+Článok 276 Vykazovanie kolaterálu a zaobchádzanie s ním
---+Článok 276 1.
---+Článok 276 2.
---+Článok 276 3.

Článok 276 Vykazovanie kolaterálu a zaobchádzanie s ním

-

1. Prehľad

,
Článok 276 1.

Na účely tohto oddielu inštitúcie vypočítavajú hodnoty kolaterálu VM, VMMA, NICA a NICAMA tak, že uplatnia všetky tieto požiadavky:

a) 

ak všetky transakcie zahrnuté do súboru vzájomného započítavania patria do obchodnej knihy, vykazuje sa iba kolaterál, ktorý je prípustný na základe článkov 197 a 299;

b) 

ak súbor vzájomného započítavania obsahuje aspoň jednu transakciu, ktorá patrí do neobchodnej knihy, vykazuje sa iba kolaterál, ktorý je prípustný na základe článku 197;

c) 

kolaterál prijatý od protistrany sa vykazuje s kladným znamienkom a kolaterál zložený pre protistranu sa vykazuje so záporným znamienkom;

▼M17

d) 

hodnota, upravená o volatilitu, akéhokoľvek druhu prijatého alebo zloženého kolaterálu sa vypočítava v súlade s článkom 223;

▼M8

e) 

tá istá položka kolaterálu nesmie byť zaradená súčasne vo VM aj v NICA;

f) 

tá istá položka kolaterálu nesmie byť zaradená súčasne vo VMMA aj v NICAMA;

g) 

akýkoľvek kolaterál zložený pre protistranu, ktorý je oddelený od aktív uvedenej protistrany a v dôsledku tohto oddelenia je odolný proti úpadku v prípade zlyhania alebo platobnej neschopnosti uvedenej protistrany, sa pri výpočte NICA a NICAMA neuznáva.
Článok 276 2.

Pre výpočet hodnoty zloženého kolaterálu upravenej o volatilitu podľa odseku 1 písm. d) tohto článku inštitúcie nahradia vzorec stanovený v článku 223 ods. 2 týmto vzorcom:

CVA = C · (1 + HC + Hfx )
kde:
CVA = hodnota zloženého kolaterálu upravená o volatilitu; a
C = kolaterál;
Hc a Hfx sa vymedzujú v súlade s článkom 223 ods. 2.
Článok 276 3.

Na účely odseku 1 písm. d) inštitúcie stanovia lehotu pre zatvorenie pozície relevantnú pre výpočet hodnoty akéhokoľvek prijatého alebo zloženého kolaterálu, upravenej o volatilitu, v súlade s jedným z týchto časových horizontov:

a) 

jeden rok pre súbory vzájomného započítavania uvedené v článku 275 ods. 1;

b) 

pre súbory vzájomného započítavania uvedené v článku 275 ods. 2 a 3 je časovým horizontom obdobie rizika dozabezpečenia určené v súlade s článkom 279c ods. 1 písm. b).

1.1 Odkazy

1.2 Identifikované požiadavky

1.3 Súvisiace štandardy

2. Identifikované požiadavky

Požiadavky

3. Súvisiace štandardy

Štandardy