byť kľúčovým prvkom účinného riadenia …
------+53. Emitenti ART by mali vytvoriť integrovanú a celopodnikovú kultúru rizík založenú na úplnom …
------+54. Emitenti ART by mali rozvíjať kultúru rizík prostredníctvom politík, komunikácie a odbornej …
------+55. Zamestnanci si majú byť plne vedomí svojich povinností, pokiaľ ide o riadenie rizík. Riadenie …
------+56. Silná kultúra rizík má zahŕňať, ale nie sa nevyhnutne obmedzovať na: a. Tón zhora: riadiaci …
---+8. Firemné hodnoty a kódex správania
------+57. Riadiaci orgán by mal vypracovať, prijať, dodržiavať a presadzovať vysoké etické a …
------+58. Emitenti ART majú zabezpečiť, aby nedochádzalo k diskriminácii zamestnancov na základe …
------+59. Politiky emitentov významných ART by mali byť rodovo neutrálne . Zahŕňa to okrem iného …
------+60. Vykonávané normy sa majú zamerať na posilnenie spoľahlivých mechanizmov riadenia emitenta ART a …
------+61. Riadiaci orgán má mať jasné a zdokumentované politiky na zabezpečenie plnenia týchto noriem. …
------+62. Emitenti ART majú monitorovať dodržiavanie týchto noriem a zabezpečiť informovanosť …
---+Hlava V – Rámec a mechanizmy vnútornej kontroly
---+9. Rámec vnútornej kontroly
------+63. Emitenti ART majú rozvíjať a udržiavať kultúru, ktorá podporuje pozitívny postoj ku kontrole …
------+64. Rámec vnútornej kontroly príslušného emitenta ART by sa mal individuálne prispôsobiť …
------+65. Rámec vnútornej kontroly sa má vzťahovať na celú organizáciu vrátane zodpovedností a úloh …
------+66. Rámec vnútornej kontroly emitenta ART má zabezpečiť: a. efektívne a účinné operácie vrátane …
---+10. Vykonávanie rámca vnútornej kontroly
------+67. Riadiaci orgán by mal byť zodpovedný za zavedenie a monitorovanie primeranosti a účinnosti …
------+68. Emitent ART má mať jasný, transparentný a zdokumentovaný rozhodovací proces a jasné rozdelenie …
------+69. Emitenti ART majú tieto politiky, mechanizmy a postupy oznamovať všetkým zamestnancom a vždy …
------+70. Funkcie vnútornej kontroly majú overovať, či sú politiky, mechanizmy a postupy stanovené v …
------+71. Funkcie vnútornej kontroly majú riadiacemu orgánu pravidelne predkladať písomné správy o …
---+11. Rámec riadenia rizík
------+72. V rámci celkového rámca vnútornej kontroly by emitenti ART mali mať holistický rámec riadenia …
------+73. Rámec riadenia rizík by mal emitentovi ART umožniť prijímať plne informované rozhodnutia o …
------+74. Rámec riadenia rizík emitenta ART má zahŕňať politiky, postupy, rizikové limity a kontroly …
------+75. Rámec riadenia rizík emitenta ART má poskytovať osobitné usmernenia o vykonávaní stratégií …
------+76. Rámec riadenia rizík by mal podliehať nezávislému vnútornému preskúmaniu, napr. vykonávanému …
------+77. Emitent ART má mať zriadené mechanizmy pravidelného a transparentného podávania správ, aby jeho …
------+78. Účinná komunikácia a informovanosť o rizikách a stratégii v oblasti rizík má zásadný význam pre …
---+12. Riadenie operačných rizík a prevádzková odolnosť
------+79. Emitent ART by mal mať primeraný rámec riadenia operačného rizika a rámec prevádzkovej …
------+80. Riadiaci orgán emitenta ART by mal ako súčasť rámca riadenia rizík schváliť stratégie, politiky …
