+Wytyczne (EBA/GL/2024/06)
---+Zgodność i obowiązki sprawozdawcze
------+Status niniejszych wytycznych
---------+1. Niniejszy dokument zawiera wytyczne wydane na podstawie art. 16 rozporządzenia (UE) nr 1093/2010 …
---------+2. W wytycznych określono stanowisko EUNB w sprawie odpowiednich praktyk nadzorczych w ramach …
------+Wymogi dotyczące sprawozdawczości
---------+3. Zgodnie z art. 16 ust. 3 rozporządzenia (UE) nr 1093/2010 właściwe organy muszą w terminie do …
---------+4. Powiadomienia zostaną opublikowane na stronie internetowej EUNB zgodnie z art. 16 ust. 3.
---+Przedmiot, zakres stosowania i definicje
------+Przedmiot
---------+5. Niniejsze wytyczne określają zgodnie z art. 34 ust. 13 rozporządzenia (UE) 2023/1114 minimalną …
------+Zakres stosowania
---------+6. Niniejsze wytyczne mają zastosowanie w momencie udzielenia zezwolenia i na bieżąco do właściwych …
---------+7. Wytyczne mają zastosowanie do wszystkich emitentów tokenów powiązanych z aktywami, niezależnie …
---------+8. Wszelkie odniesienia do organu zarządzającego obejmują również emitentów tokenów powiązanych z …
---------+9. Emitenci tokenów powiązanych z aktywami powinni przestrzegać niniejszych wytycznych, a właściwe …
------+Adresaci
---------+10. Niniejsze wytyczne są skierowane do właściwych organów określonych w art. 3 ust. 1 pkt 35 lit. …
---------+11. Niniejsze wytyczne są skierowane także do emitentów tokenów powiązanych z aktywami określonych …
------+Definicje
---------+12. O ile nie określono inaczej, terminy stosowane i zdefiniowane w rozporządzeniu (UE) 2023/1114 …
---+Wdrożenie
------+Data rozpoczęcia stosowania
---------+13. Niniejsze wytyczne stosuje się od dnia 20.1 2 .202 4 .
---+Wytyczne
------+Tytuł I – Stosowanie zasady proporcjonalności
---------+14. Emitenci tokenów powiązanych z aktywami i właściwe organy powinni uwzględniać zasadę …
---------+15. W celu zastosowania zasady proporcjonalności i zapewnienia odpowiedniego wdrożenia wymogów …
---------+16. Emitenci tokenów powiązanych z aktywami zarządzani przez jedną osobę fizyczną powinni …
------+Tytuł II – Rola i skład organu zarządzającego
------+1. Rola i obowiązki organu zarządzającego
---------+17. Zgodnie z art. 34 rozporządzenia (UE) 2023/1114 organ zarządzający emitenta tokenów powiązanych …
---------+18. Obowiązki organu zarządzającego powinny być jasno określone, z rozróżnieniem – w stosowanych …
---------+19. W stosownych przypadkach organ zarządzający pełniący funkcję nadzorczą oraz organ zarządzający …
---------+20. Do obowiązków organu zarządzającego powinny należeć co najmniej ustalanie, zatwierdzanie i …
---------+21. Przy ustanawianiu, zatwierdzaniu i nadzorowaniu wdrażania aspektów wymienionych w ust. 20 organ …
---------+22. Organ zarządzający powinien nadzorować proces ujawniania informacji, w szczególności zgodnie z …
---------+23. Wszyscy członkowie organu zarządzającego powinni być informowani o pełnej działalności emitenta …
---------+24. Członek organu zarządzającego może odpowiadać za komórkę kontroli wewnętrznej, o której mowa w …
---------+25. Organ zarządzający powinien monitorować i okresowo oceniać wdrażanie procesów, strategii i …
---------+26. W przypadku emitentów tokenów powiązanych z aktywami będących osobami prawnymi zarządzanymi …
------+2. Funkcja zarządcza organu zarządzającego
