50. Kontrolor dodržování předpisů v oblasti boje proti praní peněz a financování terorismu by měl …

Kontrolor dodržování předpisů v oblasti boje proti praní peněz a financování terorismu by měl alespoň jednou ročně vypracovat zprávu o činnosti. Zpráva o činnosti by měla být přiměřená rozsahu a povaze činností úvěrové nebo finanční instituce. Zpráva o činnosti může tam, kde je to vhodné, vycházet z informací, které již byly zaslány příslušným vnitrostátním orgánům ve formě jiných zpráv. Zprávy o činnosti by měly obsahovat alespoň následující informace: 1) Ohledně posouzení rizik praní peněz a financování terorismu:

• a) shrnutí hlavních zjištění při posouzení rizik praní peněz a financování terorismu v rámci celého podniku podle článku 8 směrnice (EU) 2015/849, pokud byla taková aktualizace provedena v uplynulém roce, a potvrzení, zda ji příslušný orgán požadoval předložit za vykazovaný rok;⁸
• b) popis všech změn týkajících se metody, kterou úvěrová nebo finanční instituce používá k posouzení rizikového profilu jednotlivých zákazníků, se zdůrazněním toho, jak je taková změna sladěna s posouzením rizika praní peněz a financování terorismu v rámci celého podniku úvěrové nebo finanční instituce;
• c) klasifikaci klientů podle kategorií rizika včetně počtu klientských souborů podle kategorií rizika, u nichž nebyly provedeny revize a aktualizace hloubkových kontrol klientů;
• d) informace a statistické údaje o:

2) Ohledně zdrojů:

• e) stručný popis organizační struktury boje proti praní peněz a financování terorismu a případně všech významných změn provedených v uplynulém roce a jejich odůvodnění;
• f) stručný popis lidských a technických zdrojů, které úvěrová nebo finanční instituce vyčlenila na funkci zajišťování souladu s předpisy v oblasti boje proti praní peněz a financování terorismu;
• g) případně seznam procesů v oblasti boje proti praní peněz a financování terorismu zadaných externím subjektům s popisem dohledu, který úvěrová nebo finanční instituce nad těmito činnostmi vykonává.

3) Ohledně zásad a postupů:

• h) shrnutí důležitých opatření a postupů přijatých v průběhu roku, včetně stručného popisu doporučení, problémů, nedostatků a nesrovnalostí zjištěných v roce, za který se podává zpráva;
• i) popis opatření pro sledování dodržování předpisů, která byla přijata za účelem posouzení uplatňování zásad, kontrolních mechanismů a postupů úvěrové nebo finanční instituce v oblasti boje proti praní peněz a financování terorismu zaměstnanci, zástupci, distributory a poskytovateli služeb úvěrové nebo finanční instituce, jakož i přiměřenosti všech nástrojů pro sledování používaných úvěrovou nebo finanční institucí pro účely boje proti praní peněz a financování terorismu;
• j) popis dokončených školení v oblasti boje proti praní peněz a financování terorismu a plán školení na příští rok;
• k) plán činností funkce kontrolora dodržování předpisů v oblasti boje proti praní peněz a financování terorismu na následující rok;
• l) zjištění interních a externích auditů týkajících se boje proti praní peněz a financování terorismu a veškerý pokrok, kterého úvěrová nebo finanční instituce dosáhla při řešení těchto zjištění;
• m) činnosti dohledu, včetně komunikace s úvěrovou nebo finanční institucí, prováděné příslušným orgánem, předložené zprávy, zjištěná porušení a uložené sankce spolu s tím, jak se úvěrová nebo finanční instituce zavazuje k nápravě zjištěných porušení a v jaké fázi se nápravná opatření nacházejí, aniž jsou dotčeny jakékoli jiné pravidelné zprávy, které mohou být v případě činnosti dohledu nebo nápravných opatření vyžadovány.
• f. Hlášení podezřelých transakcí

⁸ Viz obecné pokyny orgánu EBA k rizikovým faktorům praní peněz a financování terorismu týkající se provádění posouzení rizik (EBA/GL/2021/02) .

1. Přehled

1.1 Odkazy

1.2 Identifikované požadavky

1.3 Související standardy

2. Identifikované požadavky

3. Související standardy

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.