------+81. Riadiaci orgán zabezpečuje, aby sa tieto politiky a procesy účinne vykonávali, aby boli plne …
------+82. Emitent ART by mal jasne prideliť zodpovednosti za systém hodnotenia a riadenia operačného …
------+83. Emitent ART by mal identifikovať svoje expozície voči operačnému riziku, sledovať príslušné …
------+84. Emitent ART by mal identifikovať svoje kritické operácie v súlade so svojím prístupom k …
------+85. Rámec riadenia operačného rizika a prevádzkovej odolnosti by mal podliehať pravidelným …
------+86. Mal by sa zaviesť systém podávania správ riadiacemu orgánu, ktorým sa zabezpečí podávanie …
------+87. Emitent ART by mal identifikovať a posúdiť operačné riziko spojené s činnosťami, procesmi a …
------+88. Vzhľadom na hlavu I o uplatňovaní zásady proporcionality by mal emitent ART identifikovať …
------+89. Vzhľadom na hlavu I môžu emitenti ART používať kvalitatívne prístupy k hodnoteniu rizika …
---+12.1 Schvaľovanie nových produktov, systémov a procesov
------+90. Emitent ART by mal mať politiky a postupy na posudzovanie a schvaľovanie nových produktov …
------+91. V rámci schvaľovacieho procesu by sa mali zohľadňovať všetky riziká, vrátane právnych rizík a …
------+92. V schvaľovacom procese by sa mali zohľadniť aj účinky na poskytovanie kritických alebo …
------+93. Emitent ART by mal zabezpečiť posúdenie vývoja rizík spojených s novými produktmi, systémami a …
------+94. Emitenti ART by mali mať silný systém vnútornej kontroly v súlade s hlavou V, a to aj pokiaľ …
---+12.2 Riadenie rizík v oblasti IKT
------+95. Emitenti ART by mali vytvoriť rámec riadenia rizík v oblasti IKT v súlade s požiadavkami …
---+12.3 Dohody so subjektmi tretích strán o prevádzkovaní rezervy aktív, o investovaní rezervných aktív, o úschove rezervných aktív alebo o distribúcii tokenov viazaných na aktíva verejnosti
------+96. Riadiaci orgán emitenta ART, ktorý má uzavreté dohody so subjektmi tretích strán o …
------+97. Táto politika by mala obsahovať hlavné fázy životného cyklu týchto dohôd s tretími stranami a …
------+98. Emitenti ART by mali posúdiť potenciálny vplyv dohôd so subjektmi tretích strán na ich operačné …
------+99. V rámci posúdenia rizík by emitent ART mal zohľadniť aj očakávané výhody a náklady v súvislosti …
------+100. Pri vykonávaní posúdenia rizika pred spoliehaním sa na subjekt tretej strany a počas …
------+101. Pred uzavretím dohody s treťou stranou a zvážením rizík vrátane operačných rizík a rizika …
------+102. Emitenti ART by mali zabezpečiť, aby mal subjekt tretej strany adekvátnu obchodnú dobrú …
------+103. Ďalšie faktory, ktoré treba zvážiť pri vykonávaní hĺbkovej analýzy potenciálneho subjektu …
------+104. Emitenti ART by mali prijať vhodné opatrenia na zabezpečenie toho, aby tretia strana konala …
------+105. Emitenti ART by mali vždy zabezpečiť, aby tretia strana, ktorú využívajú na distribúciu ART …
---+13. Funkcie vnútornej kontroly
------+106. Funkcie vnútornej kontroly majú zahŕňať účinnú a stálu funkciu vnútorného dodržiavania súladu …
------+107. Emitentom významných ART sa odporúča, aby zriadili funkcie vnútorného riadenia rizík a …
---+13.1 Vedúci funkcií vnútornej kontroly
