67. Ačkoli se zprávy sestavené pro vedoucí orgán nebo jeho zástupce budou lišit podle složení …

Ačkoli se zprávy sestavené pro vedoucí orgán nebo jeho zástupce budou lišit podle složení portfolia instituce, měly by s přihlédnutím k odstavcům 65 a 66 zahrnovat:

• a) shrnutí souhrnných expozic instituce vůči IRRBB, včetně informací o expozicích vůči mezerovému riziku bazickému a opčnímu riziku. Měla by být rozpoznána a vysvětlena aktiva, závazky, peněžní toky a strategie ovlivňující míru a vývoj IRRBB;
• b) zprávy prokazující dodržování zásad a limitů ze strany instituce;
• c) klíčové předpoklady modelování a parametry, jako jsou charakteristiky vkladů bez splatnosti, předčasné splácení úvěrů s pevnou úrokovou sazbou, předčasné výběry termínovaných vkladů s pevnou úrokovou sazbou, čerpání příslibů, agregace údajů za různé měny a účtování obchodních marží;
• d) údaje o dopadu klíčových předpokladů modelování ukazatelů IRRBB, včetně změn předpokladů při různých scénářích vývoje úrokových sazeb;
• e) údaje o dopadu úrokových derivátů na ukazatele IRRBB;
• f) údaje o dopadu nástrojů v reálné hodnotě, včetně aktiv a závazků úrovně 3, na ukazatele IRRBB;
• g) výsledky zátěžových testů uvedených v oddíle 4.3.4, šoků uvedených v oddíle 4.3.3, dohledových testů odlehlých hodnot podle čl. 98 odst. 5 směrnice 2013/36/EU a posouzení citlivosti na klíčové předpoklady a parametry a
• h) souhrn revizí zásad, postupů IRRBB a přiměřenosti systémů jeho měření, včetně veškerých zjištění interních a externích auditorů nebo jiných ekvivalentních externích subjektů (např. poradců).

1. Přehled

1.1 Odkazy

1.2 Identifikované požadavky

1.3 Související standardy

2. Identifikované požadavky

3. Související standardy

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.