67. Макар че видовете отчети, изготвяни за ръководния орган или неговите пълномощници, варират в …

Макар че видовете отчети, изготвяни за ръководния орган или неговите пълномощници, варират в зависимост от състава на портфейла на институцията, те следва да включват, като се вземат предвид точки 65 и 66, следното:

• (а) кратко изложение на обобщените експозиции към ЛРБП на институцията, включително информация относно експозициите към риска от несъответствие, базисния и опционния риск. Следва да бъдат установени и обяснени активите, пасивите, паричните потоци и стратегиите, които определят нивото и посоката на ЛРБП.
• (б) отчети, показващи спазването от институцията на политиките и лимитите.
• (в) ключови допускания и параметри в моделирането, като характеристики на безсрочните депозити (БД), предсрочни погасявания по кредити с фиксирана лихва, предсрочни тегления на срочни депозити, усвояване на ангажименти, обобщаване на позиции по валута и третиране на търговски маржове.
• (г) данни за въздействието на ключовите допускания в моделирането, направени за измерителите за ЛРБП, включително промени в допусканията при различни сценарии за лихвените проценти.
• (д) подробна информация за въздействието на лихвените деривати върху измерителите за ЛРБП.
• (е) данни за въздействието на инструментите по справедливата стойност, включително активите и пасивите от ниво 3, върху измерителите за ЛРБП.
• (ж) резултатите от стрес тестовете, както е посочено в раздел 4.3.4, шоковете, посочени в раздел 4.3.3, надзорните тестове за отклонения, посочени в член 98, параграф 5 от Директива 2013/36/ЕС и оценките на чувствителността към ключови допускания и параметри; и
• (з) обобщение на прегледите на политиките, процедурите и адекватността на системата за измерване на ЛРБП, включително всички становища на вътрешни и външни одитори или други еквивалентни външни страни (като например консултанти).

1. Преглед

1.1 Препратки

1.2 Идентифицирани изисквания

1.3 Свързани стандарти

2. Идентифицирани изисквания

3. Свързани стандарти

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.