40. Emitent ART by mal pri svojom rozhodovaní zohľadniť výsledky posúdenia rizík vykonaného s …

Emitent ART by mal pri svojom rozhodovaní zohľadniť výsledky posúdenia rizík vykonaného s cieľom zistiť, či by sa takéto štruktúry mohli použiť na účel spojený s praním špinavých peňazí a financovaním terorizmu alebo inou finančnou trestnou činnosťou, aby sa zabezpečilo, že emitent alebo sektor nebudú vystavení vážnemu riziku prania špinavých peňazí, financovania terorizmu alebo inej finančnej trestnej činnosti. V tomto smere by emitent ART mal zohľadniť aspoň:

• a. mieru, do akej právomoc, v ktorej bude štruktúra zriadená, bude účinným spôsobom v súlade s normami EÚ a medzinárodnými normami v oblasti daňovej transparentnosti, boja proti praniu špinavých peňazí a boja proti financovaniu terorizmu;
• b. mieru, do akej štruktúra slúži zjavnému hospodárskemu a zákonnému účelu;
• c. mieru, do akej by sa štruktúra mohla použiť na skrytie totožnosti konečného užívateľa výhod;
• d. mieru, do akej vzbudzuje obavy dôvod vedúci k možnému vytvoreniu štruktúry;
• e. či by štruktúra mohla brániť primeranému dohľadu zo strany riadiaceho orgánu emitenta ART alebo schopnosti emitenta riadiť súvisiace riziko a
• f. či táto štruktúra predstavuje prekážky, pokiaľ ide o účinný dohľad príslušných orgánov.

1. Prehľad

1.1 Odkazy

1.2 Identifikované požiadavky

1.3 Súvisiace štandardy

2. Identifikované požiadavky

3. Súvisiace štandardy

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/