---------+27. Organ zarządzający pełniący funkcję zarządczą powinien aktywnie angażować się w działalność …
---------+28. Organ zarządzający pełniący funkcję zarządczą powinien ponosić odpowiedzialność za wdrażanie …
---------+29. Dokonując oceny i podejmując decyzje, członkowie organu zarządzającego pełniącego funkcję …
---------+30. W stosownych przypadkach organ zarządzający pełniący funkcję zarządczą powinien regularnie …
------+3. Funkcja nadzorcza organu zarządzającego
---------+31. Bez uszczerbku dla zadań przydzielonych na mocy obowiązujących przepisów krajowego prawa spółek …
------+Tytuł III — Ramy zarządzania
------+4. Ramy organizacyjne i struktura organizacyjna
---------+32. Organ zarządzający emitenta tokenów powiązanych z aktywami powinien zapewnić odpowiednią i …
---------+33. Organ zarządzający powinien zapewnić komórkom kontroli wewnętrznej odpowiednie zasoby finansowe …
---------+34. Struktura emitenta tokenów powiązanych z aktywami nie powinna utrudniać organowi zarządzającemu …
---------+35. Organ zarządzający powinien ocenić, czy i w jaki sposób istotne zmiany w strukturze grupy …
---------+36. Organ zarządzający powinien w pełni znać i rozumieć strukturę prawną, organizacyjną i …
---------+37. Organ zarządzający powinien zapewnić, aby struktura emitenta tokenów powiązanych z aktywami, a …
---------+38. Organ zarządzający powinien kształtować strukturę emitenta tokenów powiązanych z aktywami, jej …
---------+39. Przy ustanawianiu takich struktur organ zarządzający powinien rozumieć ich funkcjonowanie, cel …
---------+40. Przy podejmowaniu decyzji emitenci tokenów powiązanych z aktywami powinni uwzględniać wyniki …
---------+41. W żadnym przypadku emitenci tokenów powiązanych z aktywami nie powinni ustanawiać …
---------+42. Emitenci tokenów powiązanych z aktywami powinni dokumentować swoje decyzje i być w stanie je …
---------+43. Tego typu struktury i działalność, w tym ich zgodność z ustawodawstwem i standardami …
------+5. Ramy organizacyjne w kontekście grupowym
---------+44. W stosownych przypadkach emitenci tokenów powiązanych z aktywami powinni zapewnić, aby zasady …
---------+45. Chociaż polityki i dokumentacja mogą być zawarte w osobnych dokumentach, emitenci tokenów …
------+6. Outsourcing
---------+46. Organ zarządzający powinien zatwierdzić politykę emitentów tokenów powiązanych z aktywami w …
---------+47. Polityka w zakresie outsourcingu powinna uwzględniać jego wpływ na działalność emitentów …
---------+48. Polityka ta powinna obejmować rozwiązania w zakresie sprawozdawczości i monitorowania, które …
---------+49. Outsourcing funkcji nie może skutkować przeniesieniem odpowiedzialności organu zarządzającego. …
---------+50. W polityce należy zawrzeć stwierdzenie, że outsourcing nie powinien utrudniać skutecznego …
---------+51. Emitenci tokenów powiązanych z aktywami przez cały czas zachowują swoją istotę i nie stają się …
------+Tytuł IV – Kultura ryzyka i prowadzenie działalności
------+7. Kultura ryzyka
---------+52. Prawidłowa, staranna i spójna kultura ryzyka powinna być kluczowym elementem skutecznego …
---------+53. Emitenci tokenów powiązanych z aktywami powinni opracować zintegrowaną i obejmującą całe …
---------+54. Emitenci tokenów powiązanych z aktywami powinni rozwijać kulturę ryzyka przez wdrażanie …
---------+55. Pracownicy powinni mieć pełną świadomość swoich obowiązków związanych z zarządzaniem ryzykiem. …