------+108. Vedúci funkcií vnútornej kontroly by mali byť vymenovaní na primeranej hierarchickej úrovni …
------+109. V prípade potreby by vedúci funkcií vnútornej kontroly mali mať prístup k riadiacemu orgánu a …
------+110. Emitenti ART by mali mať zavedené zdokumentované postupy na pridelenie pozície vedúceho …
---+13.2 Nezávislosť funkcií vnútornej kontroly
------+111. Aby funkcie kontroly bolo možné považovať za fungujúce nezávisle, mali by byť splnené tieto …
---+13.3 Zdroje funkcií vnútornej kontroly
------+112. Funkcie vnútornej kontroly majú disponovať dostatočným množstvom zdrojov. So zohľadnením …
------+113. Funkcie vnútornej kontroly by mali mať k dispozícii aj vhodné systémy IKT a podporu, ako aj …
---+14. Funkcia riadenia rizík
------+114. Ak je zriadená, funkcia riadenia rizík (RMF) by sa mala vzťahovať na celú spoločnosť emitenta …
------+115. Funkcia riadenia rizík by mala mať v prípade potreby priamy prístup k riadiacemu orgánu vo …
------+116. Funkcia riadenia rizík by mala mať prístup ku všetkým obchodným líniám a iným vnútorným …
------+117. Zamestnanci v rámci funkcie riadenia rizík by mali mať dostatočné znalosti, zručnosti a …
------+118. Ak je zriadená, funkcia riadenia rizík by mala byť ústrednou organizačnou črtou emitenta ART …
------+119. Funkcia riadenia rizík by mala poskytovať relevantné nezávislé informácie o rizikových …
---+14.1 Úloha funkcie riadenia rizík v stratégii v oblasti rizík a súvisiacich rozhodnutiach
------+120. Zapojením funkcie riadenia rizík do rozhodovacích procesov by sa malo zabezpečiť primerané …
---+14.2 Úloha funkcie riadenia rizík v prípade významných zmien
------+121. Pred prijatím rozhodnutí o významných zmenách produktov, procesov alebo systémov či …
------+122. Funkcia riadenia rizík by mala zhodnotiť, ako by identifikované riziká mohli ovplyvniť …
---+14.3 Úloha funkcie riadenia rizík pri identifikovaní, meraní, hodnotení, riadení, zmierňovaní, monitorovaní rizík a podávaní správ o rizikách
------+123. Funkcia riadenia rizík by mala zabezpečiť primerané zavedenie rámca riadenia rizík a aby …
------+124. Funkcia riadenia rizík by mala zabezpečiť, aby identifikácia a posúdenie neboli založené iba …
------+125. Funkcia riadenia rizík by mala zabezpečiť preverovanie transakcií so spriaznenými osobami a …
------+126. Funkcia riadenia rizík by mala zabezpečiť, aby boli všetky identifikované riziká účinne …
------+127. Funkcia riadenia rizík by mala pravidelne monitorovať aktuálny rizikový profil emitenta ART a …
------+128. Funkcia riadenia rizík by mala analyzovať trendy a rozpoznať nové alebo vznikajúce riziká a …
------+129. Funkcia riadenia rizík by mala vyhodnotiť možné spôsoby na zmiernenie identifikovaných rizík. …
---+14.4 Úloha funkcie riadenia rizík v ochote podstupovať riziko a súvisiacich limitoch
------+130. Funkcia riadenia rizík by mala nezávisle posudzovať porušenie ochoty podstupovať riziko alebo …
------+131. Funkcia riadenia rizík by mala zohrávať kľúčovú úlohu pri zabezpečovaní toho, aby rozhodnutie …
---+14.5 Vedúci funkcie riadenia rizík
------+132. Vedúci funkcie riadenia rizík, ak je táto funkcia zriadená, by mal byť zodpovedný za …
