+Член 276 Признаване и третиране на обезпеченията
---+Член 276 1.
---+Член 276 2.
---+Член 276 3.

Член 276 Признаване и третиране на обезпеченията

-

1. Преглед

,
Член 276 1.

За целите на настоящия раздел институциите изчисляват размерите на VM, VMMA, NICA и NICAMA по отношение на обезпеченията, като изпълняват всяко от следните изисквания:

a) 

когато всички сделки, включени в нетиращата съвкупност, принадлежат към търговския портфейл, се признава само обезпечението, което се допуска съгласно членове 197 и 299;

б) 

когато нетиращата съвкупност съдържа поне една сделка, която принадлежи към банковия портфейл, се признава само обезпечението, което се допуска съгласно член 197;

в) 

обезпечение, получено от контрагента, се признава с положителен знак, а обезпечение, предоставено на контрагента, се признава с отрицателен знак;

▼M17

г) 

коригираната за променливост стойност на всяко получено или предоставено обезпечение се изчислява в съответствие с член 223;

▼M8

д) 

една и съща позиция на обезпечение не може да бъде включена във VM и NICA едновременно;

е) 

една и съща позиция на обезпечение не може да бъде включена във VMMA и NICAMA едновременно;

е) 

обезпечение, предоставено на контрагента, което е отделено от активите на контрагента и в резултат на това отделяне е защитено при несъстоятелност в случай на неизпълнение или неплатежоспособност на този контрагент, не се признава при изчисляването на NICA и NICAMA.
Член 276 2.

При изчисляването на коригираната за променливост стойност на предоставеното обезпечение, посочено в параграф 1, буква г) от настоящия член, институциите заместват формулата по член 223, параграф 2 със следната формула:

CVA = C · (1 + HC + Hfx),
където:
CVA = коригирана за променливост стойност на предоставеното обезпечение; и
C = обезпечение;
Hc и Hfx се определят в съответствие с член 223, параграф 2.
Член 276 3.

За целите на параграф 1, буква г) институциите определят период на реализация, който има отношение към изчисляването на коригираната за променливост стойност на полученото или предоставеното обезпечение, в съответствие със следните времеви хоризонти:

a) 

една година за нетиращи съвкупности по член 275, параграф 1;

б) 

маржин периода на риска, определен в съответствие с член 279в, параграф 1, буква б), за нетиращи съвкупности, посочени в член 275, параграфи 2 и 3.

1.1 Препратки

1.2 Идентифицирани изисквания

1.3 Свързани стандарти

2. Идентифицирани изисквания

Изисквания

3. Свързани стандарти

Стандарти