---------+56. Solidna kultura ryzyka powinna w szczególności obejmować m.in.: a. Przykład z góry: organ …
------+8. Wartości i kodeks postępowania
---------+57. Organ zarządzający powinien opracować i przyjąć wysokie standardy etyczne i zawodowe, a …
---------+58. Emitenci tokenów powiązanych z aktywami powinni zapewnić brak dyskryminacji pracowników ze …
---------+59. Polityka emitentów znaczących tokenów powiązanych z aktywami powinna być neutralna pod względem …
---------+60. Wdrożone standardy powinny mieć na celu wzmocnienie zasad zarządzania u emitenta tokenów …
---------+61. Organ zarządzający powinien ustanowić jasną i udokumentowaną politykę w zakresie przestrzegania …
---------+62. Emitenci tokenów powiązanych z aktywami powinni monitorować zgodność z takimi standardami oraz …
------+Tytuł V – Ramy i mechanizmy kontroli wewnętrznej
------+9. Ramy kontroli wewnętrznej
---------+63. Emitenci tokenów powiązanych z aktywami powinni wypracować oraz utrzymywać kulturę zachęcającą …
---------+64. Ramy kontroli wewnętrznej emitenta tokenów powiązanych z aktywami powinny być dostosowane …
---------+65. Ramy kontroli wewnętrznej powinny obejmować całą organizację, w tym obowiązki i zadania organu …
---------+66. Ramy kontroli wewnętrznej emitenta tokenów powiązanych z aktywami powinny zapewniać: a. …
------+10. Wdrażanie ram kontroli wewnętrznej
---------+67. Organ zarządzający powinien być odpowiedzialny za ustanowienie i monitorowanie adekwatności …
---------+68. Emitent tokenów powiązanych z aktywami powinien wdrożyć jasny, przejrzysty i udokumentowany …
---------+69. Emitenci tokenów powiązanych z aktywami powinni poinformować wszystkich pracowników o tej …
---------+70. Komórki kontroli wewnętrznej powinny sprawdzać, czy polityki, mechanizmy i procedury określone …
---------+71. Komórki kontroli wewnętrznej powinny regularnie przekazywać organowi zarządzającemu pisemne …
------+11. Ramy zarządzania ryzykiem
---------+72. W ramach ogólnych ram kontroli wewnętrznej emitenci tokenów powiązanych z aktywami powinni …
---------+73. Ramy zarządzania ryzykiem powinny umożliwiać emitentowi tokenów powiązanych z aktywami …
---------+74. W przypadku emitenta tokenów powiązanych z aktywami ramy zarządzania ryzykiem powinny obejmować …
---------+75. Ramy zarządzania ryzykiem emitenta tokenów powiązanych z aktywami powinny dostarczać …
---------+76. Ramy zarządzania ryzykiem powinny podlegać niezależnemu przeglądowi wewnętrznemu, np. …
---------+77. Należy ustanowić regularne i przejrzyste mechanizmy sprawozdawcze, tak aby organ zarządzający i …
---------+78. Skuteczne przekazywanie informacji i świadomość ryzyka oraz strategii w zakresie ryzyka to …
------+12. Zarządzanie ryzykiem operacyjnym i odporność operacyjna
---------+79. Emitent tokenów powiązanych z aktywami powinien dysponować odpowiednimi ramami zarządzania …
---------+80. Organ zarządzający emitenta tokenów powiązanych z aktywami powinien w kontekście ram …
---------+81. Organ zarządzający zapewnia skuteczne wdrażanie tych polityk i procesów, pełną integrację z …
---------+82. Emitent tokenów powiązanych z aktywami powinien wyraźnie przypisać odpowiedzialność za system …
---------+83. Emitent tokenów powiązanych z aktywami powinien określić swoje ekspozycje na ryzyko operacyjne …
---------+84. Emitent tokenów powiązanych z aktywami powinien zidentyfikować swoje operacje krytyczne zgodnie …