------+133. Vedúci funkcie riadenia rizík by mal mať dostatočné odborné znalosti, nezávislosť a …
------+134. Vedúci funkcie riadenia rizík by mal mať možnosť namietať proti rozhodnutiam, ktoré prijalo …
------+135. Emitenti ART majú zaviesť posilnené procesy schvaľovania rozhodnutí, ku ktorým sa vedúci …
---+15. Funkcia dodržiavania súladu
------+136. Emitenti ART by mali zriadiť stálu a účinnú funkciu dodržiavania súladu s cieľom riadiť riziko …
------+137. Úloha pracovníka zodpovedného za dodržiavanie súladu s predpismi so zohľadnením zásady …
------+138. Zamestnanci by v rámci funkcie dodržiavania súladu mali mať dostatočné znalosti, zručnosti a …
------+139. Riadiaci orgán vo funkcii dohľadu má dohliadať na vykonávanie dobre zdokumentovanej politiky …
------+140. Funkcia dodržiavania súladu by mala poskytovať poradenstvo riadiacemu orgánu, pokiaľ ide o …
------+141. Funkcia dodržiavania súladu by mala zabezpečiť, aby sa monitorovanie súladu vykonávalo …
------+142. Emitenti ART majú prijať príslušné kroky proti internému alebo externému správaniu, ktoré by …
---+16. Funkcia vnútorného auditu
------+143. Ak je funkcia vnútorného auditu (IAF) zriadená, má byť nezávislá a mať dostatočnú právomoc …
------+144. Funkcia vnútorného auditu má byť nezávislá od auditovaných činností. Funkcia vnútorného auditu …
------+145. Funkcia vnútorného auditu by mala na základe prístupu založeného na posúdení rizík nezávisle …
------+146. Funkcia vnútorného auditu sa nemá podieľať na navrhovaní, výbere, zavádzaní alebo vykonávaní …
------+147. Funkcia vnútorného auditu má posúdiť, či je rámec vnútornej kontroly emitenta ART uvedený v …
------+148. Funkcia vnútorného auditu by mala overovať najmä integritu procesov zabezpečujúcich …
------+149. Funkcia vnútorného auditu by mala preskúmať primeranosť procesov tvorby bielych dokladov o …
------+150. Funkcia vnútorného auditu by mala mať neobmedzený prístup ku všetkým záznamom, dokumentom …
------+151. Funkcia vnútorného auditu by mala dodržiavať vnútroštátne a medzinárodné odborné normy. …
------+152. Vnútorné audity sa majú vykonávať pravidelne a v súlade s plánom auditu a podrobným programom …
------+153. Plán vnútorného auditu sa má vypracovať aspoň raz ročne na základe ročných cieľov kontroly …
------+154. Všetky odporúčania auditu by mali byť predmetom formálneho postupu následných opatrení zo …
---+Hlava VI – Riadenie kontinuity činnosti
------+155. Bez toho, aby boli dotknuté uplatniteľné požiadavky podľa nariadenia DORA, emitenti ART by …
------+156. Emitent ART sa pri svojej činnosti spolieha na niekoľko kritických zdrojov (napr. informačné …
------+157. Na vytvorenie spoľahlivého plánu riadenia kontinuity činnosti má emitent ART dôkladne …
------+158. Na základe uvedenej analýzy má emitent ART zaviesť: a. pohotovostný plán a plán na …
------+159. Pohotovostný plán, plán na zabezpečenie kontinuity obchodných činností a plány obnovy by mali …
---+Hlava VII – Transparentnosť
------+160. Stratégie, politiky a procesy majú byť oznámené všetkým príslušným zamestnancom v celej …
------+161. Riadiaci orgán by preto mal príslušných zamestnancov informovať o stratégiách a politikách …

