50. Служителят, отговорен за нормативното съответствие във връзка с БИП/БФТ, следва да изготвя …

Служителят, отговорен за нормативното съответствие във връзка с БИП/БФТ, следва да изготвя отчет за дейността най - малко веднъж годишно. Отчетът за дейността следва да бъде пропорционален на мащаба и естеството на дейностите на кредитната или финансовата институция. По целесъобразност отчетът за дейността може да се основава на информация, която вече е изпратена на националните компетентни органи под формата на други доклади. Отчетът за дейността следва да съдържа най - малко следната информация:

1) Относно оценката на рисковете от ИП/ФТ:

• а) резюме на основните констатации от оценката на рисковете от ИП/ФТ за цялата дейност, както е посочено в член 8 от Директива (ЕС) 2015/849, когато такава актуализация е извършена през изминалата година, и потвърждение дали тя е била изискана от компетентния орган, за да бъде представена за отчетната година⁸ ;
• б) описание на евентуални промени, свързани с метода, използван от кредитната или финансовата институция, за оценяване на рисковия профил на отделния клиент, като се подчертае как съответната промяна е приведена в съответствие с оценката на рисковете от ИП/ФТ за цялата дейност на кредитната или финансовата институция;
• в) класифицирането на клиентите по рискова категория, включително броя на клиентските досиета по рискова категория, за които все още предстоят прегледи и актуализации на комплексната проверка на клиента;
• г) информация и статистически данни относно:

2) Относно ресурсите:

• д) кратко описание на организационната структура във връзка с БИП/БФТ и по целесъобразност на евентуални значителни промени, направени през изминалата година, и тяхната обосновка;
• е) кратко описание на човешките и техническите ресурси, разпределени на функцията, отговорна за нормативното съответствие във връзка с БИП/БФТ, от кредитната или финансовата институция;
• ж) където е приложимо, списъка на процесите за БИП/БФТ, възложени на външни изпълнители, заедно с описание на контрола, който се осъществява от кредитната или финансовата институция върху тези дейности.

3) Относно политиките и процедурите:

• з) резюме на предприетите важни мерки и приетите процедури през годината, включително кратко описание на препоръките, проблемите, недостатъците и нередностите, установени през годината на отчитането;
• и) описание на действията за наблюдение на нормативното съответствие, предприети с цел оценка на прилагането на политиките, механизмите за контрол и процедурите за БИП/БФТ на кредитната или финансовата институция от страна на нейните служители, представители, дистрибутори и доставчици на услуги, както и пригодността на евентуалните инструменти за наблюдение, използвани от кредитната или финансовата институция за целите на БИП/БФТ;
• й) описание на изпълнените дейности за обучение във връзка с БИП/БФТ и на плана за обучение за следващата година;
• к) план за дейността на функцията на служителя, отговорен за нормативното съответствие във връзка с БИП/БФТ, за следващата година;
• л) констатации от вътрешни и външни одити, които са от значение за БИП/БФТ, и евентуалния напредък, постигнат от кредитната или финансовата институция с цел вземане под внимание на тези констатации;
• м) надзорни дейности, включително комуникации с кредитната или финансовата институция, извършени от компетентния орган, подадени доклади, установени нарушения и наложени санкции, заедно с начина, по който кредитната или финансовата институция се ангажира да отстрани установените нарушения, и етапа, на който се намират тези коригиращи действия, без да се засяга който и да е друг периодичен отчет, който може да се изисква в случай на надзорна дейност или коригиращо действие.
• е) Докладване на съмнителни сделки

⁸ Направете справка в насоките на ЕБО относно рисковите фактори, свързани с ИП/ФТ, във връзка с провеждането на оценки на рисковете (EBA/GL/2021/02).

1. Преглед

1.1 Препратки

1.2 Идентифицирани изисквания

1.3 Свързани стандарти

2. Идентифицирани изисквания

3. Свързани стандарти

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.