---------+85. Ramy zarządzania ryzykiem operacyjnym i odpornością operacyjną powinny podlegać regularnym …
---------+86. Należy wdrożyć system składania sprawozdań do organu zarządzającego, w którym to systemie …
---------+87. Emitent tokenów powiązanych z aktywami powinien zidentyfikować i ocenić ryzyko operacyjne …
---------+88. Biorąc pod uwagę tytuł I dotyczący stosowania zasady proporcjonalności, emitent tokenów …
---------+89. Uwzględniając postanowienia tytułu I, emitenci tokenów powiązanych z aktywami mogą stosować …
------+12.1 Zatwierdzenie nowego produktu, systemu i procesu
---------+90. Emitent tokenów powiązanych z aktywami powinien dysponować polityką i procedurami w zakresie …
---------+91. Proces zatwierdzania powinien uwzględniać wszystkie rodzaje ryzyka, w tym ryzyko prawne i …
---------+92. W procesie zatwierdzania należy również uwzględnić wpływ na wykonywanie krytycznych lub …
---------+93. Emitent tokenów powiązanych z aktywami powinien zapewnić ocenę ewolucji ryzyka związanego z …
---------+94. Emitenci tokenów powiązanych z aktywami powinni dysponować stabilnym systemem kontroli …
------+12.2 Zarządzanie ryzykiem związanym z ICT
---------+95. Emitenci tokenów powiązanych z aktywami powinni ustanowić ramy zarządzania ryzykiem związanym z …
------+12.3 Umowy z podmiotami zewnętrznymi na obsługę rezerwy aktywów, inwestowanie aktywów rezerwowych, przechowywanie aktywów rezerwowych lub dystrybucję publiczną tokenów powiązanych z aktywami
---------+96. Organ zarządzający emitenta tokenów powiązanych z aktywami, który zawarł z podmiotami …
---------+97. Polityka powinna obejmować główne fazy cyklu funkcjonowania umów z podmiotami zewnętrznymi i …
---------+98. Emitenci tokenów powiązanych z aktywami powinni ocenić potencjalny wpływ uzgodnień z podmiotami …
---------+99. W ramach oceny ryzyka emitenci tokenów powiązanych z aktywami powinni również uwzględnić …
---------+100. Podczas przeprowadzania oceny ryzyka przed powierzeniem zadań podmiotowi zewnętrznemu i …
---------+101. Przed zawarciem umowy z podmiotem zewnętrznym i biorąc pod uwagę ryzyko, w tym ryzyko …
---------+102. Emitenci tokenów powiązanych z aktywami powinni zapewnić, aby podmiot zewnętrzny posiadał …
---------+103. Dodatkowe czynniki, które należy uwzględnić podczas zastosowania należytej staranności w …
---------+104. Emitenci tokenów powiązanych z aktywami powinni podjąć odpowiednie kroki w celu zapewnienia …
---------+105. Emitenci tokenów powiązanych z aktywami powinni zawsze zapewniać, aby osoba trzecia, z której …
------+13. Komórki kontroli wewnętrznej
---------+106. Komórki kontroli wewnętrznej powinny obejmować skuteczną i stałą komórkę ds. wewnętrznej …
---------+107. Emitentów znaczących tokenów powiązanych z aktywami zachęca się do ustanowienia wewnętrznych …
------+13.1 Kierownicy komórek kontroli wewnętrznej
---------+108. Kierownicy komórek kontroli wewnętrznej powinni znajdować się na odpowiednim poziomie …
---------+109. W razie konieczności kierownicy komórek kontroli wewnętrznej powinni mieć dostęp do organu …
---------+110. Emitenci tokenów powiązanych z aktywami powinni posiadać udokumentowane procesy powoływania i …
------+13.2 Niezależność komórek kontroli wewnętrznej
---------+111. Aby komórki kontroli wewnętrznej były uznawane za niezależne, powinny zostać spełnione …