Usmernenia

Usmernenia

1. Prehľad

,
Hlava I – Uplatňovanie zásady proporcionality

Hlava I – Uplatňovanie zásady proporcionality
Hlava II – Úloha a zloženie riadiaceho orgánu

Hlava II – Úloha a zloženie riadiaceho orgánu
1. Úloha a zodpovednosti riadiaceho orgánu

1. Úloha a zodpovednosti riadiaceho orgánu
2. Riadiaca funkcia riadiaceho orgánu

2. Riadiaca funkcia riadiaceho orgánu
3. Funkcia dohľadu riadiaceho orgánu

3. Funkcia dohľadu riadiaceho orgánu
Hlava III – Rámec riadenia

Hlava III – Rámec riadenia
4. Organizačný rámec a štruktúra

4.1 Organizačný rámec
5. Organizačný rámec v kontexte skupiny

5. Organizačný rámec v kontexte skupiny
6. Externé vykonávanie činností (outsourcing)

6. Externé vykonávanie činností (outsourcing)
Hlava IV – Kultúra riadenia rizík a obchodné správanie

Hlava IV – Kultúra riadenia rizík a obchodné správanie
7. Kultúra riadenia rizík

7. Kultúra riadenia rizík
8. Firemné hodnoty a kódex správania

8. Firemné hodnoty a kódex správania
Hlava V – Rámec a mechanizmy vnútornej kontroly

Hlava V – Rámec a mechanizmy vnútornej kontroly
9. Rámec vnútornej kontroly

9. Rámec vnútornej kontroly
10. Vykonávanie rámca vnútornej kontroly

10. Vykonávanie rámca vnútornej kontroly
11. Rámec riadenia rizík

11. Rámec riadenia rizík
12. Riadenie operačných rizík a prevádzková odolnosť

12. Riadenie operačných rizík a prevádzková odolnosť
12.1 Schvaľovanie nových produktov, systémov a procesov

12.1 Schvaľovanie nových produktov, systémov a procesov
12.2 Riadenie rizík v oblasti IKT

12.2 Riadenie rizík v oblasti IKT
12.3 Dohody so subjektmi tretích strán o prevádzkovaní rezervy aktív, o investovaní rezervných aktív, o úschove rezervných aktív alebo o distribúcii tokenov viazaných na aktíva verejnosti

12.3 Dohody so subjektmi tretích strán o prevádzkovaní rezervy aktív, o investovaní rezervných aktív, o úschove rezervných aktív alebo o distribúcii tokenov viazaných na aktíva verejnosti
13. Funkcie vnútornej kontroly

13. Funkcie vnútornej kontroly
13.1 Vedúci funkcií vnútornej kontroly

13.1 Vedúci funkcií vnútornej kontroly
13.2 Nezávislosť funkcií vnútornej kontroly

13.2 Nezávislosť funkcií vnútornej kontroly
13.3 Zdroje funkcií vnútornej kontroly

13.3 Zdroje funkcií vnútornej kontroly
14. Funkcia riadenia rizík

14. Funkcia riadenia rizík
14.1 Úloha funkcie riadenia rizík v stratégii v oblasti rizík a súvisiacich rozhodnutiach

14.1 Úloha funkcie riadenia rizík v stratégii v oblasti rizík a súvisiacich rozhodnutiach
14.2 Úloha funkcie riadenia rizík v prípade významných zmien

14.2 Úloha funkcie riadenia rizík v prípade významných zmien
14.3 Úloha funkcie riadenia rizík pri identifikovaní, meraní, hodnotení, riadení, zmierňovaní, monitorovaní rizík a podávaní správ o rizikách

14.3 Úloha funkcie riadenia rizík pri identifikovaní, meraní, hodnotení, riadení, zmierňovaní, monitorovaní rizík a podávaní správ o rizikách
14.4 Úloha funkcie riadenia rizík v ochote podstupovať riziko a súvisiacich limitoch

14.4 Úloha funkcie riadenia rizík v ochote podstupovať riziko a súvisiacich limitoch
14.5 Vedúci funkcie riadenia rizík

14.5 Vedúci funkcie riadenia rizík
15. Funkcia dodržiavania súladu

15. Funkcia dodržiavania súladu
16. Funkcia vnútorného auditu

16. Funkcia vnútorného auditu
Hlava VI – Riadenie kontinuity činnosti

Hlava VI – Riadenie kontinuity činnosti
Hlava VII – Transparentnosť

Hlava VII – Transparentnosť

1.1 Odkazy

1.2 Identifikované požiadavky

1.3 Súvisiace štandardy

2. Identifikované požiadavky

Požiadavky

3. Súvisiace štandardy

Štandardy
  • EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/