8.1 Všeobecné ustanovenia pre rámec monitorovania kreditného rizika

Inštitúcie by mali mať spoľahlivý a účinný rámec monitorovania, podporený primeranou infraštruktúrou údajov, s cieľom zabezpečiť, aby informácie týkajúce sa ich expozícií voči kreditnému riziku, dlžníkov a kolaterálu boli relevantné a aktuálne a aby bolo externé vykazovanie spoľahlivé, úplné, aktuálne a včasné.

Rámec monitorovania by mal umožňovať inštitúciám spravovať a monitorovať ich expozície voči kreditnému riziku v súlade s ich rizikovým apetítom pre kreditné riziko, stratégiou, politikami a postupmi týkajúcimi sa kreditného rizika na úrovni portfólia, a ak je to potrebné a významné, na úrovniach individuálnych expozícií.

Inštitúcie by mali zabezpečiť, aby bol rámec monitorovania kreditného rizika dobre vymedzený a zdokumentovaný, začlenený do rámcov riadenia rizík a kontroly inštitúcií a umožňoval sledovanie všetkých expozícií voči kreditnému riziku počas ich životného cyklu.

Inštitúcie by mali pri navrhovaní a vykonávaní svojich rámcov monitorovania kreditného rizika vziať do úvahy, že:

• a. rámec a infraštruktúra údajov poskytujú možnosť zhromažďovať a automaticky zostavovať údaje týkajúce sa kreditného rizika bez zbytočného odkladu a s nízkou závislosťou na manuálnom spracovávaní;
• b. rámec a infraštruktúra údajov umožňujú vytváranie podrobných údajov o riziku, ktoré sú kompatibilné a používajú sa na účely vlastného riadenia rizík inštitúcie, ale môžu takisto spĺňať požiadavky príslušných orgánov na pravidelné prudenciálne a štatistické vykazovanie, ako aj na účely stresového testovania orgánom dohľadu a krízového riadenia;
• c. rámec a infraštruktúra údajov zabezpečujú účinné monitorovanie všetkých expozícií voči kreditnému riziku a kolaterálu a umožňujú sledovanie procesu rozhodovania
• o poskytnutí úveru;
• d. rámec a infraštruktúra údajov zabezpečujú, že inštitúcie udržiavajú primeraný časový rad vykazovania pre súčasné expozície, nové druhy úverov a indikátory včasného varovania (EWI) vo svojom horizonte plánovania kreditného rizika.

Proces monitorovania by sa mal zakladať na zásade následných opatrení na podporu a dosiahnutie pravidelnej a informovanej spätnej väzby, s cieľom zabezpečiť informácie pre procesy nastavenia/preskúmania rizikového apetítu pre kreditné riziko, politík a limitov týkajúcich sa kreditného rizika.

Rámec monitorovania kreditného rizika by mal zahŕňať:

• a. Platobné správanie dlžníkov vrátane všetkých odchýlok od požiadaviek vyplývajúcich zo zmlúv o úvere vrátane oneskorených, neuhradených alebo čiastočných platieb;
• b. kr editné riziko súvisiace s dlžníkom aj transakciou, pokiaľ ide o:
• i. individuálne expozície voči kreditnému riziku a stratu v prípade zlyhania, ak sa uplatňujú;
• ii. individuálnych dlžníkov vrátane ich hodnoty expozície, pravdepodobnosti zlyhania a úverového ratingu, ak sa uplatňujú;
• iii. skupinu prepojených klientov;
• iv. portfólio;
• c. kreditné riziko podľa zemepisného umiestnenia a hospodárske odvetvie konečnej expozície, ak sa uplatňujú;
• d. zníženia hodnoty, zrušenia zníženia hodnoty, odpísania a iné rozhodnutia týkajúce sa úpravy ocenenia expozície voči kreditnému riziku.

Rámec monitorovania a infraštruktúra údajov by mali umožniť inštitúciám sledovať proces rozhodovania o poskytnutí úveru vrátane monitorovania a vykazovania všetkých rozhodnutí

• o poskytnutí úveru, výnimiek z politík v oblasti poskytovania úverov a eskalácií na vyššie úrovne subjektov rozhodujúcich o poskytnutí úveru. Na tento účel by inštitúcie mali v rámci monitorovania zabezpečiť vykonávanie a uplatňovanie príslušných hlavných indikátorov rizika, ktoré sú špecifické pre druh aktíva alebo úroveň portfólia, s cieľom určiť priebežný vyvíjajúci sa profil kreditného rizika portfólií a inštitúcie.

Inštitúcie by mali zabezpečiť, aby rámec monitorovania kreditného rizika a infraštruktúra údajov takisto umožňovali súhrnný prehľad o klientovi.

V rámci monitorovania a vykazovania kreditného rizika by inštitúcie mali určiť príslušné faktory svojho agregovaného kreditného rizika, ako aj kreditné riziko vo svojich portfóliách a subportfóliách, pri zohľadnení makroekonomických (vrátane demografických) faktorov a skutočnosti, že faktory kreditného rizika sa môžu v priebehu času meniť. Faktory kreditného rizika by sa mali merať, analyzovať a monitorovať a funkcia monitorovania kreditného rizika by mala pravidelne podávať správy o výsledku analýzy riadiacemu orgánu.

Pri monitorovaní kreditného rizika by inštitúcie mali mať primerané metodiky a postupy umožňujúce agregovanie expozícií voči kreditnému riziku v obchodných líniách, portfóliách, subportfóliách, produktoch, odvetviach a zemepisných segmentoch a mali by podporovať určovanie koncentrácií kreditného rizika. Inštitúcie by mali zabezpečiť, aby údaje o kreditnom riziku a infraštruktúra údajov spĺňali tieto požiadavky:

• a. hĺbku a šírku, aby pokrývali všetky významné rizikové faktory — malo by sa tým okrem iného umožniť, aby boli expozície zoskupené z hľadiska spoločných charakteristík kreditného rizika, ako je inštitucionálny sektor, do ktorého dlžník patrí, účel transakcie a zemepisné umiestnenie dlžníka/kolaterálu, s cieľom umožniť agregovanú analýzu, ktorá umožňuje identifikáciu expozície subjektu voči týmto významným rizikovým faktorom;
• b. presnosť, integritu, spoľahlivosť a aktuálnosť údajov;
• c. konzistentnosť založenú na spoločných zdrojoch informácií a jednotných vymedzeniach koncepcií používaných na riadenie kreditného rizika, a keď je to možné, účtovníctvo;
• d. vysledovateľnosť, aby bolo možné identifikovať zdroj informácií.

Inštitúcie by mali zabezpečiť, aby boli prevádzkové ukazovatele týkajúce sa riadenia kreditného rizika primerané pre ich úverový profil a aby boli proporcionálne uplatňované. Zahŕňa to všetky zmeny vo vymedzeniach podkladových ukazovateľov poskytovania úverov, podstatné zmeny ratingových stupníc alebo systémov alebo politík/rámcov v oblasti kreditného rizika, ktoré pomáhajú u r čiť/merať kreditné riziko, a zmeny/úpravy produktových podmienok s cieľom vyhnúť sa porušovaniu politiky alebo výnimkám.