------+13.3 Zasoby komórek kontroli wewnętrznej
---------+112. Komórki kontroli wewnętrznej powinny dysponować wystarczającymi zasobami. Biorąc pod uwagę …
---------+113. Komórki kontroli wewnętrznej powinny dysponować odpowiednimi systemami ICT i wsparciem oraz …
------+14. Komórka ds. zarządzania ryzykiem
---------+114. Działalność komórki ds. zarządzania ryzykiem (KZR), o ile taka powstała, powinna obejmować …
---------+115. KZR powinna dysponować, w razie konieczności, bezpośrednim dostępem do organu zarządzającego …
---------+116. KZR powinna mieć dostęp do wszystkich linii biznesowych i innych jednostek wewnętrznych, które …
---------+117. Pracownicy KZR powinni posiadać wystarczające: wiedzę, umiejętności i doświadczenie w …
---------+118. Jeżeli ustanowiono KZR, powinna ona być centralnym elementem organizacyjnym emitenta tokenów …
---------+119. KZR powinna dostarczać stosownych niezależnych informacji, analiz oraz ocen ekspertów …
------+14.1 Rola KZR w odniesieniu do strategii i decyzji w zakresie ryzyka
---------+120. Zaangażowanie KZR w proces decyzyjny powinno zapewnić uwzględnienie w odpowiedni sposób …
------+14.2 Rola KZR w odniesieniu do istotnych zmian
---------+121. Zanim zostaną podjęte decyzje dotyczące istotnych zmian produktów, procesów lub systemów bądź …
---------+122. KZR powinna ocenić, w jaki sposób zidentyfikowane ryzyka mogą wpłynąć na zdolność emitenta …
------+14.3 Rola KZR w identyfikowaniu, pomiarze, ocenie, ograniczaniu, monitorowaniu i raportowaniu ryzyka oraz w zarządzaniu ryzykiem
---------+123. KZR powinna zapewnić, aby odpowiednio wdrożono ramy zarządzania ryzykiem oraz aby wszystkie …
---------+124. KZR powinna zapewnić, aby identyfikowanie i ocena nie opierały się wyłącznie na danych …
---------+125. KZR powinna zapewnić przegląd transakcji z jednostkami powiązanymi oraz identyfikację i …
---------+126. KZR powinna zapewnić skuteczne monitorowanie wszystkich zidentyfikowanych rodzajów ryzyka …
---------+127. KZR powinna regularnie monitorować rzeczywisty profil ryzyka emitenta tokenów powiązanych z …
---------+128. KZR powinna analizować tendencje oraz rozpoznawać nowe, pojawiające się lub rosnące ryzyko …
---------+129. KZR powinna oceniać możliwe sposoby ograniczania zidentyfikowanego ryzyka. Przekazywanie …
------+14.4 Rola KZR w odniesieniu do apetytu na ryzyko i limitów ryzyka
---------+130. KZR powinna niezależnie oceniać przypadki naruszenia apetytu na ryzyko lub limitów ryzyka. KZR …
---------+131. KZR powinna odgrywać kluczową rolę w zapewnieniu, aby decyzje w sprawie jej zaleceń były …
------+14.5 Kierownik komórki ds. zarządzania ryzykiem
---------+132. Kierownik KZR, o ile został powołany, powinien być odpowiedzialny za dostarczenie …
---------+133. Kierownik KZR powinien posiadać wystarczające: wiedzę fachową, niezależność i staż, aby móc …
---------+134. Kierownik KZR powinien mieć możliwość kwestionowania decyzji podejmowanych przez kierownictwo …
---------+135. Emitenci tokenów powiązanych z aktywami powinni ustanowić zaostrzone procesy zatwierdzania …
------+15. Komórka ds. zgodności z prawem
---------+136. Emitenci tokenów powiązanych z aktywami powinni ustanowić stałą i skuteczną komórkę ds. …
---------+137. Jeśli mianowanie osoby, która pełniłaby wyłącznie rolę specjalisty ds. zgodności z prawem, nie …
---------+138. Pracownicy komórki ds. zgodności z prawem powinni posiadać wystarczające: wiedzę, umiejętności …
---------+139. Organ zarządzający pełniący funkcję nadzorczą powinien nadzorować wdrożenie należycie …
---------+140. Komórka ds. zgodności z prawem powinna doradzać organowi zarządzającemu w sprawie środków …
---------+141. Komórka ds. zgodności z prawem powinna zapewnić, aby monitorowanie zgodności z prawem było …
---------+142. Emitenci tokenów powiązanych z aktywami powinni podjąć odpowiednie działania wobec takich …
------+16. Komórka ds. audytu wewnętrznego
---------+143. Komórka ds. audytu wewnętrznego (KAW), o ile istnieje, powinna być niezależna oraz dysponować …
---------+144. KAW powinna być niezależna od działalności podlegającej audytowi. Dlatego też KAW nie powinna …
---------+145. KAW powinna, przy zastosowaniu podejścia opartego na ocenie ryzyka, niezależnie dokonywać …
---------+146. KAW nie powinna uczestniczyć w projektowaniu, wyborze, ustanawianiu ani wdrażaniu konkretnej …
---------+147. KAW powinna oceniać, czy ramy kontroli wewnętrznej emitenta tokenów powiązanych z aktywami …
---------+148. KAW powinna w szczególności weryfikować integralność procesów zapewniających wiarygodność – …
---------+149. KAW powinna dokonać przeglądu adekwatności procesów opracowywania dokumentów informacyjnych …
---------+150. KAW powinna mieć swobodny dostęp do wszystkich ewidencji, dokumentów, informacji i budynków …
---------+151. KAW powinna przestrzegać krajowych i międzynarodowych standardów zawodowych. Przykładem …
---------+152. Prace w ramach audytu wewnętrznego powinny być prowadzone regularnie i zgodnie z planem audytu …
---------+153. Plan audytu wewnętrznego powinien być sporządzany co najmniej raz w roku na podstawie rocznych …
---------+154. Wszystkie zalecenia poaudytowe powinny podlegać formalnej procedurze działań następczych na …
------+Tytuł VI – Zarządzanie ciągłością działania
---------+155. Bez uszczerbku dla mających zastosowanie wymogów rozporządzenia DORA emitenci tokenów …
---------+156. Działalność emitentów tokenów powiązanych z aktywami jest uzależniona od pewnych zasobów o …
---------+157. Aby ustanowić prawidłowy plan zarządzania ciągłością działania, emitent tokenów powiązanych z …
---------+158. Na podstawie powyższej analizy emitent tokenów powiązanych z aktywami powinien ustanowić: a. …
---------+159. Plany awaryjne, plany ciągłości działania i plany naprawy powinny być udokumentowane oraz …
------+Tytuł VII – Przejrzystość
---------+160. Wszyscy stosowni pracownicy emitenta tokenów powiązanych z aktywami powinni być informowani o …
---------+161. W związku z tym organ zarządzający powinien na bieżąco informować stosownych pracowników o …
 English - European Union - Financial Industry -

Wytyczne (EBA/GL/2024/06)

Wytyczne (EBA/GL/2024/06)

https://www.eba.europa.eu/activities/single-rulebook/regulatory-activities/asset-referenced-and-e-money-tokens-micar/guidelines-internal-governance-arrangements-issuers-arts-under-micar – PDF

1. Przegląd

,
Zgodność i obowiązki sprawozdawcze

Zgodność i obowiązki sprawozdawcze
Przedmiot, zakres stosowania i definicje

Przedmiot, zakres stosowania i definicje
Wdrożenie

Wdrożenie
Wytyczne

Wytyczne

1.1 Odwołania

1.2 Zidentyfikowane wymagania

1.3 Powiązane normy

2. Zidentyfikowane wymagania

Wymagania

3. Powiązane normy

Normy
  • EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/